[摘要] 合作社法律原則歷經(jīng)160多年的演進，決定合作社本質規(guī)定性的基本法律原則始終被信守下來，這也是合作社制度的比較優(yōu)勢之所在。合作社在日益復雜的市場形勢面前，進行著卓有成效的制度創(chuàng)新，新一代合作社對合作社法律原則的創(chuàng)新是合作社煥發(fā)生機的源泉。在中國全面建設市場經(jīng)濟的偉大歷史時期，擁有諸多制度優(yōu)勢的市場主體——合作社應當大有作為。

[關鍵詞] 合作社法 法律原則 歷史變革

合作社法律制度在發(fā)展演進的歷史過程中，形成了一系列基本的法律原則，這些法律原則伴隨著合作社實踐的不斷發(fā)展而進行著不斷地調整。通過對合作社法律原則歷史演進的分析，我們不難看出，作為法律制度構成要素的法律原則，在堅持自身的制度特性之外，始終圍繞著合作社經(jīng)濟的實踐而展開。合作社法律原則不是一成不變的，一成不變的應當是作為民間互助自治經(jīng)濟組織的合作社對私法精神的堅持、對合作原則的信守，這也是合作社制度的比較優(yōu)勢之所在。

一、傳統(tǒng)合作社法律原則的發(fā)展與變革

1844年，在英國羅虛戴爾城，28個紡織工人成立了消費合作社，名為“公平先鋒社”，該合作社制定了一系列不同于資本主義企業(yè)的經(jīng)營管理原則，第一次真正確立了具有一般性的合作社原則。我們將第一次所確立的合作社原則稱為“羅虛戴爾經(jīng)營管理原則”，該原則的內容一共有八項，分別是:1.入社自愿、退社自由;2.一人一票;3.現(xiàn)金交易、不賒購賒銷;4.貨真價實、足斤準尺;5.按市價銷貨;6.按惠顧量分配盈余;7.重視社員教育;8.在政治和宗教上保持中立。1895年，為順應世界合作經(jīng)濟組織發(fā)展的客觀需要，國際合作社聯(lián)盟在倫敦成立，并且將承認“羅虛戴爾經(jīng)營管理原則”作為加入該聯(lián)盟的先決條件。1937年，國際合作社聯(lián)盟第14屆代表大會在羅虛戴爾經(jīng)營管理原則基礎上重新確立了11項原則，命名為“羅虛戴爾原則”，分別是:1.門戶開放（入社自由）;2.民主管理（一人一票）;3.按交易額分配盈余;4.股本利息應受限制;5.政治和宗教信仰中立;6.實現(xiàn)現(xiàn)金交易;7.促進社員教育;8.只對社員交易;9.入社自由;10.按時價或市價交易;11.創(chuàng)立不可分割的社有財產(chǎn)。1966年，國際合作社聯(lián)盟在維也納第23屆大會上將“羅虛戴爾原則”修訂為6條，命名為“合作社原則”，并在1984年加以確認。分別是:1.入社自由;2.民主管理;3.資本報酬適度;4.盈余返還;5.合作組織教育;6.合作組織間聯(lián)合。1995年，國際合作社聯(lián)盟在英國曼徹斯特召開第31屆代表大會，慶祝百年華誕。大會最終將合作社基本原則確定為七項，稱為“曼徹斯特原則”。分別是：1.自愿和社員資格開放；2.社員民主控制；3.社員經(jīng)濟參與；4.自治和獨立；5.教育、培訓和信息；6.合作社之間的合作；7.關心社區(qū)事業(yè)。

在合作社法律原則160多年的歷史演進中，由于合作經(jīng)濟實踐的日益發(fā)展，“羅虛戴爾經(jīng)營管理原則”的許多方面都被修訂。盡管如此，但作為合作社本質規(guī)定性的基本原則還是被信守下來，這也是合作社不同于其它經(jīng)濟組織的比較優(yōu)勢之所在。這些信守主要體現(xiàn)在：

1.合作社的民主控制原則。合作社民主是一種經(jīng)濟民主。在合作社治理中，每一個社員都有平等參與合作社治理的權利，并且堅持“一人一票”的表決權原則。作為對“一人一票”原則的修訂，允許個別社員依照投資額或者交易額享有更多的表決權，但這些特別的表決權在總表決權中的份額被嚴格限定?！耙蝗艘黄薄比匀皇呛献魃绲幕驹瓌t。

2.資本報酬有限原則。資本報酬有限首先表現(xiàn)在合作社的股份一個社員原則上只認購一份，個別社員可以持有更多股份只是合作社資本制度的例外；二是作為持有更多股份的社員，其所持有的股份能否作為投票權以及參與盈余分配的依據(jù)，還要看合作社章程的規(guī)定并不得否定“一人一股”原則的基礎地位；三是合作社作為投資者與惠顧者共同擁有的企業(yè)，惠顧者的交易額應當在分配制度中體現(xiàn)出來。資本所擁有的表決權并不具有絕對的優(yōu)越地位。

3.惠顧額返還盈余原則?！耙蝗艘黄薄斌w現(xiàn)的是公平，惠顧額返還盈余要解決的是合作社的效率問題?；蓊欘~返還鼓勵社員與合作社開展交易，以切實促進合作社的發(fā)展，在公平與效率之間尋求平衡。

在傳統(tǒng)合作社原則的指引下，合作社取得了長足發(fā)展，合作經(jīng)濟在世界各國經(jīng)濟中的地位與作用日益重要。但是，在世界經(jīng)濟的新形勢下，合作社治理的實踐也在對傳統(tǒng)的合作社原則進行著各種各樣的創(chuàng)新。以美國新一代合作社為代表的新型合作社開始了對傳統(tǒng)合作社原則的修訂，傳統(tǒng)合作社法律原則新的歷史變革正在進行中。

二、新一代合作社法律原則的創(chuàng)新

自20世紀80年代以來，傳統(tǒng)合作社在世界各地的發(fā)展中遇到了程度不同的困難，傳統(tǒng)合作社越來越不適應新經(jīng)濟形勢發(fā)展和社會進步的要求，以美國新一代合作社為代表的新型合作社開始了合作社制度的創(chuàng)新。這次合作社法律原則的變革是合作社歷史上最為重大的革命性變化，但是作為合作社本質規(guī)定性的基本原則還是被堅持了下來，保證了合作社制度的比較優(yōu)勢。

新一代合作社與傳統(tǒng)合作社法律原則相比，其創(chuàng)新之處表現(xiàn)在：

1.社員資格封閉原則。傳統(tǒng)合作社堅持成員資格開放原則，所有符合條件的生產(chǎn)者都可以通過繳納規(guī)定的股金加入合作社。但新一代合作社堅持社員資格不開放原則，申請加入合作社不僅要履行購買股份的義務，而且要完成與合作社約定的交易額。社員資格的獲得還應經(jīng)合作社理事會的批準。由于合作社股份的稀有性和穩(wěn)定性，也就同時形成了一個合作社股份市場，合作社的股份可以自由流通，有效地激勵了社員的交易積極性，保證了合作社資本的穩(wěn)定性和高效運營。

2.比例原則?！氨壤瓌t的核心是合作社的控制、所有權和剩余分配決策都建立在交易額比例之上。”美國農(nóng)業(yè)部在其指導的合作社中堅持奉行這一富有彈性的原則。這樣一來，社員的股份、投票權、分配盈余的權利都與交易額相關。交易額決定了社員在合作社中的地位。比例原則有效地解決了合作社運作的低效和搭便車現(xiàn)象，為合作社更有效地參與市場競爭創(chuàng)造了有利條件。

3.營利原則。傳統(tǒng)合作社是服務取向的，以服務社員為本。新一代合作社在堅持服務取向的同時，強化了合作社的市場營利功能，努力將合作社打造為具有較強營利能力的市場經(jīng)營主體。(1)強調合作社與社員之間權利義務的雙向性，社員不能只從合作社獲得服務、獲得較優(yōu)惠的交易條件，社員還必須向合作社繳納比過去要多得多的股金，獲取交易權；社員必須與合作社進行交易，交易額成為社員權利的基礎。(2)合作社不再是簡單的銷售初級農(nóng)產(chǎn)品，合作社以提高農(nóng)產(chǎn)品的附加值為目的，開展對初級農(nóng)產(chǎn)品的進一步加工。(3)為提高合作社的經(jīng)營管理水平，新一代合作社開始從社員之外選聘理事，理事會趨向專業(yè)化、職業(yè)化。

新一代合作社除了在法律原則上的創(chuàng)新之外，傳統(tǒng)合作社的基本制度特征仍然被保持了下來:（1）堅持了合作社是投資者與惠顧者共同擁有的企業(yè)經(jīng)典原則;（2）堅持了資本報酬有限和惠顧返還經(jīng)典原則;（3）不允許少數(shù)社員形成對合作社的控股地位。這也是合作社的制度優(yōu)勢之所在。

以創(chuàng)新為主要特征的新一代合作社法律原則較好地適應了經(jīng)濟形勢發(fā)展的變化，有效克服了傳統(tǒng)合作社法律原則的內在缺陷，必將會成為合作社法律原則演進的潮流和方向。

三、國際合作社法律原則在中國的承繼與發(fā)展

1934年3月1日，中國歷史上第一部合作社法——《中華民國合作社法》由南京國民政府頒布，1935年8月19日，《合作社法施行細則》由國民政府內務部頒行，合作社法及其施行細則至今仍然在臺灣地區(qū)施行。國民政府的合作社立法，對國際合作社法律原則作了較好的堅持，但由于合作社事業(yè)帶有極強的政治功利性，合作社法律原則在施行的過程中沒有被很好地貫徹。各級官員都把合作社發(fā)展作為謀取政治資本和經(jīng)濟利益的工具，“沒有一點服務心，完全當升官發(fā)財?shù)牟钍氯プ觥！焙献魃鐦I(yè)務發(fā)展極不平衡，信用合作社一枝獨秀，合作社所帶來的經(jīng)濟上的利益，被少數(shù)權貴所獨占。

從立法的角度來看，國民政府時期的合作社法對國際合作社法律原則的貫徹主要體現(xiàn)在：

1.堅持了入社自愿、退社自由原則?！吨腥A民國合作社法》第14條規(guī)定，“合作社成立后，凡愿入社者，應有社員二人以上之介紹，或直接以書面請求，依左列規(guī)定決定之?！钡?9條規(guī)定，“出社社員，仍得依第十四條之規(guī)定，再請入社?！钡?7條規(guī)定，“社員得于年度終了時退社。但應于三個月前提出請求書。”從立法的角度堅持了入社自愿、退社自由的合作社原則。但在國民黨時期，由于戰(zhàn)時體制的需要，這一原則并未被有效落實。

2.規(guī)定了資本報酬有限（股本利息應受限制）原則。《中華民國合作社法》第24條規(guī)定，“社股年息，不得過一分，無盈余時，不得發(fā)息?！边@就是“羅虛戴爾原則”中的“股本利息應受限制”原則的體現(xiàn)。

3.堅持惠顧返還（按交易額分配盈余）原則?！吨腥A民國合作社法》第24條規(guī)定，“合作社盈余，除依前條規(guī)定提出外，其余額之分配，以社員交易額之多寡為標準?！?資本報酬被限制，交易額在盈余分配中居于基礎地位。

4.貫徹了民主控制原則。《中華民國合作社法》第49條規(guī)定，“社員大會開會時，每一社員僅有一表決權，” 體現(xiàn)了“一人一票”原則；第32條規(guī)定，“合作社理事至少三人，監(jiān)事至少三人，由社員大會就社員中選任之”，體現(xiàn)了社員民主參與；等等。在合作社治理結構的安排中，民主控制原則得到了較好地貫徹。

通過分析可以看出，1934年的《中華民國合作社法》在基本原則的確立上已經(jīng)吸收了世界合作社法律原則變革的最新成果，與國際合作社聯(lián)盟此后公布的“羅虛戴爾原則”基本一致。

新中國成立后，及時進行了合作社立法，起草了《中華人民共和國合作社法（草案）》，但一直未經(jīng)頒行。由于指導思想上的偏差，社會主義農(nóng)業(yè)合作化運動嚴重背離了國際合作社基本原則，合作社已經(jīng)喪失了自治互助組織的根本性質。遺留下來的供銷合作社、信用合作社先天不足、后天失調，積重難返，難以承擔合作社振興的歷史重任。因此，在進入全面建設社會主義市場經(jīng)濟的歷史階段以來，合作社立法再次被提上議事日程。各地轟轟烈烈的合作社實踐與立法為統(tǒng)一合作社法的出臺做好了準備。2006年10月31日，以農(nóng)民專業(yè)合作社為規(guī)范對象的《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》正式頒布，自2007年7月1日起施行。

《農(nóng)民專業(yè)合作社法》共9章56條，對國際合作社聯(lián)盟所確立的合作社原則作了一定地貫徹。但由于解放初期社會主義合作化運動留給人們思想上的陰影太深，合作思想的宣傳不夠深入，各地在推行合作社經(jīng)濟中的行政化傾向仍然嚴重，合作社經(jīng)濟的發(fā)展地區(qū)差異較大，再加之合作社法的研究不夠全面深入，因此新中國歷史上的第一部合作社法仍然存在這樣那樣的缺陷，概括起來就是“喜憂參半、任重道遠”。

《農(nóng)民專業(yè)合作社法》所規(guī)范的合作社，仍然屬于傳統(tǒng)的合作社，因而在其基本法律原則的確立上，對國際合作社聯(lián)盟所公布的基本原則作了一定地貫徹。

1.堅持了自愿和社員資格開放原則?！掇r(nóng)民專業(yè)合作社法》第三條第（三）項規(guī)定了“入社自愿、退社自由”原則，并且在其后的“成員”一章中作了進一步的細化明確。

2.堅持了惠顧返還原則。《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第三條第（五）項規(guī)定，“盈余主要按照成員與農(nóng)民專業(yè)合作社的交易量（額）比例返還?！?/p>

3.堅持了社員民主控制原則。民主控制原則除了對“一人一票”原則的信守外，還堅持了以出資額與交易額作為獲得附加投票權的重要依據(jù)，但對其附加表決權的上限作了明確限定，不允許個別社員控股的局面出現(xiàn)。

另外，國家在資金、稅收、技術、人才等方面對合作社的扶助原則也得到了體現(xiàn)。盡管如此，從總體上看，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》在法律原則的確定上是比較粗糙的，制度規(guī)范非常簡單，一些重要的原則沒有能夠很好地體現(xiàn)在立法中，《農(nóng)民專業(yè)合作社法實施細則》迫在眉睫。

合作社法律原則演進的歷史規(guī)律告訴我們，合作社作為弱者進入市場的組織選擇，其應當具有不同于公司等其他市場主體的比較優(yōu)勢，其對合作社本質規(guī)定性的信守是其基本法律原則的生命力之所在。

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