中央經(jīng)濟工作會議指出，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化，我國金融體系面臨一些挑戰(zhàn)，中小銀行作為金融系統(tǒng)的重要組成部分，其風險防范的重要性尤為突出。國家金融監(jiān)督管理總局數(shù)據(jù)顯示，目前全國共有中小銀行3912家，主要是城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行等，總資產(chǎn)110萬億元，占銀行業(yè)整體總資產(chǎn)的28%。

當前中小銀行風險管理存在問題的分析

利差收窄，經(jīng)營風險加大 凈息差是評估商業(yè)銀行（特別是中小銀行）盈利能力的主要指標，截至2023年上半年末，我國商業(yè)銀行凈息差跌至1.74%，比2022年底降低17個基點，比2021年末降低34個基點。在利差持續(xù)下降的情況下，中小銀行特別是城商行、農(nóng)商行所面臨的經(jīng)營壓力更大，究其原因是主要貸款利率收窄幅度較大且存款端利率呈現(xiàn)微升態(tài)勢。從目前情況看，此類現(xiàn)象將會長期存在，中小銀行長期以來一直過于注重存款和規(guī)模擴張，這主要是出于其發(fā)展策略的考慮。作為市場中的相對較弱的參與者，追求規(guī)模和存款穩(wěn)定性有其合理的邏輯。隨著市場競爭的日益激烈和凈息差的持續(xù)收窄，這種過度追求規(guī)模擴張和不計成本的存款策略不僅不會推動銀行實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，反而可能對其凈利潤和長期可持續(xù)發(fā)展能力造成負面影響。同時上述行為可能會產(chǎn)生期限錯配，進而導致流動性風險。接下來，如何有效降低該類情形對中小商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，將對每一個銀行的管理水平提出更高的考驗。

全面風險管理能力較弱 一是風險管理人員經(jīng)驗欠缺或不足。中小商業(yè)銀行區(qū)別與國有商業(yè)銀行，內(nèi)控制度相對薄弱，風險管理技術和工具不足，缺少風險管理人才，由于風險管理本身的特殊性，由于其高度的綜合性和專業(yè)性，從業(yè)人員必須具備卓越的素質(zhì)，經(jīng)過嚴格專業(yè)訓練，確保他們具備足夠知識和技能來勝任這工作。這種要求確保行業(yè)專業(yè)性和服務質(zhì)量，維護了公眾的利益。否則很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質(zhì)，特別是當前不斷變化的監(jiān)管要求及相關政策，更需要精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才來進行專業(yè)化管理，目前中小商業(yè)銀行風險管理人員數(shù)量較少、專業(yè)性不足，導致中小銀行在風險識別和預警反應等方面較為落后。

二是風險管理體制建設不完善。根據(jù)監(jiān)管要求，雖然中小銀行按風險管理組織架構(gòu)的設計設立了風險管理部門，但很多情況下該部門與授信、貸后、合規(guī)、稽核等機構(gòu)職責交叉合，若一個組織沒有設立現(xiàn)代意義上的獨立風險管理部門，或者該部門并未成為組織的核心，缺乏集中審批權(quán)限和獨立運行的風險管理體系，那么這樣的組織在風險管理方面可能存在問題。真正獨立風險管理部門應該擁有集中審批權(quán)限，能獨立運行，在組織中發(fā)揮核心作用。這點在中小型的城商行、農(nóng)商行上體現(xiàn)更為直接。同時全面風險管理工作也未能真正實現(xiàn)，更無法實時準確地獲取全行經(jīng)營管理過程中的各類風險信息，也無法實施及時有效地進行風險識別和風險處置。

三是風險管理技術手段落后。相較于大型銀行，受限于技術以及成本投入，中小商業(yè)銀行在風險管理的定量分析方法和技術手段方面的手段有所欠缺，更多地偏重于定性分析，在風險的識別、度量等方面還不夠精確，自動化程度相對較低。即使開發(fā)了模型并開展分析，受限數(shù)據(jù)來源以及樣本數(shù)據(jù)，其測算的精準度存疑，同時其復雜程度與大型銀行還是存在一定差距，另外后續(xù)的動態(tài)跟蹤能力也有所欠缺。

四是風險管理意識有待提升。盡管當前從業(yè)人員在風險管理方面的意識有所增強，但風險管理尚未成為各級員工內(nèi)心的高度自覺、內(nèi)在認同和自我約束。在日常經(jīng)營管理活動中，風險管理融入不充分。部分基層員工對銀行風險的來源、類型及潛在危害的理解尚不深入，無法準確把握風險關鍵點，并且對相應防范措施缺乏必要了解。這種相對薄弱的風險管理意識對商業(yè)銀行全面有效實施風險管理構(gòu)成了障礙，特別在中小商業(yè)銀行中尤為明顯。

五是治理能力有待加強。目前大部分中小銀行的股東類型較為復雜，且普遍較為分散，缺乏核心控股股東。特別是金融改革后，一些民營資本進入銀行業(yè)，并追求對銀行的實際控制權(quán)，以支持自身業(yè)務擴展，并通過隱秘手段規(guī)避監(jiān)管，比如包商銀行、河南村鎮(zhèn)銀行事件等。正是由于其“三會一層”的公司治理結(jié)構(gòu)徒有其形，董事會失去了對管理層的有效監(jiān)督，專業(yè)委員會未能有效運作，缺乏有效的約束與制衡機制，導致出現(xiàn)風險。

資產(chǎn)質(zhì)量管控壓力較大 根據(jù)所提供的數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行的信用風險自2011年第四季度起呈現(xiàn)出不良率和不良貸款同時上升的趨勢，這一態(tài)勢一直延續(xù)到2020年。截至2023年第三季度末，商業(yè)銀行的不良貸款總額累計達到了3.2萬億元，不良貸款率為1.61%，與上一環(huán)比有所下降2BP。具體來看，城商行的不良率為1.91%，相較于上環(huán)有所增加1BP；而農(nóng)商行的不良率為3.18%，環(huán)比則減少了7BP。從風險處置能力來看，2023年第三季度末，城商行的撥備覆蓋率為186.07%，農(nóng)商行為142.93%，均低于行業(yè)整體的207.89%。尤其值得注意的是，農(nóng)商行的撥備覆蓋率未達到150%的監(jiān)管標準。

主要原因是大型商業(yè)銀行客戶結(jié)構(gòu)中大型龍頭企業(yè)較多，而中小銀行特別是規(guī)模較小的銀行更多是下沉服務長尾客群，而這類客戶本身風險更高，雖然不同類型中小商業(yè)銀行客戶結(jié)構(gòu)、經(jīng)營區(qū)域、管理能力等方面存在差異，資產(chǎn)管理壓力不同，但是整體上中小銀行的壓力仍高于大型銀行。

資本充足率偏低 截至2023年第三季度末，我國商業(yè)銀行資本充足率為14.77%，其中：國有大型銀行的資本充足率達到了17.10%，相比之下，股份制商業(yè)銀行的資本充足率為13.22%。城商行的資本充足率為12.54%，民營銀行為12.15%，而農(nóng)商行則為12.07%。從長期趨勢觀察，中小銀行的資本充足率普遍低于行業(yè)平均水平，這一現(xiàn)象在農(nóng)商行中尤為明顯。值得注意的是，自2017年以來，中小銀行與行業(yè)均值之間的差距呈現(xiàn)出逐漸擴大的趨勢，顯示出中小銀行在資本充足率方面面臨的挑戰(zhàn)日益嚴峻。普遍面臨較大的資本補充壓力。原因主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是中小銀行資源稟賦相對不足，在過度追求規(guī)模的同時，對資本的集約使用方面經(jīng)驗欠缺，沒有合理分配有效分配資源；二是經(jīng)濟下行情況下，中小銀行風險資產(chǎn)持續(xù)增長、息差收窄，導致其盈利能力大不如前，靠自身利潤充實資本的難度很大，而利潤留存作為是銀行資本補充的重要來源，無法有效滿足需求；三是外部融資受限，雖然發(fā)行永續(xù)債、二級資本債和專項債是中小銀行補充資本的重要途徑，但這些融資方式對銀行資質(zhì)有較高的要求，因此許多中小銀行難以通過這些工具進行融資。此外，這些融資工具的融資成本可能也高于大型銀行，增加了中小銀行的財務壓力。這使得中小銀行在補充資本方面面臨著一定的挑戰(zhàn)和困難。

缺乏對數(shù)據(jù)質(zhì)量與科技系統(tǒng)搭建的認知 目前各金融機構(gòu)加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，但中小商業(yè)銀行因資金方面、管理方面以及技術方面等原因，未構(gòu)建健全的科技系統(tǒng)問題相對突顯，促使各個中小商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息未實現(xiàn)價值最大化，阻礙了風險管理能力的提升?，F(xiàn)階段阻礙數(shù)據(jù)質(zhì)量提高的問題需要體現(xiàn)在多個方面：

一是數(shù)據(jù)不健全，相關人員在搭建數(shù)據(jù)系統(tǒng)過程中，一般都結(jié)合自身部門實際情況，進而促使很多數(shù)據(jù)出現(xiàn)丟失，大幅提升風險的隱患。二是數(shù)據(jù)無法獲得有效應用，工作人員為了確保工作質(zhì)量的提升，在開展數(shù)據(jù)錄入工作期間，并根據(jù)具體情況細化各個工作細節(jié)，從而讓一些有價值數(shù)據(jù)出現(xiàn)丟失的問題，更談不上讓其實現(xiàn)價值最大化。三是數(shù)據(jù)過于混亂，工作人員在進行數(shù)據(jù)管理工作期間，并未構(gòu)建健全的數(shù)據(jù)標準體系，促使每一個應用數(shù)據(jù)的部門出現(xiàn)了一定的不同，無法讓信息數(shù)據(jù)進行有效互動。最后，從科技系統(tǒng)搭建角度而言，因各個中小商業(yè)銀行不具備充足的資金，所以在搭建信息系統(tǒng)期間遇到了很多的阻礙，不利于有效地提升風險管理能力。

新形勢下中小商業(yè)銀行風險管理建議

明確企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，落實全面風險管理 現(xiàn)階段，中小商業(yè)銀行應結(jié)合自身具體情況，有針對性探究與分析存在的風險，并構(gòu)建健全的風險管理制度體系。同時中小商業(yè)銀行要將“三會一層”的作用呈現(xiàn)出來，明確職責，積極制定完善風險應對方案，以此來為風險管理工作的開展創(chuàng)造有利條件。而銀行管理人員自身的作用就是確保風險管理工作的開展，結(jié)合銀行實際情況，制定行之有效的戰(zhàn)略，持續(xù)提升全面風險管理能力。另外，要構(gòu)建健全監(jiān)督考核制度，為更好地落實風險管理工作打下良好基礎，有效地提升工作質(zhì)量。

構(gòu)建健全風險數(shù)據(jù)運行機制 在新形勢下，加強IT系統(tǒng)投入，及時構(gòu)建健全的機制優(yōu)化數(shù)據(jù)信息，便于快速探究出風險隱患。第一，通過明確各個工作部門職責，設計完善的風險管理制度，重點關注相關風險數(shù)據(jù)信息的整合，并有針對性優(yōu)化數(shù)據(jù)，有效融合重要的數(shù)據(jù)信息，為之后工作提供參考。第二，風險管理部門牽頭，明確出各個風險的級別、風險類型，加強分析，最終提煉有價值的風險管理數(shù)據(jù)信息。第三，做好后端分析，通過各環(huán)節(jié)相關人員的使用，檢驗這部分數(shù)據(jù)信息是否具備準確性，只有這樣才可以為開展風險管理工作提供有價值數(shù)據(jù)參考。

構(gòu)建完善流動性風險管理體系 2023年起美國硅谷銀行、第一共和銀行等機構(gòu)所暴露的風險表面上表現(xiàn)為流動性風險，但其背后的根本驅(qū)動力在于利率環(huán)境的變動所帶來的利率風險。鑒于此，銀行機構(gòu)必須強化其資產(chǎn)負債管理，緊密關注凈息差的變化以及未來的變動趨勢，確保將利率風險控制在可承受的范圍之內(nèi)。這樣銀行才能有效應對復雜多變金融環(huán)境維護其穩(wěn)健運營。同時結(jié)合資產(chǎn)充足率的管理，建立有效的監(jiān)測及執(zhí)行體系，進一步加強自身的流動性管理，防止其他風險發(fā)生轉(zhuǎn)化的現(xiàn)象。

持續(xù)提升資產(chǎn)質(zhì)量 中國經(jīng)濟內(nèi)部面臨增速換擋，外部面臨全球經(jīng)濟下行和美對華打壓的風險挑戰(zhàn)。在當前面臨下行壓力下，投資、消費等需求不足直接影響中小銀行的信貸需求和資產(chǎn)質(zhì)量，降息支持實體經(jīng)濟的政策加劇息差縮窄，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級期的房地產(chǎn)風險對中小銀行亦產(chǎn)生較大壓力，為此還要加強銀行信貸基礎管理以及風險資產(chǎn)處理，有效提升自身持續(xù)經(jīng)營的能力。

本文主要以新形勢下中小商業(yè)銀行風險管理能力為重點進行闡述，首先分析當前中小銀行風險管理存在的問題及不足，其次從企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、構(gòu)建健全風險數(shù)據(jù)運行機制、構(gòu)建完善流動性風險管理體系、持續(xù)資產(chǎn)質(zhì)量以及培養(yǎng)專業(yè)人才幾個方面提出建議，旨在為相關研究提供參考資料。