[摘要] 國(guó)際保理（International Factoring）業(yè)務(wù)作為一種新型的貿(mào)易融資結(jié)算方式，以其獨(dú)特的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)在全球迅猛發(fā)展并獲得了廣泛應(yīng)用。但是，目前我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)仍處于起步階段，無(wú)論是業(yè)務(wù)量還是業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)都無(wú)法和發(fā)達(dá)國(guó)家相比。本文詳細(xì)介紹了國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀和遇到的問(wèn)題，進(jìn)而提出了能使該項(xiàng)業(yè)務(wù)在我國(guó)更好發(fā)展的建議和對(duì)策。

[關(guān)鍵詞] 國(guó)際保理 應(yīng)用優(yōu)勢(shì) 發(fā)展 現(xiàn)狀 探索

國(guó)際保理（International Factoring）業(yè)務(wù)起源于國(guó)際貿(mào)易之中，是為貿(mào)易賒銷方式提供的一種集銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通為一體的綜合性金融服務(wù)?，F(xiàn)代意義上的保理業(yè)務(wù)發(fā)端于19世紀(jì)末的美國(guó)，繼而興起于歐洲，今日更向全球發(fā)展。目前，國(guó)際上已成立包括我國(guó)在內(nèi)的130多個(gè)國(guó)家參加的國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)（FCL）并公布了世界各國(guó)保理公司所接受的統(tǒng)一慣例，國(guó)際保理慣例規(guī)則。作為一種新型綜合性金融服務(wù)，國(guó)際保理業(yè)務(wù)在當(dāng)今世界的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中已超過(guò)信用證業(yè)務(wù)結(jié)算量。

一、國(guó)際保理的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)

與匯款、托收和信用證這三大傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算手段相比，國(guó)際保理業(yè)務(wù)無(wú)論對(duì)出口商、進(jìn)口商還是商業(yè)銀行都具有獨(dú)特的應(yīng)用優(yōu)勢(shì)。對(duì)出口商而言，保理商可以代替出口商對(duì)進(jìn)口商資信狀況進(jìn)行調(diào)查與監(jiān)督，克服信息障礙，從而為出口商的銷售政策提供準(zhǔn)確的依據(jù)和信息。出口商在貨物裝運(yùn)完畢并向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票等單據(jù)后，即可獲得80%以上的融資，提高收匯速度，加快資金融通。對(duì)進(jìn)口商而言，由于保理業(yè)務(wù)通過(guò)保理組織進(jìn)行結(jié)算，可以省去買方高昂的開證費(fèi)用及押金等支出，降低了買方的交易成本。保理結(jié)算的延期付款，也相當(dāng)于為買方提供了信用放款，從而提高了其資金利用率。而對(duì)于商業(yè)銀行而言，辦理國(guó)際保理業(yè)務(wù)不僅豐富了銀行的業(yè)務(wù)品種，拓寬了市場(chǎng)范圍，而且可以為銀行帶來(lái)可觀的利潤(rùn)。一般而言，作為出口保理商的銀行，除了可以獲得發(fā)票金額1‰-4‰的傭金外，還可以通過(guò)向出口商提供融資服務(wù)獲得收益；作為進(jìn)口保理商的銀行，由于承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，因此傭金比例更高，一般為發(fā)票金額的4‰-10‰，并可以收取一定的銀行費(fèi)用和單據(jù)費(fèi)用。

二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題

1.國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)發(fā)展現(xiàn)狀

近20年來(lái)隨著國(guó)際貿(mào)易向買方市場(chǎng)形式轉(zhuǎn)變以及向全球化方向發(fā)展，出口競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)際保理業(yè)務(wù)得以迅猛發(fā)展，在國(guó)際結(jié)算市場(chǎng)上的地位日趨提升。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2004年全球的國(guó)際保理業(yè)務(wù)量已經(jīng)達(dá)到了680億歐元，而同期我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)量?jī)H為7.6億歐元，僅為全球國(guó)際保理業(yè)務(wù)量的1.1%，這與我國(guó)作為進(jìn)出口貿(mào)易大國(guó)的地位是很不相稱的。

2.我國(guó)發(fā)展國(guó)際保理業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

（1）對(duì)保理業(yè)務(wù)認(rèn)知度不夠

就我國(guó)的現(xiàn)狀而言，由于國(guó)際保理業(yè)務(wù)尚未普及，許多外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者和從業(yè)人員對(duì)此項(xiàng)業(yè)務(wù)并不了解，而是習(xí)慣地通過(guò)信用證等基于銀行信用的傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)，由于我國(guó)出口商品依然以勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主，此類產(chǎn)品容易導(dǎo)致質(zhì)量糾紛，而由于國(guó)際保理業(yè)務(wù)是完全建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)上，通過(guò)這一方式進(jìn)行結(jié)算其風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。

（2）相關(guān)專業(yè)人才稀缺

國(guó)際保理業(yè)務(wù)涵蓋了國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資、信用擔(dān)保等多重功能，因此對(duì)于從業(yè)人員的要求相當(dāng)高。但由于目前國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的國(guó)際結(jié)算中所占份額相對(duì)較小，因此我國(guó)對(duì)于國(guó)際業(yè)務(wù)人才尚缺乏相應(yīng)的培養(yǎng)機(jī)制，在高校的國(guó)際金融專業(yè)課程學(xué)習(xí)時(shí)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)的介紹也不夠詳盡。因此，盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行都已經(jīng)開辦了國(guó)際保理業(yè)務(wù)，但由于經(jīng)驗(yàn)和人才的缺乏，該項(xiàng)業(yè)務(wù)并未獲得太大的發(fā)展空間。

（3）相關(guān)法規(guī)建設(shè)滯后

雖然我國(guó)早就正式加入了國(guó)際保理聯(lián)合會(huì)并接受了《國(guó)際保理管理規(guī)則》這一統(tǒng)一慣例，但僅僅依靠這一規(guī)則并不能解決國(guó)際保理業(yè)務(wù)中所遇到的全部問(wèn)題。由于我國(guó)目前尚未建立起一套指導(dǎo)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系，使得在我國(guó)開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)無(wú)法可依，有法難依，許多問(wèn)題得不到解決，這無(wú)疑為保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展設(shè)置了一大障礙。

三、發(fā)展我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

如前所述，我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展受到整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)大形勢(shì)及銀行內(nèi)部機(jī)制的限制，要促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展，必須從政策上、法規(guī)上、觀念上、人才上等諸多方面進(jìn)行努力，積極促進(jìn)商業(yè)信用體系、國(guó)際保理業(yè)務(wù)法律體系建設(shè)以及促使商業(yè)銀行自身盡快采取措施為國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開展及進(jìn)一步發(fā)展作好準(zhǔn)備同樣非常重要。針對(duì)存在的難點(diǎn)，可考慮的對(duì)策和建議如下：

1.大力宣傳、推廣國(guó)際保理業(yè)務(wù)。目前我國(guó)對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宣傳力度還不夠，許多外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，業(yè)務(wù)人員根本不了解這項(xiàng)業(yè)務(wù)，給國(guó)際業(yè)務(wù)的推廣帶來(lái)了困難。因此，各大商業(yè)銀行可充分利用廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，以及通過(guò)報(bào)刊、廣播、電視等傳播媒介，大力宣傳國(guó)際保理業(yè)務(wù)。同時(shí)，可通過(guò)舉辦講座等形式，面向廣大的進(jìn)出口公司和企業(yè)，使他們對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)有較全面和深入的了解。

2.外貿(mào)企業(yè)應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，積極推廣保理業(yè)務(wù)。長(zhǎng)期以來(lái)，由于受匯款、托收、信用證等傳統(tǒng)交易模式的限制，我國(guó)出口企業(yè)還不能適應(yīng)建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的國(guó)際保理業(yè)務(wù)。首先從交易觀念上就阻礙了保理業(yè)務(wù)在我國(guó)的發(fā)展。目前，要推動(dòng)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易出口的持續(xù)快速增長(zhǎng)，外貿(mào)企業(yè)必須積極轉(zhuǎn)變觀念和偏愛采用信用證結(jié)算的習(xí)慣，主動(dòng)應(yīng)用國(guó)際保理這一新的結(jié)算方式，以達(dá)到吸引客戶，同時(shí)降低國(guó)際交易風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，外貿(mào)工作者應(yīng)不斷了解并熟悉國(guó)際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、優(yōu)勢(shì)和具體的操作方法，學(xué)習(xí)并掌握有關(guān)的法律法規(guī)。

3.健全相應(yīng)的法律法規(guī)，改善宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。目前我國(guó)的保理業(yè)務(wù)主要依據(jù)《國(guó)際保理公約》這一國(guó)際法及《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》執(zhí)行，而這些法律規(guī)范還不能直接用于指導(dǎo)、監(jiān)督我國(guó)保理業(yè)務(wù)的具體實(shí)施，而且各國(guó)開展保理業(yè)務(wù)的實(shí)際情況也有很大差異，這些法律規(guī)范只是基本的依據(jù)，各國(guó)還必須據(jù)此制定適合本國(guó)國(guó)情的法律、法規(guī)。我國(guó)目前還沒有專門規(guī)范保理業(yè)務(wù)的法律法規(guī)，而保理業(yè)務(wù)又涉及《合同法》、《公司法》、《破產(chǎn)法》、《銀行法》、《擔(dān)保法》等多方面的法律規(guī)定。因此， 我國(guó)當(dāng)前亟待建立一整套指導(dǎo)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系及具體業(yè)務(wù)操作規(guī)程，以改變目前我國(guó)開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)法可依，有法難依的現(xiàn)狀。

4.培養(yǎng)具有專門知識(shí)的經(jīng)營(yíng)管理人才。國(guó)際保理業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是一門涉外的綜合性金融服務(wù)。因此，對(duì)人才的要求條件較高，既要精通英語(yǔ)、電腦，又要掌握國(guó)際銀行業(yè)務(wù)，還必須熟悉國(guó)際商法、貿(mào)易對(duì)方國(guó)的法律、民俗等。如此高素質(zhì)的全面型人才，我國(guó)目前還相當(dāng)缺乏，所以培養(yǎng)人才是當(dāng)務(wù)之急，必須通過(guò)舉辦專題培訓(xùn)、引入資格認(rèn)證機(jī)制等方式盡快培養(yǎng)出一批高素質(zhì)的人才。

由于信息服務(wù)技術(shù)的高度發(fā)達(dá)， 買方市場(chǎng)的普遍形成， 國(guó)際貿(mào)易中的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，傳統(tǒng)的信用證結(jié)算方式的使用比率呈下降趨勢(shì)， 非信用證結(jié)算方式的使用呈上升趨勢(shì)， 而賒銷貿(mào)易方式是對(duì)買方最為有利、最具有吸引力的貿(mào)易結(jié)算方式。因此， 相信主要為賒銷貿(mào)易方式設(shè)計(jì)的保理業(yè)務(wù)在不遠(yuǎn)的將來(lái)必將對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易產(chǎn)生巨大的影響。

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