摘要：高校組建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司直接關(guān)系到產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)的進(jìn)程和實(shí)效。本文探討了股東有限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提出只有避免財(cái)產(chǎn)混同，實(shí)現(xiàn)人格獨(dú)立，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司才能真正起到避免學(xué)校承擔(dān)無(wú)限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的“防火墻”作用。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司；有限責(zé)任；法人人格否認(rèn)；風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

中圖分類號(hào)：F014.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-2848-2008(01)-0088-04

目前，各高校正在大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)工作。根據(jù)《教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高校科技產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(教技發(fā)[2005]2號(hào))和《教育部關(guān)于高校產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)中組建高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司的若干意見(jiàn)》(教技發(fā)[2006]1號(hào))規(guī)定，各高校要依法組建資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，通過(guò)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司起到避免學(xué)校承擔(dān)無(wú)限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的“防火墻”作用。這個(gè)目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)以及實(shí)現(xiàn)的程度如何，股東有限責(zé)任制度的運(yùn)用無(wú)疑具有舉足輕重的作用。然而，《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱《公司法》)關(guān)于一人有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱一人公司)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，僅對(duì)較高注冊(cè)資本額、記載事項(xiàng)公示、設(shè)立數(shù)量限制、強(qiáng)制審計(jì)制度、單一股東證明責(zé)任等作了一般性規(guī)定，而且，其中有些規(guī)定還難以適用于高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，這給高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的實(shí)際運(yùn)作帶來(lái)諸多不便。因此，本文對(duì)股東有限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制予以探討，以期有助于高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司(以下簡(jiǎn)稱資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司)的良性運(yùn)作。

一、高校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的內(nèi)涵與特征

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司是學(xué)校依法設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資性質(zhì)的有限責(zé)任公司，是獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的企業(yè)法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。學(xué)校享有資產(chǎn)受益、重大決策、選擇管理者等出資人權(quán)利，履行出資人義務(wù)，以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。其具有以下主要特征：

(一)國(guó)有獨(dú)資性

我國(guó)高等教育的性質(zhì)是事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要是國(guó)家財(cái)政撥款?！笆聵I(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)，是事業(yè)單位占有、使用的，依法確認(rèn)為國(guó)家所有，能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總稱”。毋庸置疑，從資產(chǎn)屬性角度，高校的國(guó)有資產(chǎn)是國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)的重要組成部分，是高校可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)保障。

“事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行國(guó)家統(tǒng)一所有，政府分級(jí)監(jiān)管，單位占有、使用的管理體制”，學(xué)校在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，以其投入的全部經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)作為法人資產(chǎn)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司代表學(xué)校持有和管理所投資企業(yè)的股權(quán)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，并承擔(dān)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。

(二)股東唯一性

一人公司(One Man Company.One Member Company)，是指公司的全部股份或出資全部歸屬于單一股東的公司。根據(jù)投資主體的法律地位，可以分為國(guó)有獨(dú)資公司、法人一人公司和自然人一人公司。1986年，我國(guó)有條件地認(rèn)可了外商獨(dú)資企業(yè)一人公司的法律地位，1993年，認(rèn)可了國(guó)有獨(dú)資公司的法律地位，2006年，首次將一人公司的投資主體擴(kuò)大到國(guó)內(nèi)的自然人和法人。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的組織形式可以是《公司法》規(guī)定的國(guó)有獨(dú)資公司或一人公司(法人獨(dú)資有限公司)，高校設(shè)立一人公司，并不改變資產(chǎn)的國(guó)有性質(zhì)。實(shí)踐中，多數(shù)高校采用的組織形式是一個(gè)事業(yè)單位法人設(shè)立的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，即國(guó)有獨(dú)資性質(zhì)的一人公司。

(三)有限責(zé)任性

“股東的有限責(zé)任，是指在有限責(zé)任公司或股份有限公司中股東以其對(duì)公司的出資額或其所持有或認(rèn)繳的公司股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，除此之外，股東不再對(duì)公司以及公司的債權(quán)人承擔(dān)任何責(zé)任”。股東有限責(zé)任原則，一向被學(xué)者們稱為公司法傳統(tǒng)的奠基石(Traditional Cornerstone)。

隨著對(duì)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律認(rèn)識(shí)的深化，我國(guó)高校產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，從分屬學(xué)校不同二級(jí)單位的若于無(wú)限責(zé)任主體，到統(tǒng)一管理的學(xué)校事業(yè)法人無(wú)限責(zé)任主體，再到國(guó)有獨(dú)資性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司，逐步優(yōu)化和諧，目的是理順高校與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，改變高校以事業(yè)單位法人的身份直接辦企業(yè)的現(xiàn)狀，防止因企業(yè)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題沖擊而影響學(xué)校正常的教學(xué)和科研秩序，通過(guò)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司起到避免學(xué)校承擔(dān)無(wú)限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的作用。

二、股東有限責(zé)任制度與法人人格否認(rèn)的適用

(一)法人人格否認(rèn)是股東有限責(zé)任制度的有益補(bǔ)充

股東有限責(zé)任像面紗一樣把股東與公司債權(quán)人分開(kāi)，使債權(quán)人不能直接追究股東的責(zé)任。但是，如果股東濫用公司法人人格，又利用有限責(zé)任來(lái)逃避債權(quán)人的追索，導(dǎo)致股東和債權(quán)人之間本應(yīng)平衡的公司法人人格制度的利益體系向股東一方傾斜，法律將令股東直接承擔(dān)連帶責(zé)任，即英美法系所稱“刺破公司法人面紗”(Piercing the Corporation'sVeil)，大陸法系所稱“法人人格否認(rèn)”(Disregard ofCorporate Personality)。

法人人格否認(rèn)不是對(duì)法人人格獨(dú)立和股東有限責(zé)任的否認(rèn)，而是“將公司人格否認(rèn)作為公司人格獨(dú)立必要而有益的補(bǔ)充，使二者在深沉的張力中形成和諧的功能互補(bǔ)”。從而在保護(hù)股東和債權(quán)人兩者利益的天平上取得平衡，實(shí)現(xiàn)公平、正義的目標(biāo)。

(二)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司適用法人人格否認(rèn)的可能情形

對(duì)于法人人格否認(rèn)的適用情形，百家爭(zhēng)鳴并無(wú)定論。有的從法律后果角度界定為“股東濫用公司法人資格回避法律；或利用法人資格回避契約的義務(wù)；或利用法人資格欺詐第三者等”。有的從義務(wù)承擔(dān)方面列舉為“公司資本顯著不足、利用公司規(guī)避合同義務(wù)、侵犯私人權(quán)利、或者規(guī)避法律義務(wù)以及造成公司人格的混同，如公司被股東完全地控制，或公司與股東、母子公司、兄弟公司的財(cái)產(chǎn)混同”。有的從行為表現(xiàn)方面區(qū)分為“濫用公司規(guī)避債務(wù)，公司債務(wù)與財(cái)產(chǎn)混同，公司經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)不足，公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)”。

資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司形成學(xué)校單一股東出資的一元化產(chǎn)權(quán)，可能出現(xiàn)的濫用情形主要包括：一是財(cái)產(chǎn)混同。如出資不實(shí)，虛增資本等。二是人格混同。如校企不分，以學(xué)校意志替代公司意志。三是規(guī)避義務(wù)。既包括法定義務(wù)，也包括約定義務(wù)。在這種情形下，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司就成為學(xué)校操縱下的牟利工具，學(xué)校將面臨承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建股東有限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

鑒于惟一股東實(shí)際控制公司的便利性和缺乏有效約束的客觀存在，公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任被一人股東濫用的可能性遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)非一人公司，因而，各國(guó)無(wú)一例外地加強(qiáng)對(duì)一人公司的法律規(guī)制，也稱為股東有限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司實(shí)際，股東有限責(zé)任制度必然要求學(xué)校事業(yè)法人與公司企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)分離和意志獨(dú)立，“廓清大學(xué)與企業(yè)的邊界，讓大學(xué)成其為大學(xué)，讓企業(yè)成其為企業(yè)”，實(shí)現(xiàn)校辦企業(yè)管理的規(guī)范化和法制化。

(一)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理與監(jiān)督，避免財(cái)產(chǎn)混同。

根據(jù)《公司法》第64條規(guī)定，一人公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。如果公司企業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)與學(xué)校事業(yè)法人的財(cái)產(chǎn)發(fā)生混同，則公司就無(wú)法以其獨(dú)立財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，學(xué)校將面臨承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理與監(jiān)督，避免財(cái)產(chǎn)混同，應(yīng)該遵循以下原則：

1、出資獨(dú)立完整，確保產(chǎn)權(quán)清晰。

第一、滿足最低資本金要求，出資到位。公司資本是公司賴以經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，對(duì)外獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的重要保障。根據(jù)產(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)的要求，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要出資到位，并對(duì)該資產(chǎn)獨(dú)立登記、建帳、核算、管理，學(xué)校不得占用、支配該資產(chǎn)或干預(yù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司對(duì)該資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理。

第二、禁止非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)出資，限制貨幣出資。國(guó)家財(cái)政撥款、上級(jí)補(bǔ)助收入、預(yù)算外資金及其他專項(xiàng)資金，以及用于教學(xué)、科研的資產(chǎn)(如校舍、科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的固定資產(chǎn)、學(xué)校使用財(cái)政性資金投資建設(shè)的賓館、招待所等)，一律不得用于投資。貨幣投資必須使用自籌資金，凡有銀行貸款的單位，一律不得新增貨幣資金投資。

第三、依法評(píng)估，如實(shí)出資。固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等出資必須聘請(qǐng)具備評(píng)估資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則所規(guī)定的評(píng)估程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，獨(dú)立、客觀、公正地進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，正確反映其價(jià)值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司組建中，學(xué)校要明確界定經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，根據(jù)清產(chǎn)核資和審計(jì)評(píng)估結(jié)果，把所有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司。

2、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為，嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)的使用和處置程序。

第一、限定對(duì)外投資主體。禁止各高校及其所屬學(xué)院、系、研究所、部處、教研室等內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)直接從事對(duì)外投資活動(dòng)，學(xué)校只能通過(guò)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司進(jìn)行對(duì)外投資，不再以事業(yè)單位法人身份直接辦企業(yè)。

第二、明確對(duì)外投資方向。高校產(chǎn)業(yè)是高校辦學(xué)目標(biāo)的重要組成部分，高校產(chǎn)業(yè)的定位和發(fā)展要同高校改革、發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)緊密結(jié)合。對(duì)于不具備文化教育特色和智力資源優(yōu)勢(shì)的學(xué)校企業(yè)，堅(jiān)決予以撤并或退出，禁止使用貨幣資金進(jìn)行股票和風(fēng)險(xiǎn)性債券投資，禁止學(xué)校與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司之間發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易、資金拆借、互相擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)行為。

第三、嚴(yán)格國(guó)有資產(chǎn)使用和處置程序。完善決策機(jī)制，建立相應(yīng)審批申報(bào)程序，避免學(xué)校經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整和投資收益。

3、加強(qiáng)效能監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)保值增值。

從資產(chǎn)性質(zhì)和使用目的角度，學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)可以區(qū)分為非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)。經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)是國(guó)有資產(chǎn)中最重要、最活躍的部分，是國(guó)有資產(chǎn)收益不斷增長(zhǎng)的源泉，是國(guó)有資產(chǎn)增量不斷擴(kuò)大的基礎(chǔ)，也是國(guó)有資產(chǎn)管理和監(jiān)督的重點(diǎn)。

非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，即該部分資產(chǎn)性質(zhì)和使用目的從原來(lái)的為高校教學(xué)、科研服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橐员Ｖ翟鲋禐槟康模鄳?yīng)的，學(xué)校對(duì)這部分國(guó)有資產(chǎn)所承擔(dān)的責(zé)任便由“保證其安全、完整、有效使用”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩?shí)行有償使用、并監(jiān)督其保值增值”。實(shí)行全程效能監(jiān)察所覆蓋的內(nèi)容要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)使用和處置的全過(guò)程之中：

(二)構(gòu)建科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)人格獨(dú)立

建立和完善股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“三會(huì)”為代表的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，以使學(xué)校教學(xué)、科研的事業(yè)管理職能與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)管理、運(yùn)營(yíng)職能相分離，實(shí)現(xiàn)學(xué)校事業(yè)法人意志與公司企業(yè)法人意志的獨(dú)立。

1、出資人到位的股東會(huì)

一是作為國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管主體的學(xué)校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，代表學(xué)校行使出資人權(quán)利，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理與監(jiān)督，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司奠定國(guó)有產(chǎn)權(quán)出資人到位的基礎(chǔ)。

二是學(xué)校具有選擇管理者(管人)、重大決策(管事)、資產(chǎn)受益(管資產(chǎn))的職權(quán)，凡涉及規(guī)范管理和校企改革過(guò)程中的重大事項(xiàng)，包括重大資產(chǎn)處置和重要人事安排等屬于高?！叭匾淮蟆钡氖乱?，必須提交學(xué)校黨委常委會(huì)集體討論決策。

三是有償使用的國(guó)有資產(chǎn)要實(shí)行專項(xiàng)管理，并在學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行充分披露，國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入必須納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。

2、經(jīng)營(yíng)獨(dú)立的董事會(huì)

董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)獨(dú)立是資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司良性運(yùn)作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，具體應(yīng)做到：

一是決策獨(dú)立。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司董事會(huì)依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的相應(yīng)職權(quán)，學(xué)校對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司行使出資人的權(quán)利，不具體從事和干預(yù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二是任職獨(dú)立。公司董事會(huì)成員原則不與學(xué)校經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的成員交叉任職，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表，并可以聘請(qǐng)外部獨(dú)立董事。

三是利益獨(dú)立。董事會(huì)成員，應(yīng)依法履行職責(zé)，忠于職守，在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司兼職的校領(lǐng)導(dǎo)代表學(xué)校履行管理職責(zé)，不在企業(yè)領(lǐng)取薪酬，只有技術(shù)發(fā)明人才可以通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)性渠道持有股份。

3、有效監(jiān)督的監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)行為、高級(jí)管理人員職務(wù)行為、國(guó)有資產(chǎn)保值增值行使監(jiān)督職權(quán)，保證有效監(jiān)督要從兩方面著手：

一是要全面落實(shí)《公司法》關(guān)于監(jiān)事會(huì)職責(zé)的規(guī)定。新《公司法》提升了監(jiān)事會(huì)的法定地位，擴(kuò)展了其職權(quán)，強(qiáng)化了其職責(zé)。例如，增加“依據(jù)本法第152條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟”等內(nèi)容，明確賦予監(jiān)事會(huì)在特殊情況下代表公司的權(quán)利，使監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及高管人員工作的監(jiān)督具有了法律保障。

二是在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司《章程》中要進(jìn)一步明確監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的責(zé)權(quán)利。公司章程作為自治規(guī)則，通過(guò)對(duì)公司法的細(xì)化、補(bǔ)充和替代，在公司的運(yùn)營(yíng)中具有重要地位。例如，《公司法》第54條第7款規(guī)定，監(jiān)事會(huì)行使公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

在國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)中，高校承擔(dān)著義不容辭的責(zé)任，通過(guò)“211”工程和“985”工程的建設(shè)，高等教育的整體水平和創(chuàng)新能力得到了顯著提高。這對(duì)高校產(chǎn)業(yè)提出了更高的要求，開(kāi)拓了更廣闊的平臺(tái)，提供了前所未有的發(fā)展機(jī)遇。只有實(shí)現(xiàn)學(xué)校事業(yè)法人與公司企業(yè)法人之間的財(cái)產(chǎn)分離與意志獨(dú)立，公司人格才是健全的，股東有限責(zé)任的存在才有基礎(chǔ)。也只有這樣，學(xué)校與公司的債權(quán)人之間才能筑起一道法律屏障，形成將學(xué)校與公司的債權(quán)人隔離的“面紗”，真正起到設(shè)立“防火墻”的作用，才能有效地為高校教學(xué)、科研服務(wù)，為高校改革發(fā)展服務(wù)，為社會(huì)全面進(jìn)步服務(wù)。