趙依琳 趙 芳

(1.云南師范大學(xué) 云南 昆明 650500；2.武漢商學(xué)院 湖北 武漢 430056)

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概念界定

對(duì)于商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)可以從這幾點(diǎn)理解：1、銀行由于各種原因無法進(jìn)行資產(chǎn)重組；2、銀行不能在約定的期限內(nèi)收回或者說是已經(jīng)不可能收回的貸款；3、由于經(jīng)營(yíng)的不好，不能按時(shí)給銀行付利息，有的負(fù)債累累還不上貸款本金的企業(yè)的貸款。商業(yè)銀行過多的注重發(fā)放貸款，但是這些貸款由于門檻過低，也沒有做過多地信用調(diào)查，所以有很多都不能正常的歸還本息，就變成了不良貸款。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

(一)商業(yè)銀行自身因素

商業(yè)銀行為了獲得更多的貸款利息收益，就大量的發(fā)放貸款，放出去的貸款金額非常大，在發(fā)放貸款的之前，由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)，信貸人員的工作態(tài)度不夠謹(jǐn)慎，沒有對(duì)貸款企業(yè)的信用和資金進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查，也不了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，沒有對(duì)企業(yè)能否按時(shí)還本付息作出準(zhǔn)確的評(píng)估，存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。在貸款之后，商業(yè)銀行的信貸人員也缺乏對(duì)貸款的管理，沒能及時(shí)跟進(jìn)貸款，監(jiān)督貸款，所以，這些貸款很容易就會(huì)變成不良貸款，因而成為商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。

(二)外部體制因素

1.政府行政干預(yù)過多。國有商業(yè)銀行是國家的，政府也是國家的，所以特別多的時(shí)候，政府會(huì)使用自己的權(quán)利去過多的干涉國有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)，這樣就會(huì)使銀行喪失自主權(quán)。政府會(huì)讓銀行給企業(yè)發(fā)放貸款，但是，政府只顧著行使自己的權(quán)利讓銀行發(fā)放貸款，卻并沒有考慮到這些貸款可能會(huì)存在這樣那樣的問題，會(huì)給商業(yè)銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。政府這樣過多的干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，所帶來的后果就是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的累積越來越多，但是這種風(fēng)險(xiǎn)和后果全部都是由商業(yè)銀行承擔(dān)，政府行使完自己的權(quán)利讓銀行給企業(yè)貸款之后這些東西就與他無關(guān)了，帶來的不良資產(chǎn)最終也屬于商業(yè)銀行。

2.國有銀行制度的推動(dòng)。因?yàn)槭菄秀y行，屬于國家，所以要解決企業(yè)的困難。有的企業(yè)本身的管理就存在漏洞，經(jīng)營(yíng)不好，造成資金不足，這個(gè)時(shí)候他們就會(huì)像商業(yè)銀行借款。這種企業(yè)的貸款，有的可能會(huì)幫助企業(yè)更好的經(jīng)營(yíng)下去，這種企業(yè)往往就能夠按期給銀行支付利息歸還本金。但是，更多的企業(yè)是本身就存在很嚴(yán)重的問題，不是靠銀行提供的資金就能解決的，這些企業(yè)有的貸了款之后連利息都給不起，還有的企業(yè)要依靠銀行的貸款來維持生存，更不用說還本付息了，他們將自己的風(fēng)險(xiǎn)通過像商業(yè)銀行貸款轉(zhuǎn)移到銀行，那么銀行的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)變得越來越高，不良資產(chǎn)的數(shù)量也越來越大。

3.監(jiān)管措施缺失?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)越來越多，有很大一部分原因是由于監(jiān)管措施的缺失。商業(yè)銀行不能及時(shí)地每天去監(jiān)督管理貸款，對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的要求不夠嚴(yán)格，所以有些貸款就鉆了監(jiān)管的空子，本來這種企業(yè)本來是不符合貸款要求的，由于監(jiān)管的缺失就可以成功地貸到款，貸款之后由于能力有限，沒有辦法償還貸款的本息，就導(dǎo)致這部分貸款變成了不良資產(chǎn)。

4.社會(huì)信用整體環(huán)境。一個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)的好與不好，信用是關(guān)鍵。如果借款人能夠守信用，到期按時(shí)還本付息，那么商業(yè)銀行也不會(huì)有那么多的不良資產(chǎn)。由于相關(guān)的法律不完善，現(xiàn)在社會(huì)上出現(xiàn)的不守信用的現(xiàn)象越來越多，有不按合同辦事的；有故意逃脫債務(wù)、拖欠債務(wù)的；有非法集資進(jìn)行金融詐騙的；還有越來越多的假冒偽劣產(chǎn)品，就連給嬰兒吃的奶粉也能造假。整個(gè)社會(huì)這種不守信用的風(fēng)氣越來越重，所以，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生和增多也不難想象。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)治理的相應(yīng)對(duì)策

(一)商業(yè)銀行自身治理

1.銀行產(chǎn)權(quán)改革，完善銀行制度。不良資產(chǎn)的問題在商業(yè)銀行中愈演愈烈，治理不良資產(chǎn)已經(jīng)刻不容緩。商業(yè)銀行要想減少不良資產(chǎn)，就必須要抑制不良貸款率，首先要?jiǎng)?chuàng)造出有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，然后，要有良好的評(píng)估機(jī)制，最后，要讓治理機(jī)制變得更有效。商業(yè)銀行也要對(duì)自身的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行改革和創(chuàng)新，形成由多種不同主體組成的產(chǎn)權(quán)主體。要借鑒外國銀行的發(fā)展，讓產(chǎn)權(quán)變得更加清晰，實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下最有效的股份制，在經(jīng)營(yíng)上獲得主動(dòng)權(quán)，不在聽任政府隨意放款，對(duì)貸款嚴(yán)格監(jiān)督，盡量杜絕不良貸款的產(chǎn)生。

2.完善治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，實(shí)行權(quán)責(zé)制度。由于治理結(jié)構(gòu)的不夠成熟，使得不良資產(chǎn)越來越多。商業(yè)銀行要想降低不良資產(chǎn)，就必須讓治理結(jié)構(gòu)變得更成熟，這不僅對(duì)商業(yè)銀行的長(zhǎng)期生存有好處，也可以減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。另外，商業(yè)銀行要加強(qiáng)內(nèi)部控制，對(duì)貸款的準(zhǔn)入門檻要提高，對(duì)貸款的要求要嚴(yán)格，盡量減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。實(shí)行權(quán)責(zé)制度，就應(yīng)該建立明確的貸款權(quán)責(zé)制度，在貸款前要有專門的貸前研究人員，專門去核實(shí)企業(yè)的資金是否充足和信用是否良好，貸款時(shí)也要有對(duì)應(yīng)的人受理業(yè)務(wù)，貸款后也要安排相應(yīng)的人員跟蹤調(diào)查，做到從貸款前到收回貸款這中間每一個(gè)步驟都有相對(duì)應(yīng)的負(fù)責(zé)人。

(二)外部因素治理

1.轉(zhuǎn)變政府職能。讓全能型政府轉(zhuǎn)化成為服務(wù)型政府，區(qū)分開政府和銀行是弄清楚政府與國有商業(yè)銀行各自職責(zé)的重中之重。只有政府的職能轉(zhuǎn)變了，將自己的行政職能和作為經(jīng)濟(jì)管理者的職能區(qū)別好，才不會(huì)過多地干預(yù)商業(yè)銀行。首先，需要建立一個(gè)具有權(quán)威并且具有效率的國有資產(chǎn)管理與經(jīng)營(yíng)體制。

其次，也可以通過發(fā)行股票來轉(zhuǎn)變政府的職能。把國有商業(yè)銀行的國有資產(chǎn)分成幾個(gè)部分，讓政府、非國有企業(yè)和其他國有商業(yè)銀行認(rèn)購股份，用這種方法不但使商業(yè)銀行與政府分離，讓商業(yè)銀行不再受行政部門的控制，而且也可以使銀行行使自己應(yīng)該行使的權(quán)利，決定自己所要開展的業(yè)務(wù)，能夠使政府的財(cái)政職能和經(jīng)濟(jì)職能更容易區(qū)分開。這樣一來，政府對(duì)銀行的干預(yù)少了，銀行就可以自己決定放不放款，可以很大程度的減少不良資產(chǎn)。

2.國有銀行制度改革。雖然政府對(duì)國有商業(yè)銀行的干預(yù)過多，看起來是不利于銀行發(fā)展的，銀行對(duì)外也一直稱要自己治理，不希望政府過多干涉自己的業(yè)務(wù)，但是，從某些方面看，政府的過多干預(yù)并不是完全沒有好處的，如果沒有政府的干預(yù)，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)了不良資產(chǎn)后，所有的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)都得自己承擔(dān)，但是如果是由于政府的干涉而給商業(yè)銀行帶來了不良資產(chǎn)，那么商業(yè)銀行就可以把這種不良資產(chǎn)歸責(zé)于政府的過多干涉，并且，由于政府的干預(yù)而形成的優(yōu)良貸款還可以給商業(yè)銀行帶來不少收益。所以，如果要讓不良資產(chǎn)變少，就要處理好政府與商業(yè)銀行各自的職責(zé)，既不能讓政府過多干預(yù)商業(yè)銀行，也不能再讓商業(yè)銀行把產(chǎn)生不良資產(chǎn)的責(zé)任轉(zhuǎn)移給政府，這就需要對(duì)國有銀行的制度進(jìn)行改革。

3.加強(qiáng)監(jiān)管力度。商業(yè)銀行需要制定并完善相關(guān)的法律法規(guī)，在對(duì)待這些缺乏信用的行為時(shí)，司法機(jī)關(guān)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)法，堅(jiān)決打壓這種缺乏信用的現(xiàn)象。社會(huì)上的失信現(xiàn)象在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)中也是存在的，對(duì)于那些不按期還本付息、給商業(yè)銀行帶來不良資產(chǎn)的企業(yè)，應(yīng)該嚴(yán)加處理，要完善相關(guān)法律，并在法律中明確指出對(duì)不良資產(chǎn)的處理。另外，對(duì)不良資產(chǎn)不僅需要加強(qiáng)法律的監(jiān)督和管理，也需要提高商業(yè)銀行自身的監(jiān)管力度，貸款前要明確企業(yè)的各種信息，把可能產(chǎn)生的不良資產(chǎn)扼殺在搖籃，貸款之后要持續(xù)跟進(jìn)，隨時(shí)注意企業(yè)的動(dòng)態(tài)和資金狀況，以防企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善而無法償還貸款。

4.對(duì)信用模式的選擇。由于社會(huì)上失信現(xiàn)象越來越多，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的失信現(xiàn)象也越來越多，所以，要降低不良資產(chǎn)，就要提高企業(yè)的信用。信用模式就是指貸款時(shí)需要有信用擔(dān)保，這種擔(dān)?？梢允菍ｉT的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也可以是有能力償還貸款的個(gè)體，還可以是借款人的固定資產(chǎn)(如房產(chǎn)、車子等)，當(dāng)貸款人出現(xiàn)一些狀況而不能歸還貸款的時(shí)候，銀行就可以去找為他擔(dān)保的信用機(jī)構(gòu)或者個(gè)人來代替他償還貸款，也可以依法收回他作為信用擔(dān)保的房或車來充當(dāng)貸款本息。