金融創(chuàng)新是伴隨著金融改革實(shí)現(xiàn)的，而金融改革的過(guò)程就是一個(gè)金融創(chuàng)新的歷程。本文從金融創(chuàng)新的角度，以促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，用基層信用社的眼光，就如何開(kāi)展中間業(yè)務(wù)，發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)有效支持三農(nóng)而作一探討。

現(xiàn)狀分析

一、金融創(chuàng)新形勢(shì)分析

１． 從國(guó)際金融環(huán)境看，世界經(jīng)濟(jì)一體化導(dǎo)致金融全球化，金融產(chǎn)品由賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向買(mǎi)方市場(chǎng)，給傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)了一場(chǎng)挑戰(zhàn)。

２．從國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)看，加入ＷＴＯ后，我國(guó)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化進(jìn)程加快，資本市場(chǎng)日益發(fā)展壯大。為適應(yīng)這種發(fā)展形勢(shì)，農(nóng)村信用社必須積極開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，支持三農(nóng)發(fā)展。

３．市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)村信用社開(kāi)展金融創(chuàng)新、不斷完善業(yè)務(wù)功能顯得日益緊迫。

４． 加入ＷＴＯ幾年來(lái)，金融競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)更加嚴(yán)峻。農(nóng)村信用社面對(duì)著國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行在人才、客戶和業(yè)務(wù)等方面存在巨大競(jìng)爭(zhēng)壓力。

二、中間業(yè)務(wù)分析

１． 外資銀行現(xiàn)狀。外資金融中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一樣，已成為外資商業(yè)銀行的支柱業(yè)務(wù)之一，而且地位越來(lái)越重要。

２． 我國(guó)的現(xiàn)狀。我國(guó)金融中間業(yè)務(wù)發(fā)展十分緩慢，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展空間相對(duì)較小，單純依靠存貸業(yè)務(wù)難以獲得豐厚利潤(rùn)，銀行只能“表內(nèi)損失表外補(bǔ)”，缺乏可持續(xù)發(fā)展的后勁。

三、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析

１． 隨著農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，高效農(nóng)業(yè)日益發(fā)展，小型農(nóng)機(jī)已阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并逐漸受到冷落。

２． 加入ＷＴＯ后，農(nóng)業(yè)面臨著空前的壓力，只有走集約化的道路，降低生產(chǎn)成本，農(nóng)產(chǎn)品才有競(jìng)爭(zhēng)力。

３． 就農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平來(lái)說(shuō)，僅靠農(nóng)民自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，購(gòu)置大型農(nóng)機(jī)還是相當(dāng)困難的，他們急需資金上的支持。

業(yè)務(wù)探索 支農(nóng)之路

金融創(chuàng)新必須從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，根據(jù)我國(guó)農(nóng)村的實(shí)際情況和基層信用社自身的實(shí)力，應(yīng)把金融租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展起來(lái)。

一、開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，必須先對(duì)其有基本的了解：

融資租賃，是融資和融物相結(jié)合的業(yè)務(wù)，它是由承租單位提出所需設(shè)備，金融單位出資購(gòu)買(mǎi)后，再把設(shè)備租給承租單位使用，并定期收取租金的一種信用活動(dòng)。

二、融資租賃的方式

根據(jù)信用社和承租單位的具體情況，具體融資租賃可采取如下形式：自營(yíng)租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃。從三種形式來(lái)看，自營(yíng)租賃手續(xù)簡(jiǎn)單，且可控性強(qiáng)；委托租賃手續(xù)復(fù)雜，可控性較低，但風(fēng)險(xiǎn)分散且與農(nóng)戶直接接觸。

方式不同手續(xù)也有差別，但基本程序大致相同：

１． 信用社作為出租單位，向農(nóng)機(jī)局發(fā)出邀請(qǐng)函，有意向的承租單位向信用社發(fā)出書(shū)面申請(qǐng)，之后信用社與承租單位進(jìn)行相互了解和初步協(xié)商。

２． 選定租賃物件。在同意建立租賃關(guān)系的基礎(chǔ)上，承租人可根據(jù)需要選定設(shè)備及規(guī)格要求提請(qǐng)出租人確定，出租人選擇供貨單位。

３． 填寫(xiě)《租賃申請(qǐng)書(shū)》。承租企業(yè)正式向出租單位提出申請(qǐng)，并交驗(yàn)符合租賃條件的有關(guān)文字資料。

４． 簽訂租賃合同。出租單位接受租賃申請(qǐng)后，要由經(jīng)辦人員對(duì)提交的有關(guān)文字資料進(jìn)行嚴(yán)格的審查，并進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和研究，核實(shí)所提供資料的真實(shí)性，并寫(xiě)出審查報(bào)告，按審批程序和批準(zhǔn)權(quán)限報(bào)批后，即可簽訂租賃合同。合同內(nèi)容應(yīng)包括：當(dāng)事人姓名，包括出租人、承租人、擔(dān)保人；租賃物件名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)款；租賃物件所有權(quán)、租期和費(fèi)率；租賃物件的交貨、驗(yàn)收、維修、保養(yǎng)、毀損處理；租金計(jì)算依據(jù)、繳納辦法和手續(xù)費(fèi)清算；租賃物件殘值處理及違約處罰等。

５． 簽訂租賃設(shè)備購(gòu)置合同。在承租人選定設(shè)備的基礎(chǔ)上，由出租單位與供貨單位商洽簽訂購(gòu)買(mǎi)合同。合同中要填寫(xiě)買(mǎi)方單位、賣(mài)方單位、設(shè)備名稱、交貨日期、收貨地點(diǎn)、收貨單位及提貨方式等。購(gòu)買(mǎi)合同應(yīng)作為租賃合同的附件，要妥善進(jìn)行保管。

６． 支付設(shè)備貨款及交貨。按照購(gòu)買(mǎi)合同規(guī)定，出租單位要按時(shí)向供貨單位付款；供貨單位要及時(shí)、保質(zhì)保量，直接向承租單位發(fā)貨。承租單位收到貨物后，要認(rèn)真驗(yàn)收，并及時(shí)安裝調(diào)試，符合合同規(guī)定質(zhì)量后，立即向出租單位開(kāi)出收到租賃物件的收據(jù)。

７． 發(fā)出起租通知和收取租金。出租人接到承租人收到租賃設(shè)備的收據(jù)后，即可發(fā)出起租通知。根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)備投產(chǎn)一定的時(shí)間，因此，可應(yīng)承租人要求，商洽定出第一次繳納租金的日期。起租通知要填清繳租的次數(shù)、日期和金額。若逾期不繳，要按天收取一定比例的滯納金，超過(guò)一定期限者，要由擔(dān)保人負(fù)責(zé)抵償。從支付貨款日到起租日，出租人墊付的資金，應(yīng)計(jì)算利息，加入租物成本，計(jì)算利息。

８．租賃設(shè)備產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。租賃期滿，租金結(jié)清后，按照租賃合同規(guī)定，承租人再向出租人繳納一定數(shù)量的設(shè)備殘值費(fèi)后，出租人即可開(kāi)出產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓證明書(shū)，這樣設(shè)備所有權(quán)即可歸承租人。

三、拓展租賃業(yè)務(wù)應(yīng)注意解決的問(wèn)題

１． 組建營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。應(yīng)盡快建立租賃公司，在財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算，并納入信用社內(nèi)部統(tǒng)一管理。

２． 提高業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)，抓緊培訓(xùn)人員，以適應(yīng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)的需要。

３．租賃業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)要分工合作。

４． 定期對(duì)租賃設(shè)備檢查。租賃期內(nèi)使用單位負(fù)有維修、保養(yǎng)，確保設(shè)備完好之責(zé)，設(shè)備損壞時(shí)，應(yīng)由承辦單位承擔(dān)責(zé)任。

５． 租賃設(shè)備投保。為了保證租賃設(shè)備資金安全，應(yīng)向保險(xiǎn)公司辦理保險(xiǎn)。

６． 租賃合同具有法律效力，不得中途退約。

７． 租金計(jì)算方法。融資租賃方式分析，影響租金的因素應(yīng)包括設(shè)備原值（含運(yùn)輸費(fèi)）、利息、保險(xiǎn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及租期，其中利息應(yīng)按資金占用時(shí)間和相應(yīng)貸款利率確定。

租賃業(yè)務(wù)能夠有效實(shí)現(xiàn)社企“雙贏”

一、對(duì)承租單位的好處：

１． 設(shè)備使用價(jià)值。采取融資租賃的辦法，使可用租賃設(shè)備新創(chuàng)造的價(jià)值漸次付出價(jià)值——租金，本身也同時(shí)獲利，把銀行效益寓于承租單位效益之中，實(shí)現(xiàn)了“借雞生蛋，無(wú)本生財(cái)”。

２． 國(guó)家政策優(yōu)惠，有利于企業(yè)發(fā)展。根據(jù)國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定，在租賃期滿，結(jié)清租金后，企業(yè)一般只需再付少量殘值費(fèi)，就可獲得設(shè)備所有權(quán)，繼續(xù)為本單位生產(chǎn)服務(wù)。

３． 承租單位費(fèi)用負(fù)擔(dān)穩(wěn)定。由于租金是在租賃合同中一次固定下來(lái)，費(fèi)用負(fù)擔(dān)不會(huì)隨之上浮，這對(duì)企業(yè)效益的穩(wěn)定增長(zhǎng)有一定作用。

二、對(duì)信用社的好處：

１． 提高信用社自身效益。經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)是根據(jù)企業(yè)需要設(shè)備的申請(qǐng)，由銀行出資購(gòu)置設(shè)備，然后租給企業(yè)使用，這實(shí)質(zhì)上等于放給了企業(yè)一筆貸款，有利于信用社資金流動(dòng)。

２． 資金的安全性。銀行經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)，一頭連接著供貨單位，與之發(fā)生購(gòu)買(mǎi)關(guān)系；一頭連著商品需要者，與之發(fā)生租賃關(guān)系，體現(xiàn)了“錢(qián)物結(jié)合”的原則。同時(shí)，由于在租賃期內(nèi)，設(shè)備所有權(quán)仍歸銀行，含有抵押貸款的性質(zhì)。因此，租賃業(yè)務(wù)安全性較大。

３． 能夠提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。租賃是一種古老又新興的銀行業(yè)務(wù)，它具有信貸、貿(mào)易二重性質(zhì)，并有商品生產(chǎn)者、銀行、承租人三邊關(guān)系。要搞好租賃業(yè)務(wù)，銀行業(yè)務(wù)人員不僅要掌握貨幣信用知識(shí)，還要懂得租賃項(xiàng)目的專業(yè)知識(shí)，迫使信貸人員刻苦學(xué)習(xí)，成為一名多能的人才。

４． 開(kāi)辟新徑，改變現(xiàn)狀。金融租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展，為信貸業(yè)務(wù)開(kāi)辟了新徑，帶來(lái)了柳暗花明的前景。

５． 提高自身信譽(yù)。租賃業(yè)務(wù)直接與農(nóng)民接觸，體現(xiàn)了為農(nóng)民服務(wù)的宗旨，銀行在為農(nóng)民服務(wù)的同時(shí)樹(shù)立了自身的形象，能促進(jìn)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

６．能夠取得地方政府的大力支持，從而改善與地方政府的關(guān)系。

三、大力推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

１． 加速農(nóng)業(yè)技術(shù)的改造。融資租賃的開(kāi)展，使大批農(nóng)機(jī)投放農(nóng)村，必然取代小型作業(yè)，從而使農(nóng)業(yè)技術(shù)大大提高。

２． 保證供給，促進(jìn)生產(chǎn)。租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展可以確保機(jī)器數(shù)量的相對(duì)穩(wěn)定，及時(shí)保障糧食顆粒歸倉(cāng)。

３．資金不外流。租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展，承租單位和機(jī)手都是本縣的，這部分資金就會(huì)投入再生產(chǎn)，既增加收入，又促進(jìn)生產(chǎn)。

（作者單位：尉氏縣十八里信用社）