如何你想投保個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，有一門(mén)功課必須提前完成——對(duì)自己未來(lái)的社保所承擔(dān)的基本養(yǎng)老金水平，進(jìn)行合理的測(cè)算，并準(zhǔn)確定位其在退休規(guī)劃中所占的比例。然后，才是確定自己每年究竟該繳多少保費(fèi)這項(xiàng)規(guī)劃。

我國(guó)自從1998年開(kāi)始大力推行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，要求企業(yè)必須為員工辦理，由企業(yè)和員工共同繳費(fèi)。目前，很多城市的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率都達(dá)到了97%以上的水平，像北京這樣的大城市因?yàn)槠髽I(yè)和員工眾多，情況復(fù)雜，覆蓋率稍低一些。但是，北京市政府也已經(jīng)在《“十一五”規(guī)劃綱要》中明確提出，“十一五”期間，要實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)95％。也就是說(shuō)，在保險(xiǎn)公司鎖定的潛在客戶群中，絕大多數(shù)都享有基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。

也就是說(shuō)，如何你想投保個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)，有一門(mén)功課就必須提前完成——對(duì)自己未來(lái)的基本養(yǎng)老金水平進(jìn)行合理的測(cè)算，并準(zhǔn)確定位其在退休規(guī)劃中所占的比例。

社保養(yǎng)老金的最新規(guī)定

最新的《北京市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定》于2007年1月1日起正式施行，其中最引人注目的變化主要有兩點(diǎn)：

1.進(jìn)入個(gè)人賬戶的資金比例降低

在企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)比例不變的情況下，進(jìn)入個(gè)人賬戶的資金比例由11%降低到8%，換言之，只有個(gè)人自己交的那部分進(jìn)入自己的個(gè)人賬戶，企業(yè)所交的20%全部進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶。

2.鼓勵(lì)個(gè)人提高繳費(fèi)額度，延長(zhǎng)繳費(fèi)年限

大家都知道基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，雖然新規(guī)定削弱了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，但是對(duì)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金不再是像過(guò)去那樣一刀切，交的額度越高，繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，可領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就越高。

數(shù)值測(cè)算：

每月1400元養(yǎng)老金

現(xiàn)行規(guī)定對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算比過(guò)去復(fù)雜一些，但是，依然可以在給定條件下盡量準(zhǔn)確地估算退休后可以領(lǐng)取的養(yǎng)老金數(shù)字。首先來(lái)看一下具體規(guī)定：

“第二十三條 1998年7月1日以后參加工作，符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的被保險(xiǎn)人，其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以本市上一年度職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%。

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以國(guó)家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)。”

這里有兩個(gè)概念：

一是“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”

等于“當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY×本人繳費(fèi)指數(shù)”；“本人繳費(fèi)指數(shù)”為“本人當(dāng)月繳費(fèi)工資”除“當(dāng)月當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY”后的歷年算術(shù)平均值。通俗地講，“本人繳費(fèi)指數(shù)”就是衡量個(gè)人歷年繳費(fèi)數(shù)與歷年社會(huì)平均繳費(fèi)數(shù)的比值，如果一直按照社會(huì)平均工資的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，這個(gè)指數(shù)一定是1。

二是“國(guó)家規(guī)定的計(jì)發(fā)月數(shù)”等于“（平均預(yù)期壽命-退休年齡）×12”

所謂“平均預(yù)期壽命”，又稱“人口平均期望壽命”，是指在現(xiàn)階段每個(gè)人如果沒(méi)有意外，應(yīng)該活到的年齡，其數(shù)值呈逐年上升趨勢(shì)。

例如，北京市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心（京社保發(fā)[2004]9號(hào)）通知“2003年4月1日至2004年3月31日期間，計(jì)算預(yù)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用時(shí)，北京市人口平均壽命期望值以78歲作為計(jì)提參數(shù)；2004年4月1日至2005年3月31日期間，以80歲作為計(jì)提參數(shù)”。

退休金增長(zhǎng)跟不上工資漲速

我的母親是一位普通的工人，50歲退休，按30年工齡（折合繳費(fèi)年限）領(lǐng)取退休金，目前每個(gè)月1300元左右，對(duì)應(yīng)平均工資的替代率是45%。然而值得注意的是，近幾年的社會(huì)平均工資增長(zhǎng)迅速，而相應(yīng)的退休金增長(zhǎng)卻比較慢，替代率有逐年下降的趨勢(shì)。

我母親1999年退休的時(shí)候，每個(gè)月退休金也將近1100元，對(duì)應(yīng)當(dāng)年平均工資的替代率超過(guò)90%（這也是她50歲就選擇退休的主要原因之一），幾乎和上班時(shí)拿的一樣多。短短8年時(shí)間，退休金雖然長(zhǎng)了些，但是和平均工資相比卻低得多了。

造成這種情況的原因，一方面是近幾年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅速，大幅提高了居民收入；另外一方面則是社保賬戶資金緊張，養(yǎng)老金的增長(zhǎng)幅度難以跟上。從前面的數(shù)值分析可以看出，按現(xiàn)行政策將來(lái)可領(lǐng)取的養(yǎng)老金和現(xiàn)在的退休金水平基本一致，45%這個(gè)替代率也就是國(guó)家認(rèn)可的比率，無(wú)論具體數(shù)字怎么改變，這個(gè)替代率可能更加真實(shí)地反映了我們退休金的保障水平。

首先依據(jù)社保水平

首先依據(jù)社保水平

按照目前的規(guī)定，同樣參加了社保的兩個(gè)人，即使收入相同，但是由于選取的繳費(fèi)基準(zhǔn)不同，也可能會(huì)造成社保養(yǎng)老金的巨大差異。

目前，最低的繳費(fèi)工資基數(shù)為社會(huì)平均工資的40%，比如很多創(chuàng)業(yè)者，或者是高收入的靈活就業(yè)人員，都會(huì)采用這一檔的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，因?yàn)榭傎M(fèi)用最低，享有的醫(yī)療保障卻是一樣的；而很多外企管理層人員，工資超過(guò)了社會(huì)平均工資的300%，采用300%的最高交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，兩者相差7.5倍。

也就是說(shuō)，如果繳費(fèi)比例不變的情況下，將來(lái)這兩類(lèi)人群的養(yǎng)老金可能相差數(shù)倍，影響還是很大的。在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃的時(shí)候，必須充分考慮這個(gè)因素，制定出相應(yīng)的對(duì)策，這樣才能充分滿足自己的養(yǎng)老需求。

延長(zhǎng)退休年齡

中國(guó)已經(jīng)不可阻擋地進(jìn)入了老齡化社會(huì)。特別是對(duì)計(jì)劃生育政策執(zhí)行比較好的城市里面，421的家庭結(jié)構(gòu)使得工作人口遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于退休人口，這使得大多數(shù)家庭未來(lái)都可能面臨養(yǎng)老金不足的風(fēng)險(xiǎn)，那么，怎么解決這個(gè)問(wèn)題呢？

顯而易見(jiàn)，最容易被想到的解決方法有兩個(gè)：提高繳費(fèi)比例，或者推遲退休年齡。

目前北京社保養(yǎng)老金的繳費(fèi)比例是員工繳納8%，企業(yè)繳納20%，合計(jì)28%。我們可以參考一下國(guó)外同類(lèi)制度的繳費(fèi)比例來(lái)看。

新加坡中央公積金制度（CPF）規(guī)定，新加坡員工及其雇主按月繳納中央公積金費(fèi)用至以下三個(gè)賬戶：

> 普通賬戶：此部分儲(chǔ)蓄可用于住房、保險(xiǎn)、獲準(zhǔn)情況下的投資和教育支出。

> 特別賬戶：專為老年人、意外和與退休相關(guān)的金融投資而設(shè)。

> 醫(yī)療賬戶：此部分存款可用于住院費(fèi)支出和獲準(zhǔn)情況下的醫(yī)療項(xiàng)目支出。

可以看到新加坡CPF現(xiàn)在的繳費(fèi)比例為33%（長(zhǎng)期來(lái)看也圍繞這一比例波動(dòng)），但是其中還包含了醫(yī)療保險(xiǎn)和住房福利部分，所以實(shí)際上我們現(xiàn)在的繳費(fèi)比例已經(jīng)接近或達(dá)到上限，大幅提高會(huì)使企業(yè)和個(gè)人都難以承受。

推遲退休年齡可能是更加容易實(shí)現(xiàn)的方法，很多發(fā)達(dá)國(guó)家也已經(jīng)在這樣做。每推遲一年退休，相當(dāng)于多繳一年同時(shí)少領(lǐng)一年養(yǎng)老金，從60歲退休推遲到65歲，其間差別非常巨大，但是對(duì)于大多數(shù)人來(lái)說(shuō)，這顯然是一件不情愿的事情。