摘要：全面風(fēng)險管理對現(xiàn)代商業(yè)銀行日益重要。本文從商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理所面臨的問題及解決的措施等方面，對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理進(jìn)行了較為全面的探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行最具決定意義的管理實踐之一，也是衡量商業(yè)銀行核心競爭力和市場價值的最重要考量因素之一。近年來，隨著我國商業(yè)銀行改革的不斷深化，全面構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，已經(jīng)成為促進(jìn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要課題。

一、商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險管理所面臨的問題

全面風(fēng)險管理體系的核心是對商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，對不同類型的風(fēng)險進(jìn)行評價和合理配置資本。但目前，我國商業(yè)銀行還沒有形成這種完善的全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，面臨的問題較多。一是在思想認(rèn)識上存在誤區(qū)。不少人只把風(fēng)險管理局限于操作層面，過分注重現(xiàn)實的風(fēng)險和事后的處置，而忽略了對潛在的風(fēng)險實施有效的控制。如對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足；過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模，而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識不足；有的甚至錯誤地把風(fēng)險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上，認(rèn)為風(fēng)險管理是為難業(yè)務(wù)人員，沒有把控制風(fēng)險和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情，未能把風(fēng)險和利潤緊密地聯(lián)系起來，部分風(fēng)險管理人員簡單地認(rèn)為控制風(fēng)險就是少發(fā)展業(yè)務(wù)，通過否定業(yè)務(wù)來逃避承擔(dān)風(fēng)險的責(zé)任，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險能力。二是在風(fēng)險管理體制和機(jī)制上，由于公司治理結(jié)構(gòu)不夠完善，即使設(shè)有風(fēng)險管理委員會，也由于其獨立性、權(quán)威性不夠，以及風(fēng)險承擔(dān)主體的不明確，而無力對金融風(fēng)險實現(xiàn)有效的控制，風(fēng)險管理只停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上，而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。加之監(jiān)控機(jī)制不健全等因素，使銀行在風(fēng)險的評估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。三是在風(fēng)險管理技術(shù)上，風(fēng)險管理專業(yè)化程度不高、風(fēng)險量化管理技術(shù)比較落后。

二、關(guān)于構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的幾點思考

1.完善體制，全面構(gòu)建風(fēng)險管理體系。

一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成防范風(fēng)險的體制框架。要構(gòu)建相互獨立、垂直的風(fēng)險管理組織框架，其中董事會下設(shè)風(fēng)險管理委員會，對銀行的風(fēng)險管理向董事會提供獨立的支持，各分支行的風(fēng)險管理部門也要與業(yè)務(wù)部門實行分離，成為完全獨立的部門，只對風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)；各類業(yè)務(wù)設(shè)立風(fēng)險管理窗口，負(fù)責(zé)對所轄業(yè)務(wù)風(fēng)險事件的監(jiān)控和匯總，各級業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對本業(yè)務(wù)中的風(fēng)險事件負(fù)責(zé)。在完善風(fēng)險管理的組織架構(gòu)上，實行風(fēng)險經(jīng)理制，前移風(fēng)險管理關(guān)口。通過對業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理流程風(fēng)險的系統(tǒng)排查，識別和評估各類風(fēng)險，建立“風(fēng)險庫”和“風(fēng)險控制工具庫”。二是確定全面風(fēng)險管理的范圍。商業(yè)銀行應(yīng)將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作性風(fēng)險以及不同的客戶種類和不同性質(zhì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量和加總，實施全部業(yè)務(wù)風(fēng)險控制和管理。全面風(fēng)險管理是銀行業(yè)務(wù)多元化的結(jié)果，可大大改進(jìn)風(fēng)險收益分析的質(zhì)量。銀行的風(fēng)險管理部門要對全部風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)化的管理，要站在戰(zhàn)略高度，制定風(fēng)險管理規(guī)劃、風(fēng)險管理政策?；鶎又袘?yīng)該設(shè)立多個風(fēng)險管理窗口，排查風(fēng)險點，傳遞信息，建立動態(tài)識別機(jī)制，在銀行系統(tǒng)內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險管理理念的統(tǒng)一、目標(biāo)的統(tǒng)一和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，從而實現(xiàn)風(fēng)險管理的全面化、系統(tǒng)化。三是注重細(xì)節(jié)，搞好每一個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個環(huán)節(jié)，無論哪一個環(huán)節(jié)缺少風(fēng)險管理，都有可能造成損失，甚至導(dǎo)致整個業(yè)務(wù)活動的失敗。全面風(fēng)險管理過程是包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險管理在內(nèi)對全部銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行的管理。商業(yè)銀行應(yīng)從關(guān)注單筆交易、單項資產(chǎn)和單個客戶的風(fēng)險管理，逐步過渡到對所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的總體風(fēng)險控制。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的需要，前移風(fēng)險管理關(guān)口，隨業(yè)務(wù)流程在各個業(yè)務(wù)部門設(shè)立‘風(fēng)險管理窗口’，通過‘窗口’傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭上進(jìn)行有效控制，最終實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的全面風(fēng)險管理過程。

2.努力構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化

現(xiàn)代商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理文化應(yīng)該是一種集經(jīng)營思想、理念、行為、標(biāo)準(zhǔn)與環(huán)境等要素于一體的新型企業(yè)文化的重要組成部分。各商業(yè)銀行應(yīng)從各自的實際情況出發(fā)，強化風(fēng)險意識，樹立全方位風(fēng)險管理理念，在各個部門經(jīng)營各種產(chǎn)品的各項業(yè)務(wù)中，推行監(jiān)測、管理和處置的全程風(fēng)險管理行為，引導(dǎo)和推進(jìn)風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行的內(nèi)在風(fēng)險特性決定了經(jīng)營發(fā)展中各種不同的風(fēng)險隨時存在于每一個業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)，會直接反應(yīng)到每一名員工的具體行為。因此，培育風(fēng)險管理文化就是要首先培養(yǎng)所有銀行工作人員的風(fēng)險管理意識和自覺履行職業(yè)操守的習(xí)慣。為了有效地識別、防范和控制風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)專門設(shè)立風(fēng)險管理部門，專司風(fēng)險防范、控制和處置的職責(zé)。風(fēng)險管理部門在執(zhí)行管理職能的同時，要建立穩(wěn)定的培訓(xùn)制度，注意培養(yǎng)包括管理層在內(nèi)的每個員工在做每項業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素的工作習(xí)慣；要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險評估來培養(yǎng)所有員工對風(fēng)險的敏感性，使防范風(fēng)險成為所有員工的自覺行動。要不斷完善并形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工都能認(rèn)識到自身工作崗位可能存在的危險，清楚風(fēng)險點的所在，具備識別和應(yīng)急處理的能力，形成防范風(fēng)險的第一道屏障，使風(fēng)險管理策略具備主動性和靈活性，以適應(yīng)市場不斷變化的需要。

3.創(chuàng)新全面風(fēng)險管理的技術(shù)和方法

隨著我國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營逐步呈現(xiàn)出跨區(qū)域甚至是跨國界的特點，企業(yè)股權(quán)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域也日趨多樣化和復(fù)雜化，各商業(yè)銀行為競爭客戶而新推出的業(yè)務(wù)品種和產(chǎn)品層出不窮，這給商業(yè)銀行實行全面風(fēng)險管理提出了新的要求。為了避免各類風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，我們應(yīng)從確定科學(xué)的全面風(fēng)險管理方法著手，通過采取統(tǒng)一授信管理，資產(chǎn)組合管理以及探索資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的全面風(fēng)險管理技術(shù)和方法，可以有效地防范和轉(zhuǎn)移各類風(fēng)險。一是通過對市場、行業(yè)變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風(fēng)險因素進(jìn)行及時的發(fā)現(xiàn)和甄別。二是選擇盯市模型中的分析指標(biāo)和違約模型中的分析指標(biāo)等數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)控風(fēng)險，使管理手段在技術(shù)上更加全面和準(zhǔn)確。三是實行組合模型的風(fēng)險管理。例如，隨著經(jīng)濟(jì)活動的日益復(fù)雜，以往在信用風(fēng)險管理中對以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的方法已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)實的要求，因此在信用風(fēng)險管理中，不僅要對單一客戶的財務(wù)狀況、經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資等情況進(jìn)行傳統(tǒng)意義上的審查，而且還要擴(kuò)大風(fēng)險管理的視角，關(guān)注整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險的研究，實現(xiàn)組合模型的風(fēng)險管理。四是分散資產(chǎn)組合風(fēng)險。商業(yè)銀行在全部資產(chǎn)組合層面分散風(fēng)險，采取對自留風(fēng)險定價、資產(chǎn)證券化、對部分資產(chǎn)組合從事避險交易等措施，通過這種動態(tài)的全面風(fēng)險管理，銀行只承擔(dān)系統(tǒng)性的風(fēng)險。五是在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面，改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。六是制定系統(tǒng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作手冊，并列示所有潛在風(fēng)險點。利用電子技術(shù)完善客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，進(jìn)行客戶風(fēng)險跟蹤，根據(jù)分析模型計算每一個客戶業(yè)務(wù)組合的收益水平，并依據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行戰(zhàn)略營銷和交叉營銷。七是在風(fēng)險管理中綜合運用現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)控，相互補充，平行監(jiān)測，根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)果確定現(xiàn)場檢查的頻度、深度和廣度，實現(xiàn)差別監(jiān)管，提高全面風(fēng)險管理的整體效能。

(作者單位：東北財經(jīng)大學(xué)國際商學(xué)院)