溫振偉

針對(duì)項(xiàng)目管理投資超支的實(shí)際情況，討論其存在的原因，并指出通過(guò)業(yè)主所處的核心地位，在項(xiàng)目實(shí)施投資控制的主要階段進(jìn)行事前控制，同時(shí)采取動(dòng)態(tài)控制、合同管理、人員管理等有效的管理方法來(lái)進(jìn)行投資控制。

在工程項(xiàng)目管理中，項(xiàng)目管理就是要實(shí)現(xiàn)四大目標(biāo)：“質(zhì)量、工期、投資、安全”，所謂的投資控制，是在工程建設(shè)的全過(guò)程，把工程投資控制在批準(zhǔn)的投資限額以內(nèi)，發(fā)現(xiàn)投資偏差采取措施，保證項(xiàng)目投資管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

近年來(lái)，我國(guó)在積極探索工程投資控制的方法和途徑，制定了一系列的標(biāo)準(zhǔn)和條例，同時(shí)著力推行工程量清單報(bào)價(jià)，逐步形成有競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的計(jì)價(jià)模式，取得了不錯(cuò)的效果。然而在實(shí)際的工程建設(shè)中，仍有許多工程出現(xiàn)概算超估算，預(yù)算超概算，結(jié)算超預(yù)算的投資超支現(xiàn)象。究其存在的原因，我認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面：

1. 忽視投資決策的重要作用，項(xiàng)目定義不明確。

項(xiàng)目投資決策分析目前已經(jīng)引起業(yè)內(nèi)人士的關(guān)注，尤其是國(guó)家重點(diǎn)工程和大型工程均經(jīng)過(guò)投資專(zhuān)家的論證，探討其可行性，可是相當(dāng)部分中、小型工程項(xiàng)目仍不重視項(xiàng)目的投資決策分析，也不對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行定義，只是經(jīng)過(guò)非專(zhuān)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)同志一起討論、商量，就決定進(jìn)行項(xiàng)目的建設(shè)，以致于在后期的工程建設(shè)中，又變更項(xiàng)目的規(guī)模、投資設(shè)備方案、工程實(shí)施的原材料等等，從而導(dǎo)致工程實(shí)際投資遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資限額。

2 .方案缺少優(yōu)化設(shè)計(jì)，不進(jìn)行項(xiàng)目方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。

我國(guó)較多采用直接委托的方式進(jìn)行方案設(shè)計(jì),這樣很容易導(dǎo)致設(shè)計(jì)保守，在規(guī)范已經(jīng)考慮了足夠的結(jié)構(gòu)承重要求下，再增加分項(xiàng)分?jǐn)?shù)，增大鋼筋配比，增大梁的截面積。同時(shí)對(duì)設(shè)計(jì)方案不進(jìn)行技術(shù)及經(jīng)濟(jì)的比較分析，能采用磚混結(jié)構(gòu)的卻選取用鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)。更有甚者一些設(shè)計(jì)單位從自身的經(jīng)濟(jì)利益去考慮，根本不考慮投資的節(jié)約。

3 .項(xiàng)目施工階段，設(shè)計(jì)變更多。

一般地講，對(duì)于設(shè)計(jì)文件除非不得不進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，否則任何人員無(wú)權(quán)擅自更改設(shè)計(jì)。但是隨著社會(huì)的進(jìn)步，科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，伴隨著產(chǎn)生新的功能要求以及新材料、技術(shù)的應(yīng)用。項(xiàng)目業(yè)主為更好地貼近現(xiàn)代生活，提出對(duì)原設(shè)計(jì)文件的使用功能進(jìn)行修改，使用更好的材料，要的是高檔、超前，造成工程項(xiàng)目投資成倍的增加。

4 .造價(jià)管理人員綜合素質(zhì)差，不能滿足投資控制工作的需要。

目前的工程造價(jià)師，主要業(yè)務(wù)大多只是依靠定額進(jìn)行工程概預(yù)算的審結(jié)，由于業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及知識(shí)層面的差距，使他們?cè)诂F(xiàn)代造價(jià)管理的工作中不能得心應(yīng)手，表現(xiàn)得技術(shù)素質(zhì)差，缺乏處理工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的能力；缺乏相關(guān)的經(jīng)濟(jì)和法律知識(shí)，處理工程索賠能力差。這種業(yè)務(wù)素質(zhì)，必然導(dǎo)致工程項(xiàng)目投資的超支。

另外合同管理不規(guī)范，宏觀政策的變化，物價(jià)上漲等客觀因素均能引起投資超支。然而作為項(xiàng)目的管理人員，我們知道，在工程項(xiàng)目管理工作中，業(yè)主是建設(shè)工程項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程的總集成者，也是建設(shè)工程項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程的總組織者。為此我想從業(yè)主處于項(xiàng)目管理的核心地位，從源頭上和管理的方法上提出工程項(xiàng)目投資管理防止出現(xiàn)超支援的對(duì)策。

1. 切實(shí)做好投資決策分析，確定投資控制的目標(biāo)。

投資決策是工程項(xiàng)目建設(shè)的第一步工作。在這一階段，據(jù)西方一些國(guó)家分析，投資機(jī)會(huì)分析費(fèi)、可行性研究費(fèi)、決策費(fèi)用總計(jì)約為總投資的1%左右，但是它的決策結(jié)果對(duì)總投資的影響是：一般工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為60～70 %；對(duì)使用功能的影響在70～80%。由此可見(jiàn)項(xiàng)目的投資決策對(duì)項(xiàng)目投資具有決定性的影響。

作為項(xiàng)目業(yè)主就要從思想上遺棄可行性研究可有可無(wú)，還多浪費(fèi)了部分資金的想法。相反應(yīng)在工程項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，聘請(qǐng)或委托資深的咨詢公司或高級(jí)顧問(wèn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行投資機(jī)會(huì)分析，融資情況分析，調(diào)查市場(chǎng)情況等，經(jīng)業(yè)主同意，確定工程項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、場(chǎng)地、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)備的選型等問(wèn)題。然后再采用生產(chǎn)能力指數(shù)法，綜合指標(biāo)估算法等合適的估價(jià)方法，編制出建設(shè)投資和流動(dòng)資金所需的資金總額即：投資估算，并測(cè)算出建設(shè)期方案資金使用計(jì)劃。

經(jīng)過(guò)投資決策分析，一方面論證了項(xiàng)目在功能上、技術(shù)上和財(cái)務(wù)上的可行性；另一方面從投資控制的角度上講，它確定了投資控制的目標(biāo)，是預(yù)防投資超支的根本所在。

2、按規(guī)定進(jìn)行限額設(shè)計(jì)及方案優(yōu)化，加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的投資控制。

在工程項(xiàng)目建設(shè)周期的全過(guò)程中，設(shè)計(jì)階段對(duì)項(xiàng)目投資有重要的影響，是僅次于投資決策階段。所以業(yè)主在設(shè)計(jì)階段的投資控制更應(yīng)該發(fā)揮其主動(dòng)控制的職能，業(yè)主在進(jìn)行設(shè)計(jì)招標(biāo)時(shí)，在設(shè)計(jì)合同或委托設(shè)計(jì)任務(wù)中明確以下幾點(diǎn)對(duì)投資控制是非常必要的。

a 必須按要求進(jìn)行限額設(shè)計(jì)即按批準(zhǔn)的投資估算控制初步設(shè)計(jì)，再按初步設(shè)計(jì)總概算控制施工圖設(shè)計(jì)。這樣就要求設(shè)計(jì)單位自主加壓，自覺(jué)要求各專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)人員強(qiáng)化投資控制意識(shí)。在擬定設(shè)計(jì)原則、技術(shù)方案和選擇設(shè)備過(guò)程中先掌握工程的參考造價(jià)和工程量，嚴(yán)格按照限額設(shè)計(jì)所分解的投資額和控制工程量進(jìn)行設(shè)計(jì)，提出節(jié)約投資的措施，力求將造價(jià)和工程量控制在限額范圍之內(nèi)。

b及時(shí)進(jìn)行設(shè)計(jì)質(zhì)量跟蹤?，F(xiàn)階段我們的業(yè)主只要把設(shè)計(jì)進(jìn)行委托，到設(shè)計(jì)文件完成，中間很少有人過(guò)問(wèn)。國(guó)際上早就開(kāi)始了讓工程師進(jìn)行設(shè)計(jì)質(zhì)量的控制。在設(shè)計(jì)過(guò)程中及階段設(shè)計(jì)完成時(shí)，委托工程師對(duì)設(shè)計(jì)文件的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入細(xì)致的審核。特別是審查設(shè)計(jì)保守，進(jìn)行過(guò)分設(shè)計(jì)，這樣可以提高其經(jīng)濟(jì)性，起到節(jié)約投資的目的。

c必須進(jìn)行設(shè)計(jì)方案的優(yōu)選。業(yè)主本身在這方面的知識(shí)往往處于劣勢(shì)，但通過(guò)不同設(shè)計(jì)方案之間的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較分析，可以從中選擇最佳的設(shè)計(jì)方案，從而以較低的成本獲得較高的建筑功能。

3、實(shí)行投資目標(biāo)的動(dòng)態(tài)控制，是進(jìn)行投資控制的有效工具。

工程項(xiàng)目從投資決策、設(shè)計(jì)、施工，到營(yíng)運(yùn)階段是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，少則幾個(gè)月，多則幾十年。如果等到在竣工結(jié)算時(shí)再去分析投資偏差，勢(shì)必導(dǎo)致竣工結(jié)算與投資估算之間相差甚遠(yuǎn)。我主張?jiān)陧?xiàng)目建設(shè)的全過(guò)程，實(shí)施投資目標(biāo)的動(dòng)態(tài)控制，使超投資的現(xiàn)象處于萌芽之中。

按照投資控制的動(dòng)態(tài)原理：“項(xiàng)目投入→項(xiàng)目進(jìn)展→收集項(xiàng)目的實(shí)際數(shù)據(jù)→投資目標(biāo)的實(shí)際與計(jì)劃進(jìn)行比較→進(jìn)行偏差分析并進(jìn)行糾編”的這一循環(huán)過(guò)程，針對(duì)不同項(xiàng)目的實(shí)際情況，不同的項(xiàng)目建設(shè)周期，定期進(jìn)行循環(huán)。并從中收集項(xiàng)目實(shí)施的有關(guān)數(shù)據(jù)，采用表格法、曲線法去計(jì)算出投資偏差，并分析產(chǎn)生的偏差是業(yè)主原因、設(shè)計(jì)原因、施工原因。并根據(jù)這些原因采取相應(yīng)的措施來(lái)糾正投資偏差，從而實(shí)現(xiàn)投資的動(dòng)態(tài)控制和主動(dòng)控制。

4、依據(jù)合同管理，有效解決索賠問(wèn)題，是進(jìn)行投資控制的主要途徑。

目前的建筑市場(chǎng)，項(xiàng)目業(yè)主與設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等參建單位已經(jīng)不存在任何行政關(guān)系，而是依靠合同來(lái)規(guī)范當(dāng)事人的交易行為，通過(guò)合同來(lái)明確投資控制的目標(biāo)。

要依據(jù)合同進(jìn)行投資控制，首先要做到合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性，做到有法可依，從而保證合同的嚴(yán)肅性，為工程投資的有效控制提供法律上的保證。我們的合同示范文本與FIDIC新出版的《施工合同書(shū)》相比，在合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性、合同文件的責(zé)、權(quán)、利方面還存在差距，后者涵蓋了業(yè)主的索賠、承包商要求的變更等有關(guān)工程建設(shè)的方方面面，并且對(duì)業(yè)主、承包商雙方的權(quán)利和義務(wù)做出了更加嚴(yán)格明確的規(guī)定，因此就很有必要結(jié)合我國(guó)建筑、保險(xiǎn)、金融等方面的法律法規(guī)，吸收FIDIC等中外合同文本中合理的部分，修訂我國(guó)現(xiàn)行的合同文本，使之更嚴(yán)謹(jǐn)，更具備可操作性。

其次要發(fā)揮工程師的作用，使之更方便有效地解決爭(zhēng)議、索賠問(wèn)題，在FIDIC合同條款之下，工程師是業(yè)主與承包商之間公正的第三方，合同履行過(guò)程中不論是業(yè)主還是承包商的各種要求均應(yīng)提交工程師，其做出決定，在業(yè)主與承包商達(dá)成一致以前，不得對(duì)工程師的權(quán)力加以進(jìn)一步限制。這樣工程師就可以充分地發(fā)揮其施工管理的經(jīng)驗(yàn)，借助于工程現(xiàn)場(chǎng)的第一手資料，客觀、公正地處理業(yè)主與承包商之間的分歧，問(wèn)題處理結(jié)果很容易被雙方所接受。相關(guān)事實(shí)已經(jīng)證明，以合同管理為出發(fā)點(diǎn)，充分發(fā)揮工程師自身的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，可以有效地實(shí)現(xiàn)投資控制的目標(biāo)，保證業(yè)主取得合同的最佳成本效益。

5、綜合提升造價(jià)管理人員的素質(zhì)，提高投資控制的質(zhì)量。

現(xiàn)在我們都提倡“以人為本”，事實(shí)上，要解決投資超支現(xiàn)象，必須通過(guò)人的主觀努力才能實(shí)現(xiàn)，這里的“人”對(duì)項(xiàng)目投資管理來(lái)講就是造價(jià)管理人員。

先不說(shuō)我國(guó)造價(jià)管理人生的素質(zhì)如何，拿英聯(lián)幫國(guó)家的QS制，他們的工料測(cè)量師，對(duì)項(xiàng)目的投資控制所承擔(dān)的責(zé)任：如果項(xiàng)目建設(shè)在最后客觀的情況下超支多，業(yè)主付不起，則將要求工料測(cè)量師行對(duì)建設(shè)成本超支額及應(yīng)付銀行貸款利息進(jìn)行賠償。工料測(cè)量師行在接受工期技術(shù)，難度較大項(xiàng)目的投資委托時(shí)，都要買(mǎi)保險(xiǎn)，以防估價(jià)失誤時(shí)對(duì)業(yè)主進(jìn)行賠償而破產(chǎn)。這就要求他們的工料測(cè)量師不但要具備豐富的工程項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，還要精通法律，善于管理，具有施工、安裝的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，還能進(jìn)行經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析，還要掌握計(jì)算機(jī)的運(yùn)用等等，否則就將不能勝任這些工作。

為此我們要想建設(shè)低投入和可持續(xù)發(fā)展的工程項(xiàng)目，就必須具備一批通政策、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營(yíng)、善管理、知法律的復(fù)合型人才，這就是造價(jià)管理人員的責(zé)任和工作目標(biāo)。通過(guò)不斷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、深造等培訓(xùn)等各種方式，彌補(bǔ)自己所缺少的，提高自己所掌握的，全面提高自己的綜合素質(zhì)，從而通過(guò)提高投資控制的質(zhì)量來(lái)進(jìn)行投資控制。