邵科 王心蕙

我國提出“雙碳”目標，為綠色金融發(fā)展帶來重大機遇。構建碳賬戶可以提升銀行在綠色金融領域的市場競爭力，實現(xiàn)營收高質量增長，并有助于推動社會低碳轉型，體現(xiàn)社會責任擔當。

我國銀行業(yè)碳賬戶的發(fā)展現(xiàn)狀

碳賬戶全面記錄經(jīng)濟主體碳排放，按類型可分為個人碳賬戶和企業(yè)碳賬戶。近年來，我國銀行業(yè)加快碳賬戶布局，不斷拓展應用場景，探索以“應用場景+碳核算+碳積分+權益兌換”為核心的業(yè)務模式，體現(xiàn)以下特點。

第一，個人碳賬戶發(fā)展迅速。近幾年來，多家銀行開始建立個人碳賬戶體系，逐步完善核算體系與激勵機制，形成包括“綠色行為識別轉入、低碳數(shù)據(jù)計量認證、碳積分轉換記錄、碳權益兌換流通”等環(huán)節(jié)的運營框架。2018年，浙江省衢州農(nóng)商銀行試點個人碳賬戶，成為中國銀行業(yè)的先行者；2021年，濟寧銀行上線山東省首家個人碳賬戶。2022年以來，中國銀行業(yè)構建碳賬戶的步伐明顯加速，工商銀行、建設銀行、招商銀行、中信銀行等十多家銀行挖掘多樣化低碳行為，搭建了個人碳賬戶框架。目前，建設銀行碳賬戶用戶規(guī)模超過100萬戶，預計2023年將超過500萬戶；中信銀行碳賬戶用戶數(shù)已突破100萬戶，累計碳減排量超過800噸；衢州農(nóng)商銀行個人碳賬戶貸款發(fā)放達到4.64億元。部分未推出碳賬戶的銀行依托銀行卡實現(xiàn)了“個人碳賬戶”的部分功能。

第二，企業(yè)碳賬戶穩(wěn)步推進。相對于個人碳賬戶，中國銀行業(yè)的企業(yè)碳賬戶發(fā)展相對較慢。據(jù)統(tǒng)計，目前有3家銀行推出企業(yè)碳賬戶。北京銀行“京碳寶”，通過減排因子計算企業(yè)在各類服務場景的碳減排量，推廣碳排放配額質押貸款、核證資源減排量質押貸款等綠色融資業(yè)務。浦發(fā)銀行推出包含企業(yè)碳賬戶與ESG量化指數(shù)、綠色低碳信用卡的一體化平臺，企業(yè)辦理的綠色信貸等業(yè)務對應其碳減排量與碳積分，歸類不同碳等級與定制權益。衢州農(nóng)商銀行采集各企業(yè)用電用氣等能耗數(shù)據(jù)，定制“點碳成金貸”，并將企業(yè)劃分為深綠、中綠、淺綠等級，在授信額度、貸款利率方面提供差異化優(yōu)惠。

第三，持續(xù)豐富“非金融”的高頻碳賬戶場景。銀行碳賬戶碳積分已包括生活中綠色出行、消費中線上繳費、工作中網(wǎng)上政務辦理等高頻行為，不斷拓展應用場景。例如，中信銀行碳賬戶包括基礎場景碳賬戶開通、碳減排量記錄，社交場景碳值分享、低碳小問答，拓展場景碳排放計算器等，并引入金融場景的信用卡申請、電子賬單等。建設銀行碳賬戶包括繳費等手機銀行的內部數(shù)據(jù)，以及乘車次數(shù)、線上政務等行外碳數(shù)據(jù)。此外，部分金融機構進一步拓展應用場景，深入商務辦公，構建企業(yè)內部的員工碳賬戶平臺。2023年5月，平安集團宣布正式上線覆蓋30萬員工的碳賬戶平臺，升級集團“1+N”碳賬戶體系?！?”是指平安集團碳賬戶，在集團內完成業(yè)務聯(lián)通，實現(xiàn)碳交易；“N”指業(yè)務場景應用，連接子公司的業(yè)務前端系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務范圍內的碳需求。平安碳賬戶覆蓋全體員工，收集的碳減排數(shù)據(jù)計入集團，便于集團的碳排放統(tǒng)計和管理。

第四，逐步豐富激勵項目，完善碳激勵機制。碳激勵機制是碳賬戶可持續(xù)發(fā)展的重要一環(huán)。銀行針對個人碳賬戶的激勵機制主要分為兩類：一是外部服務商激勵，提供視頻會員、單車公交地鐵優(yōu)惠券、數(shù)字藏品等電子商品；二是金融業(yè)務優(yōu)惠，如信用卡額度升級、分期福利、還款費用抵減，線上支付折扣，貸款利率優(yōu)惠，減免跨行匯款等。針對企業(yè)推動綠色金融轉型，圍繞生產(chǎn)經(jīng)營和技術轉型，升級重點減排方向的金融業(yè)務。比如，劃分碳積分等級，對應不同授信額度、期限、利率等優(yōu)惠，并提供快速審批、綠色顧問等服務。

第五，有序推動賬戶開放，構建生態(tài)聯(lián)盟。一方面，銀行碳賬戶由客戶穩(wěn)步拓展到用戶。部分銀行允許非客戶自愿申請個人碳賬戶，積累碳減排數(shù)據(jù)獲得權益。另一方面，聯(lián)合多方合作伙伴，共同構建低碳生態(tài)平臺。比如，中信銀行碳賬戶的合作伙伴包括上海環(huán)境能源交易所，Visa等國際發(fā)卡組織、國航等航空公司、中國汽車流通協(xié)會、華為、騰訊、京東等互聯(lián)網(wǎng)公司，并于近期宣布與中國銀聯(lián)共同打造“碳賬戶互通系統(tǒng)”，開展綠色金融創(chuàng)新實踐。漢口銀行的個人碳賬戶，除了內部挖掘碳減排數(shù)據(jù)，還以客戶授權方式通過武漢城市一卡通收集客戶出行數(shù)據(jù)。此外，部分銀行依托政府搭建的碳賬戶體系，推進相關服務創(chuàng)新。例如，浙江湖州政府根據(jù)企業(yè)單位增加值的碳排放量水平，對區(qū)域內工業(yè)企業(yè)進行碳測算，興業(yè)銀行在此基礎上推出“雙碳貸”，對年度“低碳”評級的企業(yè)提供“低碳貸”，對企業(yè)節(jié)能降耗技術改造提供“碳效提升貸”。四川省政府在自貢榮縣上線碳賬戶，并由新網(wǎng)銀行投放“低碳發(fā)展—碳足跡掛鉤貸款”和“降碳減排—碳表現(xiàn)跟蹤貸款”，將企業(yè)融資成本與碳足跡掛鉤，將企業(yè)技改升級中長期貸款的期限和利率與技改投產(chǎn)后的碳表現(xiàn)掛鉤，持續(xù)激勵降碳升級。

銀行碳賬戶發(fā)展仍面臨問題與挑戰(zhàn)

我國銀行業(yè)碳賬戶快速發(fā)展，但單個銀行的賬戶數(shù)量仍處于百萬級別，相對于動輒千萬、甚至上億的客戶群體而言仍處于較低水平。

第一，缺乏配套法律法規(guī)和保障機制。個人碳賬戶的行為數(shù)據(jù)采集極大程度上涉及個人隱私，企業(yè)碳賬戶的生產(chǎn)及排放數(shù)據(jù)與商業(yè)機密息息相關，銀行在數(shù)據(jù)篩選、利用等流轉過程中存在一定的數(shù)據(jù)泄露風險。當前，我國政府對碳賬戶的重視程度日益提升，但由于時間較短，相關的法律法規(guī)和保障機制欠缺，難以有效規(guī)范碳賬戶平臺運營流程，無法充分保障數(shù)據(jù)采集、流轉、應用及存儲過程中的信息安全。

第二，數(shù)據(jù)采集局限，難以全面覆蓋多種碳足跡。在個人碳賬戶方面，日常生活中更為常見、頻繁的碳減排行為無法采集，比如節(jié)約用電、垃圾分類、舊物再利用等。在企業(yè)碳賬戶方面，低碳辦公的優(yōu)先級往往難以保證，數(shù)據(jù)采集工作受到制約；不同行業(yè)特質導致企業(yè)碳排放表現(xiàn)存在顯著差異，單一的碳排放數(shù)據(jù)采集、核算方式無法形成更有效、精準的計量與評價機制；在經(jīng)營碳管理場景中，碳排放數(shù)據(jù)要定性分析企業(yè)低碳管理戰(zhàn)略、環(huán)境及能源管理措施、環(huán)境信息披露等情況，往往比較主觀，數(shù)據(jù)質量堪憂。

第三，碳減排量核算標準尚未統(tǒng)一。碳賬戶作為微觀數(shù)據(jù)的記錄工具，碳減排量化標準是提升碳積分認證、碳激勵機制精準性、有效性的重要基礎。目前，我國針對個人及非重點控排一般企業(yè)的碳減排核算方法尚未形成統(tǒng)一標準，銀行往往與第三方機構合作，提升處理、計量及核算碳排量數(shù)據(jù)的能力。這些專業(yè)機構的標準往往存在差異，導致用戶質疑碳賬戶專業(yè)性，并可能促使用戶選擇碳積分更易獲取的碳賬戶，引起碳賬戶降低標準的惡性競爭。

第四，激勵力度不足，用戶使用體驗感較差。綠色金融部門屬于中后臺，與客戶、產(chǎn)品部門存在一定分離，碳賬戶往往是比較獨立的板塊，與其金融業(yè)務掛鉤力度不強，導致激勵力度不足、使用體驗感較差等問題。用戶參與基本出于自愿，個人用戶往往因激勵力度過小，兌換產(chǎn)品價值與所耗費的時間精力不匹配，難以長期堅持。企業(yè)碳賬戶監(jiān)測碳足跡的設備成本較高，需要更高的激勵力度，但部分企業(yè)不在我國碳排放權交易市場的用戶范圍，無法形成閉環(huán)。個人碳賬戶服務界面用戶交互性不強，且存在入口難以尋找，頁面卡頓、閃退等問題，用戶體驗感大打折扣。

第五，“孤島”式碳賬戶，互聯(lián)互通機制不足。從碳賬戶平臺的角度，相互割裂的碳賬戶屬于不同的主體，涉及的綠色場景、低碳行為采集方式、碳積分核算標準以及權益兌換機制、平臺建設體系互不兼容。從個人用戶的角度，不同銀行的碳賬戶相互分離，不同碳減排的生活場景分散，無法形成個人碳減排總賬本。從企業(yè)用戶的角度，不同省份甚至同一省份不同城市擁有獨立的碳賬戶與碳積分體系，異地經(jīng)營活動無法被本地碳賬戶覆蓋，損失應有的綠色權益。

第六，碳賬戶運營成本較高，影響商業(yè)可持續(xù)性。碳賬戶底層數(shù)據(jù)涉及銀行多個產(chǎn)品及業(yè)務，需要打通各部門間的數(shù)據(jù)壁壘，并搭建專門的業(yè)務管理后臺，涵蓋前端營銷、中端服務及管理、后端數(shù)據(jù)運營支撐等功能，成本較高。此外，隨著碳賬戶用戶數(shù)不斷增加，碳資產(chǎn)的累計速度也將迅速增長，銀行的成本壓力進一步增加，亟待形成可持續(xù)發(fā)展的商業(yè)模式。

多方發(fā)力推動碳賬戶更好發(fā)展

為推動碳賬戶更為有序、高效、快速發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)應多方發(fā)力，強化合作與協(xié)同。

第一，建立健全法律法規(guī)和行業(yè)標準。2021年，我國出臺《中華人民共和國數(shù)據(jù)安全法》《中華人民共和國個人信息保護法》，分別對數(shù)據(jù)靜態(tài)及存儲安全等提出了具體要求。建議在此基礎上建立碳賬戶法律法規(guī)體系，盡快明確個人及企業(yè)的碳賬戶權利與義務，以及碳賬戶運營機構的市場準入標準和運營規(guī)則，保障數(shù)據(jù)安全，支持碳賬戶平臺長期運營發(fā)展。從銀行來看，要嚴格遵循客戶信息保護政策采集數(shù)據(jù)，明確數(shù)據(jù)使用過程中的權限，保障客戶隱私與數(shù)據(jù)安全；加強信息安全技術，大力發(fā)展隱私保護算法，實現(xiàn)在不公布碳足跡的條件下準確核算減排量。

第二，積極推動形成科學的碳減排核算方法和統(tǒng)一的標準。2022年8月，我國出臺了《關于加快建立統(tǒng)一規(guī)范的碳排放統(tǒng)計核算體系實施方案》，要求建立統(tǒng)一規(guī)范的碳排放統(tǒng)計核算體系，提出對全國各地、全行業(yè)及重點產(chǎn)品的建立核算制度。銀行應積極順應這一趨勢，主動采用科學權威的碳減排積分核算體系，盡快完善碳賬戶相關標準制度。加強與其他主流碳賬戶平臺的互聯(lián)互通，加快碳計量與積分核算的整合，比如全國各大能源交易所、碳排放權交易所、重點地市大數(shù)據(jù)平臺等，積極探索碳賬戶金融行業(yè)標準編制。

第三，全方位建立碳賬戶激勵機制，提升經(jīng)濟主體參與度。進一步支持沒有銀行金融賬戶的用戶積累碳減排數(shù)據(jù)，形成低碳積分，倡導全民低碳生活模式。升級碳賬戶經(jīng)營策略，打造易于理解和參與的獎勵機制，強化綠色金融管理部門與服務、產(chǎn)品部門的協(xié)同，切實加強碳賬戶與銀行卡、存貸款、理財、消費信貸、保險等核心金融業(yè)務的聯(lián)系，升級優(yōu)惠政策，打通碳積分與金融積分，實現(xiàn)碳資產(chǎn)快速變現(xiàn)。積極擴展渠道手機銀行、微信公眾號、微信小程序等常用入口，建立廣泛全面的觸達機制。加快與外部企業(yè)合作，開展聯(lián)動營銷，豐富“金融+碳賬戶”場景，例如與高校合作搭建綠色校園場景，與企業(yè)合作搭建綠色辦公場景等。

第四，統(tǒng)籌各方力量，共同提升碳賬戶服務效率。積極打造“政府+銀行+企業(yè)”的合作格局，拓展碳賬戶生態(tài)圈。政府提供政策引導與統(tǒng)一標準，企業(yè)提供碳數(shù)據(jù)來源，銀行提供資金支持與金融服務，并積極探索碳減排計量數(shù)據(jù)中臺服務，服務各級政府和企業(yè)。通過優(yōu)勢數(shù)據(jù)互補、低碳場景整合，企業(yè)可以全方位掌握碳足跡及減碳成果，獲得更多碳權益。同時，在數(shù)據(jù)的相互融合驗證中，碳賬戶可以有效防范數(shù)據(jù)造假，避免重復計算，實現(xiàn)真正的碳資產(chǎn)屬性。推動碳減排量納入碳市場交易，通過市場化手段，降低激勵機制的運營成本，支持碳賬戶可持續(xù)性發(fā)展。