[摘要] 金融業(yè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體系中處于核心地位，金融體系的穩(wěn)定關(guān)系到國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，作為金融安全網(wǎng)三大基本要素之一的存款保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)近年來在理論界引起了廣泛的探討。本文在對國外存款保險(xiǎn)制度建立和發(fā)展經(jīng)驗(yàn)借鑒的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，對如何構(gòu)建我國的存款保險(xiǎn)制度提出了設(shè)想方案。

[關(guān)鍵詞] 存款保險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn) 存款人利益

隨著金融市場化步伐的加快，銀行業(yè)多元化競爭格局的形成，金融業(yè)自身的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，近年來我國出現(xiàn)的一些金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉（“海南發(fā)展銀行”“廣東國際信托”“中農(nóng)信”等），給我們的經(jīng)濟(jì)和金融體系造成了較大危害。人民銀行在2006年10月發(fā)布的《2006年中國金融穩(wěn)定報(bào)告》已明確指出，將加快存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)處置長效機(jī)制。

一、存款保險(xiǎn)制度概述

存款保險(xiǎn)制度是指為了維護(hù)存款人的利益和銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，國家金融體制設(shè)立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，凡吸收公眾存款的銀行強(qiáng)制或自愿地以繳納存款保險(xiǎn)金的方式投保，當(dāng)投保銀行出現(xiàn)信用危機(jī)，特別是發(fā)生擠兌時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或代其在約定的限度內(nèi)向存款者支付存款。存款保險(xiǎn)制度和金融監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管以及中央銀行的最后貸款人功能被公認(rèn)為金融安全網(wǎng)的三大基本要素。

二、對我國存款保險(xiǎn)制度框架的構(gòu)建設(shè)想

1.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)是不以盈利為目的的專業(yè)性政策機(jī)構(gòu)。我國的金融體制正處于改革時(shí)期，法律法規(guī)還不是很完善，所以我國應(yīng)組建一個(gè)由人民銀行負(fù)責(zé)，由政府、人民銀行和金融機(jī)構(gòu)共同出資的非贏利性的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)接受人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督。這樣既可以保證存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和實(shí)力，又可以進(jìn)一步強(qiáng)化中央銀行的宏觀調(diào)控能力。

2.投保機(jī)構(gòu)的范圍。實(shí)施存款保險(xiǎn)制度的國家大多數(shù)是以“領(lǐng)土論”為原則來界定投保機(jī)構(gòu)的范圍。就我國實(shí)際情況而言，國有商業(yè)銀行雖然規(guī)模大，但是其資產(chǎn)質(zhì)量低下，難以承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的沖擊；股份制銀行、城市商業(yè)銀行和信用社規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)十分巨大。因此保險(xiǎn)對象首先應(yīng)包括上述金融機(jī)構(gòu)。而這些機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)以及國外銀行在境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)可以在制度日漸成熟后增加進(jìn)來。

3.投保標(biāo)的。在我國建立存款保險(xiǎn)制度初期，可以先把存款保險(xiǎn)范圍限定為居民儲(chǔ)蓄存款，因?yàn)檫@部分存款代表著大多數(shù)存款者的利益，是我國銀行的主要負(fù)債，對其實(shí)行了有效的保護(hù)，能維護(hù)公眾對銀行體系的信心。至于各種形式的高息儲(chǔ)蓄存款、企事業(yè)單位存款、同業(yè)存款以及財(cái)政性存款可暫時(shí)不納入保險(xiǎn)范圍。今后隨著存款保險(xiǎn)公司理賠能力的增強(qiáng)，再將它們逐步歸入保險(xiǎn)范圍，最后再擴(kuò)大到國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)所吸收的全部存款。

4.投保形式。存款保險(xiǎn)一般有強(qiáng)制投保和自愿投保兩種形式。對于我國而言，由于金融管理手段還不夠健全，行業(yè)自律性比較差，如果采取自愿投保的方式，許多銀行有可能為降低經(jīng)營成本而不參加保險(xiǎn)，那么存款保險(xiǎn)制度就失去了意義。存款保險(xiǎn)涉及到的社會(huì)公眾面廣，利益巨大，所以，有必要采取強(qiáng)制保險(xiǎn)的方式，讓所有吸收存款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)都參加存款保險(xiǎn)。

5.投保費(fèi)率的選擇。保險(xiǎn)費(fèi)率分為統(tǒng)一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種。統(tǒng)一費(fèi)率操作簡便、易于實(shí)施，但容易導(dǎo)致銀行追求高風(fēng)險(xiǎn)高收益，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。差別費(fèi)率能減少銀行的逆向選擇，但這種方法操作困難較大。以我國目前的情況看，現(xiàn)實(shí)比較可行的做法是先實(shí)行等級費(fèi)率，依據(jù)金融機(jī)構(gòu)的類型來確定合適的保費(fèi)率。這種做法可以適當(dāng)降低國有銀行的投保成本，在一定程度上解決國有商業(yè)銀行不愿投保的問題。而對于中小金融機(jī)構(gòu)，雖然保費(fèi)率相對高些，但因有了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保，這些中小金融機(jī)構(gòu)將可以吸收到更多的存款，因而對他們而言也是有利的。

6.保險(xiǎn)程度。存款保險(xiǎn)的賠償有兩種方式：全額保險(xiǎn)和部分保險(xiǎn)。全額保險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)是公平、高效，但易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)。部分保險(xiǎn)有助于減少道德風(fēng)險(xiǎn)，但在一定程度上仍然會(huì)造成銀行的恐慌。針對目前我國儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)狀，可以采取部分保險(xiǎn)、共同擔(dān)保的方式保護(hù)儲(chǔ)戶利益，設(shè)定一個(gè)有效保護(hù)小額存款者利益同時(shí)又不增加銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的最佳額度作為最高全額賠付額。例如，如果將最高全額理賠度定為10萬元，則在這一額度內(nèi)給予全額賠償，超過10萬的部分按遞減比例賠償。這種全額賠付與部分賠付相結(jié)合的方式，既可保護(hù)廣大中小儲(chǔ)戶的利益，又能促使存款大戶監(jiān)督銀行經(jīng)營，從外部督促銀行業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，增強(qiáng)銀行的競爭力，促使其穩(wěn)健經(jīng)營。

7.保險(xiǎn)方案的資金來源。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須有足額的支付能力來維護(hù)其信譽(yù)，這就要求其有穩(wěn)定充足的資金來源。我國的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資金來源可包括:(1)資本金。我國存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的注冊資本金可通過股份形式籌集，包括財(cái)政撥款、中央銀行、發(fā)改委和所有投保金融機(jī)構(gòu)按一定比例認(rèn)購股份。(2)保費(fèi)收入。這是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最穩(wěn)定最重要的收入。(3)投資收益。為了保證保險(xiǎn)基金的安全，其只能投資于風(fēng)險(xiǎn)小的項(xiàng)目，如國庫券等。(4)特別融資。在存款保險(xiǎn)公司遇到特別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)賦予其向財(cái)政、中央銀行或社會(huì)公眾融資的權(quán)利。

8.法律體系建設(shè)。存款保險(xiǎn)制度宜采取先立法后組建公司的實(shí)施順序。先立法明確存款保險(xiǎn)公司、銀行及存款人之間的責(zé)任義務(wù)關(guān)系，再通過法律來保障和落實(shí)此項(xiàng)制度的順利實(shí)施。存款保險(xiǎn)公司法應(yīng)包括：存款保險(xiǎn)公司的基本運(yùn)作程序、存款保險(xiǎn)公司的組成和職能、投保范圍和投保標(biāo)的、存款保險(xiǎn)費(fèi)率、問題金融機(jī)構(gòu)的處置等內(nèi)容。

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