胡新平

摘要：當(dāng)前，我國正處于新舊體制轉(zhuǎn)軌時期，國企改革不斷深化，資源配置不斷優(yōu)化，生產(chǎn)要素流轉(zhuǎn)日益頻繁，國有資產(chǎn)占有單位發(fā)生的資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、企業(yè)兼并、聯(lián)營、出售、租賃等產(chǎn)權(quán)變動行為日益增多。在這些產(chǎn)權(quán)變動行為過程中，由于存在一些體制弊端和制度漏洞，加上缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制約措施，沒有成熟規(guī)范的有形產(chǎn)權(quán)市場，使得產(chǎn)權(quán)變動中職務(wù)犯罪案件不斷發(fā)生。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)權(quán)變動；職務(wù)犯罪；國有資產(chǎn)

中圖分類號：D924.392文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２００9）02－０100－02

一、產(chǎn)權(quán)變動中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

從總體上看，伴隨產(chǎn)權(quán)變動而發(fā)生的職務(wù)犯罪案件呈現(xiàn)出以下幾個特點(diǎn)：

1. 單位、部門“一把手”作案比例高。單位領(lǐng)導(dǎo)掌握一個企業(yè)的人、財(cái)、物管理和重大經(jīng)營決策權(quán)，部門負(fù)責(zé)人則擁有本部門的經(jīng)營管理職權(quán)和有關(guān)事務(wù)的操作執(zhí)行權(quán)，他們手中的權(quán)力相對集中，監(jiān)督也很難到位。當(dāng)企業(yè)發(fā)生改制、資產(chǎn)重組等產(chǎn)權(quán)變動行為時，他們極易利用產(chǎn)權(quán)變動帶來的復(fù)雜動蕩局面，憑借手中掌握權(quán)力，趁亂作案，中飽私囊。

2. 犯罪危害性大。主要表現(xiàn)在：一是犯罪分子貪欲膨脹，借產(chǎn)權(quán)變動之機(jī)大膽作案，不計(jì)后果，犯罪數(shù)額巨大，有些甚至特別巨大，涉案標(biāo)的觸目驚心。二是犯罪分子法制觀念淡薄，缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，在作案謀利的同時，不顧企業(yè)死活，隨意處置國有資產(chǎn)，造成國有資產(chǎn)大量流失，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，出現(xiàn)虧損，甚至破產(chǎn)。三是嚴(yán)重破壞本不完善的產(chǎn)權(quán)變動市場秩序，損害企業(yè)職工的切身利益，引發(fā)上訪、游行等群體性事件，影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會政治穩(wěn)定。

3.犯罪形式以貪污賄賂和私分國有資產(chǎn)為主。產(chǎn)權(quán)變動有其獨(dú)有的業(yè)務(wù)特性，其目的是為了盤活資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資源合理配置和效益最大化，其過程體現(xiàn)為資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)。犯罪分子正是利用職務(wù)之便，借資產(chǎn)流轉(zhuǎn)之機(jī)在資產(chǎn)變動范圍、成交價格、處置方式等方面作文章，要么直接趁亂侵吞私分國有資產(chǎn)，要么內(nèi)外勾結(jié)，沆瀣一氣，低價處置國有資產(chǎn)，暗中收受巨額賄賂。

4.犯罪方式多樣化，犯罪手段隱蔽化。產(chǎn)權(quán)變動業(yè)務(wù)多種多樣，也各有其特點(diǎn)和要求，職務(wù)犯罪亦呈現(xiàn)出方式多樣化、手段隱蔽化特點(diǎn)。在犯罪方式方面，隨具體產(chǎn)權(quán)變動業(yè)務(wù)不同而表現(xiàn)不同，如在股份制改造、股權(quán)變動中大多以低價折股方式進(jìn)行內(nèi)部收購，實(shí)施貪污；在企業(yè)合并、分立、清算時大多以隱匿資產(chǎn)、賬外運(yùn)行方式進(jìn)行私分；在資產(chǎn)承包、租賃經(jīng)營中，大多以降低租賃費(fèi)（承包金）、為承包方無償提供配套資源和優(yōu)惠條件等方式損害企業(yè)利益，自己收受不法承包商好處；在犯罪手段方面，案犯一般不在賬面上搗鬼，而是轉(zhuǎn)向資產(chǎn)清查、評估、定價、簽約等環(huán)節(jié)搞名堂，因?yàn)檫@些工作大多靠實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行，并無統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定可供參照，也少有類案可比，工作彈性大，處置結(jié)果上下浮動幅度大，一些人容易從中謀取私利，因此作案隱蔽性極強(qiáng)，偵破較困難。

二、產(chǎn)權(quán)變動中職務(wù)犯罪的成因

職務(wù)犯罪是由多因素綜合造成的，但從根本上看，主要還是體制、制度、機(jī)制等層面存在的弊端和漏洞為職務(wù)犯罪提供了可能，產(chǎn)權(quán)變動中的職務(wù)犯罪也不例外，其原因主要有：

1.立法不完善，督查不到位。目前，我國關(guān)于國有資產(chǎn)監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)變動的法規(guī)尚不完備，只出臺了一些零散的部門規(guī)章和行政規(guī)范性文件，理論界對國有資產(chǎn)如何有效監(jiān)管和合理配置存在較大爭議，政策指導(dǎo)性意見未及時出臺，導(dǎo)致一些諸如管理層收購造成國有資產(chǎn)流失的問題出現(xiàn)。實(shí)務(wù)中存在的問題主要有：一是監(jiān)管體制弱化，對產(chǎn)權(quán)變動關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理失位。當(dāng)前國資監(jiān)管部門對國企產(chǎn)權(quán)變動行為只在立項(xiàng)和結(jié)果確認(rèn)這兩個始末環(huán)節(jié)審核把關(guān)，對關(guān)鍵性的資產(chǎn)評估、成交價格形成、簽約、結(jié)算等環(huán)節(jié)沒有進(jìn)行全程動態(tài)監(jiān)督，出現(xiàn)國資所有者缺位現(xiàn)象，造成資產(chǎn)占有單位的自由處置權(quán)過大。二是檢查走過場，流于形式。由于國資監(jiān)管部門和企業(yè)上級主管部門大多沒有成立有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動的督查機(jī)構(gòu)，也沒有配備專職的督查人員，因此，在對產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)和有關(guān)違法違紀(jì)線索進(jìn)行檢查時，顯得力度不大，加上一些人員素質(zhì)偏低，對所涉事務(wù)不熟悉，在檢查中無法深入查核，使檢查流于形式，從而使大量問題被掩蓋下來，由此助長了職務(wù)犯罪者的僥幸心理。

2. 權(quán)力無制約，操作暗箱化。產(chǎn)權(quán)變動過程中，各單位準(zhǔn)備工作做得不足，咨詢調(diào)查論證不夠深入，事先也沒有制定一套切實(shí)有效的制度來規(guī)范產(chǎn)權(quán)變動行為，也很少成立臨時性的專門機(jī)構(gòu)來運(yùn)作，更少有職工參與和監(jiān)督；設(shè)在企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)事會等監(jiān)督機(jī)構(gòu)既缺乏敢于監(jiān)督的動力，又囿于體制原因無法監(jiān)督，造成由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)等少數(shù)人對資源進(jìn)行操控的局面，監(jiān)督制約形同虛設(shè)。

3. 簽約不嚴(yán)謹(jǐn)，回旋余地大。由于相當(dāng)一部分單位缺乏產(chǎn)權(quán)變動經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目達(dá)成后，在簽訂合同時考慮欠周到，內(nèi)容不明確，規(guī)定不嚴(yán)謹(jǐn)，給人為操作設(shè)置了很大的空間。相對方在履約中利用合同的漏洞或不夠明確的環(huán)節(jié)，采取拉攏腐蝕資產(chǎn)占有方有關(guān)人員的手段，大肆掠奪國有產(chǎn)權(quán)，拒絕履行相關(guān)義務(wù)。

4.交易欠活躍，信息不暢通。產(chǎn)權(quán)變動行為涉及資產(chǎn)評估、拍賣、招標(biāo)、調(diào)劑、置換、咨詢等中介活動，工作牽涉面廣、業(yè)務(wù)內(nèi)容呈多樣化，需要一個功能完善的服務(wù)平臺來促成交易。當(dāng)前，我國產(chǎn)權(quán)變動主要是通過零散的信息渠道，以“零打碎敲”方式完成，缺乏集中統(tǒng)一、功能完善的有形產(chǎn)權(quán)市場來提供撮合服務(wù)，信息不暢，市場不公開、不透明，機(jī)會成本過大、交投難以撮合，致使交易不活躍，競價不充分，市場無比照，這就為職務(wù)犯罪者提供了私下交易的環(huán)境。

三、產(chǎn)權(quán)變動中職務(wù)犯罪的預(yù)防對策

針對產(chǎn)權(quán)變動中職務(wù)犯罪的特點(diǎn)和原因，筆者認(rèn)為，應(yīng)從以下幾方面采取防范對策：

1.完善立法工作，消除體制弊端。首先，清理有關(guān)法規(guī)文件和政策性意見，建立統(tǒng)一、規(guī)范的法規(guī)體系。近年來，我國各有關(guān)部門雖然頒發(fā)了一些關(guān)于國資監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)變動方面的規(guī)定和制度，但這方面的法律法規(guī)仍很不健全，尚未形成系統(tǒng)，且彈性大、剛性小，甚至存在一些內(nèi)部沖突，實(shí)際操作中很難把握。因此，要盡快建立統(tǒng)一、完備、規(guī)范的法規(guī)體系，將產(chǎn)權(quán)變動行為納入規(guī)范化、法制化軌道，做到有法可依、有章可循。其次，要加強(qiáng)政策指導(dǎo)，肅清產(chǎn)權(quán)變動領(lǐng)域的理論模糊區(qū)域，防止腐敗新問題的出現(xiàn)。

2.加強(qiáng)監(jiān)督檢查，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)的防范。加強(qiáng)監(jiān)督檢查是防范職務(wù)犯罪的有效途徑，各級政府要擔(dān)負(fù)其國有資產(chǎn)所有者代理人的責(zé)任，圍繞權(quán)力行使和資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)行使好所有者的監(jiān)督權(quán)力。首先，要加強(qiáng)督查隊(duì)伍建設(shè)。政府主管部門要按照監(jiān)督職能和管理審批職能相分離的原則，專司督查職能的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，充實(shí)督查人員，注意選調(diào)一些熟悉財(cái)務(wù)、評估、產(chǎn)權(quán)交易工作的人員充實(shí)到督查干部隊(duì)伍；同時重視督查干部培訓(xùn)，使其做到會查賬，會看表，會分析，能適應(yīng)產(chǎn)權(quán)變動督查工作的需要。

其次，大力提高督查質(zhì)量。督查人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和政策，做到有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，幫助企業(yè)做好產(chǎn)權(quán)處置的組織，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作，有效監(jiān)控國有資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)。尤其要在以下幾個環(huán)節(jié)加強(qiáng)監(jiān)督檢查：一是在資產(chǎn)評估環(huán)節(jié)，重點(diǎn)督查企業(yè)是否如實(shí)提供有關(guān)資料，是否有隱匿、漏評、私分，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為，是否以各種形式干預(yù)評估機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)，或者對評估工作限時、壓價，致使評估機(jī)構(gòu)粗放評估，或者與評估人員勾結(jié)，故意低估資產(chǎn)價值等；二是在價格形成環(huán)節(jié)重點(diǎn)督查企業(yè)是否不以評估價作底價，不以拍賣、招標(biāo)等公開競價方式達(dá)成交易，是否與相對方有私下交易行為等；三是在簽約環(huán)節(jié)，重點(diǎn)督查合同內(nèi)容是否明確，各項(xiàng)合同指標(biāo)是否合理，有沒有考慮職工的利益，對原有的債權(quán)債務(wù)是否妥善處理，是否以賒銷方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)或股權(quán)，是否有潛在的資產(chǎn)流失隱患等。

3.狠抓制度建設(shè)，實(shí)現(xiàn)權(quán)力制約。通過制度設(shè)計(jì)，對權(quán)力進(jìn)行有效監(jiān)督和制約，是企業(yè)內(nèi)部防止權(quán)力濫用、堵住管理漏洞、預(yù)防職務(wù)犯罪的科學(xué)之道。為此應(yīng)建立健全以下三項(xiàng)制度：一是建立健全國有資產(chǎn)分級管理制度。要在國資監(jiān)管部門的統(tǒng)一管理下，建立健全企業(yè)分級管理制度。發(fā)揮企業(yè)黨組織的積極作用，拓寬廠長（經(jīng)理）負(fù)責(zé)制下黨委書記以及黨的機(jī)構(gòu)職權(quán)。國資監(jiān)管部門負(fù)責(zé)宏觀管理、資產(chǎn)的損益、稅后利潤的分配，企業(yè)的黨組織負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)狀況的變動調(diào)查、資產(chǎn)負(fù)債的分析，使各級國有資產(chǎn)的流向分明，將監(jiān)督落到實(shí)處，做到長期與短期的有效結(jié)合。二是實(shí)行財(cái)務(wù)人員統(tǒng)管制度。各級國有企業(yè)的財(cái)務(wù)人員歸由同級國資監(jiān)管部門統(tǒng)一管理，對其負(fù)責(zé)，有效地制約國企領(lǐng)導(dǎo)人處置國有資產(chǎn)的隨意性和主觀性，保障財(cái)務(wù)人員的獨(dú)立性，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)管的有效性，達(dá)到預(yù)防職務(wù)犯罪的目的。三是實(shí)行廠務(wù)公開制度和群眾參與制度。通過深化廠務(wù)公開，實(shí)現(xiàn)廣大職工民主管理和民主監(jiān)督。在產(chǎn)權(quán)變動中，不僅要公開產(chǎn)權(quán)變動事項(xiàng)，還要公開變動資產(chǎn)狀況，評估過程、作價情況、處置結(jié)果、簽約內(nèi)容等。另外，要加強(qiáng)群眾對產(chǎn)權(quán)變動過程的參與和監(jiān)督，切實(shí)做到公開、公正、公平、合法、合理，提高產(chǎn)權(quán)變動的規(guī)范性和透明度，防止暗箱操作。

4.建立健全和規(guī)范有形產(chǎn)權(quán)市場，完善服務(wù)功能。健全和完善有形產(chǎn)權(quán)市場，是活躍產(chǎn)權(quán)變動業(yè)務(wù)、提高產(chǎn)權(quán)變動活動透明度、加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)變動活動的監(jiān)督管理、防止產(chǎn)權(quán)變動中腐敗行為的一項(xiàng)重要措施。應(yīng)做到以下三點(diǎn)：一是充分發(fā)揮有形產(chǎn)權(quán)市場在產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目管理中的作用。現(xiàn)階段，對于涉及國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)變動項(xiàng)目，必須通過有形產(chǎn)權(quán)市場依法公開拍賣與招標(biāo)。二是完善有形產(chǎn)權(quán)市場服務(wù)功能。有形產(chǎn)權(quán)市場要為產(chǎn)權(quán)拍賣、招標(biāo)等提供設(shè)施齊全、服務(wù)規(guī)范的場所；收集、存貯和發(fā)布產(chǎn)權(quán)變動政策法規(guī)、企業(yè)信息、市場價格信息、科技和人才信息等，為產(chǎn)權(quán)變動各方提供信息咨詢服務(wù)；為政府主管部門實(shí)施監(jiān)管提供條件；另外要積極完善并拓展服務(wù)功能，為產(chǎn)權(quán)變動各方依法開展經(jīng)營活動提供優(yōu)良的服務(wù)。三是加強(qiáng)有形產(chǎn)權(quán)市場設(shè)施建設(shè)。要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)和相關(guān)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，建立和充實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)庫，并盡快形成全國聯(lián)網(wǎng)，提高信息化服務(wù)水平。有條件的地區(qū)要在公眾網(wǎng)設(shè)立“窗口”，提供信息發(fā)布、交易咨詢、網(wǎng)上接收資料、網(wǎng)上公布交投結(jié)果等各種服務(wù)，提高產(chǎn)權(quán)變動活動操作的透明度。

[責(zé)任編輯 杜 娟]