金融創(chuàng)新是伴隨著金融改革實現(xiàn)的，而金融改革的過程就是一個金融創(chuàng)新的歷程。本文從金融創(chuàng)新的角度，以促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展為目標，用基層信用社的眼光，就如何開展中間業(yè)務，發(fā)展融資租賃業(yè)務有效支持三農(nóng)而作一探討。

現(xiàn)狀分析

一、金融創(chuàng)新形勢分析

１． 從國際金融環(huán)境看，世界經(jīng)濟一體化導致金融全球化，金融產(chǎn)品由賣方市場轉向買方市場，給傳統(tǒng)的銀行業(yè)務帶來了一場挑戰(zhàn)。

２．從國內(nèi)宏觀經(jīng)濟看，加入ＷＴＯ后，我國經(jīng)濟國際化進程加快，資本市場日益發(fā)展壯大。為適應這種發(fā)展形勢，農(nóng)村信用社必須積極開展業(yè)務創(chuàng)新，支持三農(nóng)發(fā)展。

３．市場經(jīng)濟發(fā)展尤其是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，使農(nóng)村信用社開展金融創(chuàng)新、不斷完善業(yè)務功能顯得日益緊迫。

４． 加入ＷＴＯ幾年來，金融競爭形勢更加嚴峻。農(nóng)村信用社面對著國內(nèi)外商業(yè)銀行在人才、客戶和業(yè)務等方面存在巨大競爭壓力。

二、中間業(yè)務分析

１． 外資銀行現(xiàn)狀。外資金融中間業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務一樣，已成為外資商業(yè)銀行的支柱業(yè)務之一，而且地位越來越重要。

２． 我國的現(xiàn)狀。我國金融中間業(yè)務發(fā)展十分緩慢，傳統(tǒng)業(yè)務發(fā)展空間相對較小，單純依靠存貸業(yè)務難以獲得豐厚利潤，銀行只能“表內(nèi)損失表外補”，缺乏可持續(xù)發(fā)展的后勁。

三、農(nóng)村經(jīng)濟形勢分析

１． 隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構的調(diào)整，高效農(nóng)業(yè)日益發(fā)展，小型農(nóng)機已阻礙經(jīng)濟發(fā)展，并逐漸受到冷落。

２． 加入ＷＴＯ后，農(nóng)業(yè)面臨著空前的壓力，只有走集約化的道路，降低生產(chǎn)成本，農(nóng)產(chǎn)品才有競爭力。

３． 就農(nóng)村經(jīng)濟水平來說，僅靠農(nóng)民自己的經(jīng)濟實力，購置大型農(nóng)機還是相當困難的，他們急需資金上的支持。

業(yè)務探索 支農(nóng)之路

金融創(chuàng)新必須從現(xiàn)實出發(fā)，根據(jù)我國農(nóng)村的實際情況和基層信用社自身的實力，應把金融租賃業(yè)務開展起來。

一、開展融資租賃業(yè)務，必須先對其有基本的了解：

融資租賃，是融資和融物相結合的業(yè)務，它是由承租單位提出所需設備，金融單位出資購買后，再把設備租給承租單位使用，并定期收取租金的一種信用活動。

二、融資租賃的方式

根據(jù)信用社和承租單位的具體情況，具體融資租賃可采取如下形式：自營租賃、轉租賃、委托租賃。從三種形式來看，自營租賃手續(xù)簡單，且可控性強；委托租賃手續(xù)復雜，可控性較低，但風險分散且與農(nóng)戶直接接觸。

方式不同手續(xù)也有差別，但基本程序大致相同：

１． 信用社作為出租單位，向農(nóng)機局發(fā)出邀請函，有意向的承租單位向信用社發(fā)出書面申請，之后信用社與承租單位進行相互了解和初步協(xié)商。

２． 選定租賃物件。在同意建立租賃關系的基礎上，承租人可根據(jù)需要選定設備及規(guī)格要求提請出租人確定，出租人選擇供貨單位。

３． 填寫《租賃申請書》。承租企業(yè)正式向出租單位提出申請，并交驗符合租賃條件的有關文字資料。

４． 簽訂租賃合同。出租單位接受租賃申請后，要由經(jīng)辦人員對提交的有關文字資料進行嚴格的審查，并進行現(xiàn)場調(diào)查和研究，核實所提供資料的真實性，并寫出審查報告，按審批程序和批準權限報批后，即可簽訂租賃合同。合同內(nèi)容應包括：當事人姓名，包括出租人、承租人、擔保人；租賃物件名稱、規(guī)格、數(shù)量、價款；租賃物件所有權、租期和費率；租賃物件的交貨、驗收、維修、保養(yǎng)、毀損處理；租金計算依據(jù)、繳納辦法和手續(xù)費清算；租賃物件殘值處理及違約處罰等。

５． 簽訂租賃設備購置合同。在承租人選定設備的基礎上，由出租單位與供貨單位商洽簽訂購買合同。合同中要填寫買方單位、賣方單位、設備名稱、交貨日期、收貨地點、收貨單位及提貨方式等。購買合同應作為租賃合同的附件，要妥善進行保管。

６． 支付設備貨款及交貨。按照購買合同規(guī)定，出租單位要按時向供貨單位付款；供貨單位要及時、保質保量，直接向承租單位發(fā)貨。承租單位收到貨物后，要認真驗收，并及時安裝調(diào)試，符合合同規(guī)定質量后，立即向出租單位開出收到租賃物件的收據(jù)。

７． 發(fā)出起租通知和收取租金。出租人接到承租人收到租賃設備的收據(jù)后，即可發(fā)出起租通知。根據(jù)實際情況，設備投產(chǎn)一定的時間，因此，可應承租人要求，商洽定出第一次繳納租金的日期。起租通知要填清繳租的次數(shù)、日期和金額。若逾期不繳，要按天收取一定比例的滯納金，超過一定期限者，要由擔保人負責抵償。從支付貨款日到起租日，出租人墊付的資金，應計算利息，加入租物成本，計算利息。

８．租賃設備產(chǎn)權轉讓。租賃期滿，租金結清后，按照租賃合同規(guī)定，承租人再向出租人繳納一定數(shù)量的設備殘值費后，出租人即可開出產(chǎn)權轉讓證明書，這樣設備所有權即可歸承租人。

三、拓展租賃業(yè)務應注意解決的問題

１． 組建營業(yè)機構。應盡快建立租賃公司，在財務上實行獨立核算，并納入信用社內(nèi)部統(tǒng)一管理。

２． 提高業(yè)務人員的素質，抓緊培訓人員，以適應開拓業(yè)務的需要。

３．租賃業(yè)務和信貸業(yè)務要分工合作。

４． 定期對租賃設備檢查。租賃期內(nèi)使用單位負有維修、保養(yǎng)，確保設備完好之責，設備損壞時，應由承辦單位承擔責任。

５． 租賃設備投保。為了保證租賃設備資金安全，應向保險公司辦理保險。

６． 租賃合同具有法律效力，不得中途退約。

７． 租金計算方法。融資租賃方式分析，影響租金的因素應包括設備原值（含運輸費）、利息、保險費、手續(xù)費及租期，其中利息應按資金占用時間和相應貸款利率確定。

租賃業(yè)務能夠有效實現(xiàn)社企“雙贏”

一、對承租單位的好處：

１． 設備使用價值。采取融資租賃的辦法，使可用租賃設備新創(chuàng)造的價值漸次付出價值——租金，本身也同時獲利，把銀行效益寓于承租單位效益之中，實現(xiàn)了“借雞生蛋，無本生財”。

２． 國家政策優(yōu)惠，有利于企業(yè)發(fā)展。根據(jù)國家有關文件規(guī)定，在租賃期滿，結清租金后，企業(yè)一般只需再付少量殘值費，就可獲得設備所有權，繼續(xù)為本單位生產(chǎn)服務。

３． 承租單位費用負擔穩(wěn)定。由于租金是在租賃合同中一次固定下來，費用負擔不會隨之上浮，這對企業(yè)效益的穩(wěn)定增長有一定作用。

二、對信用社的好處：

１． 提高信用社自身效益。經(jīng)營租賃業(yè)務是根據(jù)企業(yè)需要設備的申請，由銀行出資購置設備，然后租給企業(yè)使用，這實質上等于放給了企業(yè)一筆貸款，有利于信用社資金流動。

２． 資金的安全性。銀行經(jīng)營租賃業(yè)務，一頭連接著供貨單位，與之發(fā)生購買關系；一頭連著商品需要者，與之發(fā)生租賃關系，體現(xiàn)了“錢物結合”的原則。同時，由于在租賃期內(nèi)，設備所有權仍歸銀行，含有抵押貸款的性質。因此，租賃業(yè)務安全性較大。

３． 能夠提高信貸人員的業(yè)務素質。租賃是一種古老又新興的銀行業(yè)務，它具有信貸、貿(mào)易二重性質，并有商品生產(chǎn)者、銀行、承租人三邊關系。要搞好租賃業(yè)務，銀行業(yè)務人員不僅要掌握貨幣信用知識，還要懂得租賃項目的專業(yè)知識，迫使信貸人員刻苦學習，成為一名多能的人才。

４． 開辟新徑，改變現(xiàn)狀。金融租賃業(yè)務的開展，為信貸業(yè)務開辟了新徑，帶來了柳暗花明的前景。

５． 提高自身信譽。租賃業(yè)務直接與農(nóng)民接觸，體現(xiàn)了為農(nóng)民服務的宗旨，銀行在為農(nóng)民服務的同時樹立了自身的形象，能促進銀行各項業(yè)務的順利開展。

６．能夠取得地方政府的大力支持，從而改善與地方政府的關系。

三、大力推動地方經(jīng)濟的發(fā)展

１． 加速農(nóng)業(yè)技術的改造。融資租賃的開展，使大批農(nóng)機投放農(nóng)村，必然取代小型作業(yè)，從而使農(nóng)業(yè)技術大大提高。

２． 保證供給，促進生產(chǎn)。租賃業(yè)務的開展可以確保機器數(shù)量的相對穩(wěn)定，及時保障糧食顆粒歸倉。

３．資金不外流。租賃業(yè)務的開展，承租單位和機手都是本縣的，這部分資金就會投入再生產(chǎn)，既增加收入，又促進生產(chǎn)。

（作者單位：尉氏縣十八里信用社）