摘要：商業(yè)儲(chǔ)值卡的發(fā)售和使用在目前的零售消費(fèi)中越來(lái)越廣泛和普遍，但它的發(fā)售和使用業(yè)務(wù)中存在著很多問(wèn)題。加強(qiáng)對(duì)商業(yè)儲(chǔ)值卡的法制管理和監(jiān)管力度，對(duì)保護(hù)消費(fèi)者的合法利益，對(duì)維護(hù)人民幣的權(quán)威性及整個(gè)社會(huì)的金融秩序有重要意義。
　　關(guān)鍵詞：商業(yè)儲(chǔ)值卡；問(wèn)題；對(duì)策
　　
　　商業(yè)儲(chǔ)值卡是非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按客戶(hù)交付的貨幣金額，制成供客戶(hù)憑卡到發(fā)卡機(jī)構(gòu)進(jìn)行購(gòu)物消費(fèi)或服務(wù)的一種電子支付卡，目前商業(yè)部門(mén)尤其是城市超市發(fā)售、使用較為普遍。人民銀行保定支行通過(guò)對(duì)轄區(qū)內(nèi)商業(yè)儲(chǔ)值卡發(fā)售、使用等情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，商業(yè)儲(chǔ)值卡發(fā)售、使用中存在著諸多問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)儲(chǔ)值卡的管理，對(duì)于維護(hù)人民幣的權(quán)威性，保護(hù)消費(fèi)者的利益，維護(hù)整個(gè)社會(huì)的金融秩序有重要意義。
　　
　　一、基本情況
　　
　　(1)發(fā)卡企業(yè)以零售超市為主，并呈逐年增加趨勢(shì)。據(jù)調(diào)查，2005年、2006年、2007年10月末，保定市全轄區(qū)發(fā)售商業(yè)儲(chǔ)值卡的企業(yè)總數(shù)分別為66個(gè)、91個(gè)、124個(gè)，同比增幅分別為25.6%、36.2%，發(fā)卡企業(yè)數(shù)量逐年增加。保定商業(yè)儲(chǔ)值卡發(fā)售企業(yè)包括大中型商場(chǎng)、零售超市、餐飲店、娛樂(lè)場(chǎng)所、洗浴中心及其他商業(yè)機(jī)構(gòu)，2007年10月末分別為14個(gè)、58個(gè)、16個(gè)、12個(gè)、15個(gè)、9個(gè)，占比分別為11.2%、46.7%、12.8%、9.6%、12%、7.6%。發(fā)卡企業(yè)以零售超市為主，2005年、2006年、2007年10月末，零售超市占發(fā)卡企業(yè)總數(shù)的比重分別為43.9%、43.9%、46.7%。
　　(2)儲(chǔ)值卡由企業(yè)自行發(fā)售，發(fā)卡種類(lèi)多樣。目前發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的儲(chǔ)值卡全部由服務(wù)提供商供應(yīng)軟件及相應(yīng)設(shè)備。儲(chǔ)值卡的所有業(yè)務(wù)，包括卡的發(fā)行、充值和回收等全部由發(fā)卡機(jī)構(gòu)獨(dú)立操作。各商業(yè)企業(yè)發(fā)售的有“貴賓金卡”、“金卡”、“銀卡”等各類(lèi)不同的儲(chǔ)值卡。此外，還有的發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)卡有不同程度的折扣率，如預(yù)存100元優(yōu)惠5元，預(yù)存200元優(yōu)惠15元等，預(yù)存金額越多，優(yōu)惠幅度越高。
　　(3)儲(chǔ)值卡面額呈增加趨勢(shì)，發(fā)售規(guī)模也逐年擴(kuò)大。調(diào)查顯示，儲(chǔ)值卡面額呈增加趨勢(shì)。2005年，一般儲(chǔ)值卡的金額為50元、100元，最大為500元。而到2007年，儲(chǔ)值卡面額一般達(dá)到300～500元，千元卡不再罕見(jiàn)，最高金額達(dá)萬(wàn)元。儲(chǔ)值卡發(fā)放的規(guī)模呈逐年擴(kuò)大趨勢(shì)。2005年、2006年、2007年10月發(fā)卡數(shù)量分別為58231張、83368張、113648張，金額分別為1851.26萬(wàn)元、2712.5萬(wàn)元、3519.6萬(wàn)元。
　　(4)儲(chǔ)值卡使用用途及消費(fèi)人群越來(lái)越廣泛。儲(chǔ)值卡主要用于單位職工福利，也有用于饋贈(zèng)。使用儲(chǔ)值卡在發(fā)卡企業(yè)內(nèi)等同于現(xiàn)金使用，可以購(gòu)買(mǎi)任何商品，包括：日用品、煙酒食品、衣帽、家電等，使用范圍不受限制，但只限于在發(fā)卡機(jī)構(gòu)使用，不具有通用性。商業(yè)儲(chǔ)值卡的發(fā)卡對(duì)象有個(gè)人也有單位，卡內(nèi)金額可以一次消費(fèi)完，也可以多次消費(fèi)，不限次數(shù)，刷完后由發(fā)卡單位收回。
　　
　　二、存在的主要問(wèn)題
　　
　　(1)違反法律和政府部門(mén)有關(guān)規(guī)定，危及人民幣的權(quán)威性?！度嗣胥y行法》規(guī)定任何單位和個(gè)人不得印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場(chǎng)上流通?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第7條規(guī)定：“儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢(qián)包式借記卡?！眱?chǔ)值卡應(yīng)是銀行發(fā)行的，商場(chǎng)發(fā)放儲(chǔ)值卡行為違反了國(guó)家法規(guī)，其發(fā)售的儲(chǔ)值卡在某種意義上實(shí)際上就等于代替人民幣進(jìn)行流通或者發(fā)揮了一種準(zhǔn)人民幣的功能，一方面動(dòng)搖了人民幣國(guó)家法定貨幣的地位，另一方面也擾亂了整個(gè)社會(huì)的金融秩序。
　　(2)監(jiān)管部門(mén)不確定，發(fā)售卡管理缺位。目前，對(duì)商業(yè)儲(chǔ)值卡的管理基本處于真空狀態(tài)，商家發(fā)售儲(chǔ)值卡沒(méi)有明確的監(jiān)督管理部門(mén)，也沒(méi)有明確的監(jiān)管條例，商家發(fā)售儲(chǔ)值卡較為隨意，儲(chǔ)值卡的發(fā)售使用基本處于自由混亂狀態(tài)，對(duì)儲(chǔ)值卡的管理缺乏牽頭部門(mén)和部門(mén)聯(lián)動(dòng)，隱含較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　(3)商業(yè)企業(yè)發(fā)售儲(chǔ)值卡隨意，安全保障差。據(jù)調(diào)查，在儲(chǔ)值卡運(yùn)行環(huán)節(jié)中，缺乏規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，隨意性太大。協(xié)議、使用規(guī)則都由發(fā)卡方單方面制定，不記名、不掛失，并兼有解釋和修改權(quán)，消費(fèi)者只能被動(dòng)接受，一旦發(fā)生糾紛，消費(fèi)者的合法權(quán)益往往得不到保障；儲(chǔ)值卡在整個(gè)運(yùn)行過(guò)程中涉及發(fā)行、消費(fèi)、清算等諸多環(huán)節(jié)和機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)欺詐、非法集資、經(jīng)營(yíng)不善倒閉、債務(wù)人不履行義務(wù)等行為，除持卡人蒙受損失外，還將嚴(yán)重危害社會(huì)穩(wěn)定和金融秩序。
　　(4)逃避現(xiàn)金管理和國(guó)家稅收。按現(xiàn)行規(guī)定，從單位賬戶(hù)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)5萬(wàn)元以上，應(yīng)加以備注，而從單位存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)入商家，不受轉(zhuǎn)賬金額的限制，大量資金繞過(guò)現(xiàn)金管理的關(guān)口流進(jìn)個(gè)人名下。調(diào)查顯示，商家可根據(jù)客戶(hù)需要，發(fā)行面額高達(dá)10萬(wàn)元的儲(chǔ)值卡。另外，如單位利用儲(chǔ)值卡方式發(fā)放超過(guò)個(gè)人所得稅起點(diǎn)收入，商家可為單位開(kāi)發(fā)票用來(lái)抵沖費(fèi)用，致使單位職工少交個(gè)人所得稅，企業(yè)少交企業(yè)所得稅，發(fā)卡商戶(hù)偷逃稅。
　　
　　三、政策建議
　　
　　(1)加強(qiáng)儲(chǔ)值卡業(yè)務(wù)的法規(guī)建設(shè)工作。對(duì)《中國(guó)人民銀行法》提及的“代幣票券”作清晰界定，明確儲(chǔ)值卡發(fā)行的范圍。針對(duì)儲(chǔ)值卡發(fā)行、使用、管理中存在的問(wèn)題，人民銀行應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)，將其納入金融管理體系中。并結(jié)合現(xiàn)階段儲(chǔ)值卡的使用情況，對(duì)儲(chǔ)值卡的概念、功能、使用范圍、對(duì)象等內(nèi)容進(jìn)行重新定義和規(guī)范，修改《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》，盡快對(duì)儲(chǔ)值卡的概念、功能、使用范圍、對(duì)象等進(jìn)行重新定義，以便有關(guān)部門(mén)更好地監(jiān)管，維護(hù)人民幣的權(quán)威性。
　　(2)建立儲(chǔ)值卡發(fā)行市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。建議由政府相關(guān)職能部門(mén)牽頭，聯(lián)合工商行政管理、稅務(wù)、人民銀行等部門(mén)對(duì)儲(chǔ)值卡發(fā)售及使用情況進(jìn)行摸底調(diào)查，查明其中存在的問(wèn)題，規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為；嚴(yán)格儲(chǔ)值卡發(fā)行市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)發(fā)售儲(chǔ)值卡的商戶(hù)信譽(yù)程度、發(fā)卡數(shù)量、發(fā)卡資金規(guī)模進(jìn)行管制，確保儲(chǔ)值卡使用者的利益。
　　(3)完善儲(chǔ)值卡市場(chǎng)管理規(guī)則。央行會(huì)同有關(guān)部門(mén)一方面制定統(tǒng)一的市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則，界定各方定義及其對(duì)應(yīng)的權(quán)利責(zé)任，規(guī)范市場(chǎng)秩序；另一方面加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)值卡的管理，制定行業(yè)管理制度，規(guī)范儲(chǔ)值卡的發(fā)行和使用，防止儲(chǔ)值卡對(duì)貨幣發(fā)行、金融穩(wěn)定產(chǎn)生不利影響。此外，央行還應(yīng)制定對(duì)儲(chǔ)值卡的資金清算管理規(guī)定，保證儲(chǔ)值卡資金清算的安全。
　　(4)加強(qiáng)對(duì)儲(chǔ)值卡業(yè)務(wù)的監(jiān)管。政府應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)形成監(jiān)管合力，對(duì)儲(chǔ)值卡的發(fā)行、流通、清算等進(jìn)行全方位的監(jiān)管，加強(qiáng)稅收管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)、加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督。嚴(yán)禁發(fā)卡單位利用沉淀的資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，儲(chǔ)值卡監(jiān)管當(dāng)局可以強(qiáng)制要求電子貨幣發(fā)行者提取最低比率的準(zhǔn)備金。對(duì)沉淀資金采取封閉式管理方式，由儲(chǔ)值卡公司選定托管銀行進(jìn)行資金管理。儲(chǔ)值卡發(fā)行主體對(duì)于儲(chǔ)值卡的資金，在消費(fèi)者使用前，須在銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)戶(hù)存放，待消費(fèi)者支付后，從托管銀行專(zhuān)戶(hù)劃付款項(xiàng)，以防范儲(chǔ)值卡的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
　　 作者單位：于愛(ài)英河北保定學(xué)院
　　崔會(huì)強(qiáng)河北保定雄縣人民銀行
　　
　　參考文獻(xiàn)：
　　[1]胡昌苗.儲(chǔ)蓄卡——百姓理財(cái)?shù)暮脦褪諿J].中