任亞楠，田金平，陳呂軍 ＊

（1.清華大學(xué)環(huán)境學(xué)院，北京 100084；2.清華大學(xué)生態(tài)文明研究中心，北京 100084）

引言

應(yīng)對(duì)氣候變化是全人類的共同事業(yè)，但全球氣候治理規(guī)則尚未確立，并日益成為國(guó)際貿(mào)易合作和競(jìng)爭(zhēng)的新熱點(diǎn)[1]。對(duì)進(jìn)口商品征收碳關(guān)稅，是發(fā)達(dá)國(guó)家一直呼吁的應(yīng)對(duì)氣候變化路徑[2]，以期通過這一“貿(mào)易保護(hù)氣候牌”主導(dǎo)貿(mào)易新規(guī)則的制定。2021 年7 月，歐盟委員會(huì)正式啟動(dòng)碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（Carbon Border Adjustment Mechanism，CBAM）立法進(jìn)程，要求首批納入的水泥、鋼鐵、鋁、化肥、電力等五大行業(yè)的歐盟進(jìn)口商，自2026 年起根據(jù)其進(jìn)口產(chǎn)品及其上游原材料生產(chǎn)過程中的直接碳排放[3]，參照歐盟碳市場(chǎng)價(jià)格繳費(fèi)購(gòu)買相應(yīng)的碳許可[4]。根據(jù)2022 年6 月22日歐洲議會(huì)通過的對(duì)該法案的修正意見稿，歐盟碳關(guān)稅將推遲一年，于2027 年起正式開征；行業(yè)范圍增加了有機(jī)化學(xué)品、塑料、氫和氨，未來(lái)會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大直至2030 年前覆蓋歐盟碳排放交易體系（European Union Emissions Trading System，EU-ETS）的所有行業(yè)；除直接碳排放以外，與外購(gòu)電力相關(guān)的間接碳排放也被納入征稅范圍，最終同時(shí)覆蓋直接和間接碳排放[5]。除歐盟以外，美國(guó)、日本、加拿大等國(guó)也在積極探索實(shí)施碳關(guān)稅政策的可能性[6]。未來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家在碳邊境調(diào)節(jié)問題上將呈合流之勢(shì)，沖擊應(yīng)對(duì)氣候變化挑戰(zhàn)的全球合作框架[7]。

碳關(guān)稅本質(zhì)上是一種單邊舉措，是發(fā)達(dá)國(guó)家轉(zhuǎn)嫁減排責(zé)任和成本、提升自身競(jìng)爭(zhēng)力和影響力的新貿(mào)易保護(hù)主義手段。這既違反了WTO 非歧視原則，也不符合《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》和《巴黎協(xié)定》共同但有區(qū)別的責(zé)任原則和國(guó)家自主決定貢獻(xiàn)的制度安排。在現(xiàn)行全球產(chǎn)業(yè)分工格局下，碳關(guān)稅政策將沖擊發(fā)展中國(guó)家碳密集型產(chǎn)品的出口。我國(guó)是全球第一大出口國(guó)，出口產(chǎn)品偏基礎(chǔ)性、大宗性和原料性，全生命周期碳排放高。發(fā)達(dá)國(guó)家碳關(guān)稅政策將增加我國(guó)產(chǎn)品的出口成本，進(jìn)而使其在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力受損。為此，亟須高度重視碳關(guān)稅政策的影響，著力深化科學(xué)研判，強(qiáng)化系統(tǒng)綜合應(yīng)對(duì)，為我國(guó)在外部環(huán)境演變復(fù)雜形勢(shì)中贏得更大戰(zhàn)略主動(dòng)。具體來(lái)看，我國(guó)不同產(chǎn)品出口貿(mào)易額和貿(mào)易伙伴結(jié)構(gòu)大相徑庭，貿(mào)易增加值和隱含碳排放存在顯著差異，這意味著我國(guó)不同產(chǎn)品的出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益受碳關(guān)稅政策的影響程度也有所不同[8]。工業(yè)產(chǎn)品在我國(guó)出口貿(mào)易及貿(mào)易隱含碳排放中均占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)地位。為此，準(zhǔn)確測(cè)算我國(guó)各類工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易隱含碳排放和經(jīng)濟(jì)效益，既是科學(xué)評(píng)估和防范碳關(guān)稅影響的基礎(chǔ)，也是關(guān)鍵的技術(shù)難點(diǎn)[9]。

現(xiàn)有多項(xiàng)研究運(yùn)用投入產(chǎn)出分析方法核算了我國(guó)出口貿(mào)易隱含碳排放。許英明等運(yùn)用投入產(chǎn)出模型和世界投入產(chǎn)出表核算了2020 年我國(guó)鋼鐵、鋁、化肥和水泥四大行業(yè)對(duì)歐盟27 國(guó)出口貿(mào)易中隱含的碳排放量及可能被征收的碳關(guān)稅[1]。劉斌等運(yùn)用單區(qū)域投入產(chǎn)出模型和我國(guó)投入產(chǎn)出表測(cè)算了2018 年我國(guó)21個(gè)行業(yè)對(duì)歐盟27 國(guó)的出口貿(mào)易隱含碳排放，進(jìn)一步按照歐盟可能的征收標(biāo)準(zhǔn)和征收范圍分析了我國(guó)因歐盟碳關(guān)稅政策可能遭受的經(jīng)濟(jì)損失[8]。但是，現(xiàn)有研究仍然需要提升以下方面：①?zèng)]有足夠高的產(chǎn)品分辨率[10]，無(wú)法支撐碳關(guān)稅政策對(duì)我國(guó)特定產(chǎn)品部門出口的潛在影響分析；②已有研究基于出口貿(mào)易隱含碳排放預(yù)估了我國(guó)可能繳納的碳關(guān)稅，但仍未結(jié)合貿(mào)易經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)定量分析碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益的影響；③尚未基于我國(guó)出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)分析，預(yù)測(cè)我國(guó)在與除歐盟以外的其他發(fā)達(dá)國(guó)家及發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易中，因碳關(guān)稅政策可能增加的經(jīng)濟(jì)成本。因此，本研究通過運(yùn)用基于環(huán)境拓展的投入產(chǎn)出分析方法（Environmentally Extended Input-Output Analysis，EEIOA），填補(bǔ)上述研究空白。

在宏觀和中觀尺度上，EEIOA 的三種模型被廣泛應(yīng)用于貿(mào)易隱含碳排放核算：?jiǎn)螀^(qū)域投入產(chǎn)出分析模型（Single-Regional Input-Output Analysis，SRIO）、雙邊貿(mào)易隱含排放分析模型（Embodied Emission in Bilateral Trade，EEBT）和多區(qū)域投入產(chǎn)出分析模型（Multi-Regional Input-Output Analysis，MRIO）。以上三種模型的關(guān)鍵區(qū)別在于系統(tǒng)邊界界定（對(duì)進(jìn)口的中間產(chǎn)品的環(huán)境影響的分配方式）、技術(shù)假設(shè)和模型復(fù)雜度[11]。SRIO 模型關(guān)注與單一國(guó)家的總消費(fèi)相關(guān)的排放，同時(shí)考慮該國(guó)與世界其他地區(qū)的貿(mào)易中的隱含排放[12]。在該模型下，將世界其他地區(qū)聚合為一個(gè)區(qū)域，并通常假定國(guó)內(nèi)外的生產(chǎn)采用相同的技術(shù)（進(jìn)口替代假設(shè)）。EEBT模型同樣考慮與一國(guó)總消費(fèi)相關(guān)的排放，但該模型按照貿(mào)易伙伴對(duì)貿(mào)易進(jìn)行分解并采用差別化的排放因子，從而放寬了進(jìn)口替代假設(shè)。EEBT 模型通常被用于分析國(guó)家間的雙邊貿(mào)易及其隱含排放[13,14]。MRIO 模型將投入產(chǎn)出分析擴(kuò)展到多區(qū)域?qū)用妗７謩e使用EEBT 模型和MRIO 模型計(jì)算出的全球排放量是一致的，但是兩者對(duì)國(guó)家排放和部門排放的分配方法有所不同[15,16]。SRIO 模型和EEBT 模型沒有區(qū)分進(jìn)口商品是用作最終消費(fèi)還是中間消費(fèi)，而是將進(jìn)口商品生產(chǎn)的所有環(huán)境影響都分配給進(jìn)口國(guó)，可以回答例如“出口塑料制品增加了中國(guó)多少國(guó)內(nèi)排放”這一問題，更適合分析一國(guó)貿(mào)易的整體情況或國(guó)家之間的雙邊貿(mào)易關(guān)系及其環(huán)境影響轉(zhuǎn)移；MRIO 模型區(qū)分了用作最終消費(fèi)的進(jìn)口和用作中間消費(fèi)的進(jìn)口，某國(guó)出口貿(mào)易的隱含碳排放量為生產(chǎn)該國(guó)出口的最終產(chǎn)品的全球總排放量，可以回答例如“用于他國(guó)最終消費(fèi)的美國(guó)塑料制品的生產(chǎn)帶來(lái)了多少全球總排放”這一問題[17]。

碳關(guān)稅計(jì)算并不區(qū)分進(jìn)口商品是作為中間產(chǎn)品投入到進(jìn)口國(guó)的生產(chǎn)中還是用于最終消費(fèi)，而是關(guān)注雙邊貿(mào)易關(guān)系及其隱含排放，因而本研究采用EEBT 模型進(jìn)行貿(mào)易隱含排放及碳關(guān)稅的測(cè)算。首先，本研究結(jié)合貿(mào)易額、貿(mào)易增加值和貿(mào)易隱含碳排放三個(gè)指標(biāo)分析了我國(guó)各種工業(yè)產(chǎn)品的出口貿(mào)易現(xiàn)狀；通過對(duì)比我國(guó)與其他區(qū)域工業(yè)產(chǎn)品的碳排放強(qiáng)度，識(shí)別了我國(guó)易受碳關(guān)稅政策影響的高碳排放強(qiáng)度產(chǎn)品；在我國(guó)出口貿(mào)易伙伴結(jié)構(gòu)分析的基礎(chǔ)上，采用情景分析法分別模擬了歐盟、所有發(fā)達(dá)國(guó)家以及我國(guó)所有貿(mào)易伙伴分別征收碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)不同工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益的影響；進(jìn)而為我國(guó)有效應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅政策、防范對(duì)外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)、全面提升外貿(mào)發(fā)展能力和競(jìng)爭(zhēng)力提供對(duì)策建議。

1 研究方法和數(shù)據(jù)來(lái)源

1.1 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易隱含碳排放和經(jīng)濟(jì)增加值測(cè)算

本研究中我國(guó)出口貿(mào)易隱含碳排放的含義為我國(guó)出口商品的生產(chǎn)所增加的國(guó)內(nèi)碳排放，即同時(shí)覆蓋直接排放和間接排放。EEBT 模型可用于定量核算出口貿(mào)易隱含碳排放。

投入產(chǎn)出模型的核心表達(dá)式如式（1）所示：

式中，x為總產(chǎn)出向量；y為最終需求向量；A為技術(shù)系數(shù)矩陣；L=(I-A)-1，其中，L為列昂惕夫逆矩陣或總需求矩陣[18]，表征由最終需求的單位變化所引發(fā)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)總產(chǎn)出的直接和間接變化[19]。

某一特定區(qū)域r的總產(chǎn)出xr有兩種用途，其一是滿足最終需求，其二是作為中間產(chǎn)品投入到下一步生產(chǎn)中，所以xr可用式（2）表示：

式中，Zr=Zrr+∑s≠rZsr，表示區(qū)域r生產(chǎn)活動(dòng)中的本地和進(jìn)口中間投入；yr=yrr+∑s≠rysr，表示區(qū)域r的最終消費(fèi)；∑sers=∑s≠rZrs+∑s≠ryrs，表示區(qū)域r的總出口；∑sesr=∑s≠rZsr+∑s≠rysr，表示區(qū)域r的總進(jìn)口。

根據(jù)投入產(chǎn)出分析中生產(chǎn)技術(shù)基于固定比例的關(guān)鍵假設(shè)，區(qū)域r部門i單位總產(chǎn)出的直接碳排放/直接經(jīng)濟(jì)增加值以及區(qū)域r用于最終消費(fèi)或出口的單位產(chǎn)出引致的本地總碳排放/總經(jīng)濟(jì)增加值Gr可分別用式（3）和式（4）表示：

從區(qū)域r到區(qū)域s的部門i出口導(dǎo)致區(qū)域r增加的碳排放/經(jīng)濟(jì)增加值和區(qū)域r部門i出口貿(mào)易隱含的總碳排放/總經(jīng)濟(jì)增加值可分別用式（5）和式（6）表示：

本研究數(shù)據(jù)來(lái)源為多區(qū)域投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)庫(kù)Exiobase V3.8.1[20]。該數(shù)據(jù)庫(kù)具有詳細(xì)、一致的部門分類，依據(jù)聯(lián)合國(guó)《全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)分類》（International Standard Industrial Classification of All Economic Activities，ISIC）①https://unstats.un.org/unsd/classifications/Econ/isic。，將所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)劃分為200 種產(chǎn)品/產(chǎn)品小類（詳見Stadler 等研究[20]的補(bǔ)充材料9②https://onlinelibrary.wiley.com/doi/full/10.1111/jiec.12715。）。其中，隸屬于工業(yè)部門的采礦業(yè)和制造業(yè)分別涵蓋了23 種和85 種產(chǎn)品，增加了可視化難度。因此，本研究依據(jù)ISIC 的產(chǎn)業(yè)分類結(jié)構(gòu)，對(duì)產(chǎn)品貿(mào)易額較小的相近產(chǎn)品類別進(jìn)行合并，最終確定了40 種工業(yè)產(chǎn)品類別，其中采礦業(yè)12 種、制造業(yè)28種。為方便后續(xù)開展碳關(guān)稅影響的情景分析，本研究將全球所有國(guó)家和地區(qū)劃分為歐盟27 國(guó)（不包括英國(guó)）、（除歐盟以外的）其他發(fā)達(dá)國(guó)家、發(fā)展中國(guó)家。數(shù)據(jù)庫(kù)中的碳排放數(shù)據(jù)更新至2019 年，為了與歐盟CBAM 保持一致，本研究中的碳排放為包含二氧化碳（CO2）、一氧化二氮（N2O）和全氟碳化物（PFCs）在內(nèi)的總溫室氣體加權(quán)排放量[5,21]，權(quán)重為相對(duì)于CO2的100 年全球增溫潛勢(shì)。數(shù)據(jù)庫(kù)中的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)為2005 年歐元不變價(jià)。

1.2 碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易影響的情景分析

本研究設(shè)計(jì)了三種情景模擬碳關(guān)稅政策對(duì)我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益的可能影響：

（1）情景一：鑒于目前只有歐盟正式啟動(dòng)了碳關(guān)稅政策的立法進(jìn)程，在該情景下，我國(guó)出口到歐盟27國(guó)的工業(yè)產(chǎn)品會(huì)被加征碳關(guān)稅。

（2）情景二：我國(guó)出口到所有發(fā)達(dá)國(guó)家（包括歐盟27 國(guó)和其他發(fā)達(dá)國(guó)家）的工業(yè)產(chǎn)品均會(huì)被加征碳關(guān)稅。

（3）情景三：我國(guó)出口到所有貿(mào)易伙伴（包括歐盟27 國(guó)、其他發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家）的工業(yè)產(chǎn)品均會(huì)被加征碳關(guān)稅。

按照式（7）分別測(cè)算三種情景下我國(guó)40 種工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易可能被征收的碳關(guān)稅。由于現(xiàn)階段我國(guó)的碳排放權(quán)交易市場(chǎng)僅覆蓋了電力行業(yè)，且碳價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于歐盟碳市場(chǎng)價(jià)格，因此暫不考慮其對(duì)碳關(guān)稅的抵扣效果。在碳關(guān)稅計(jì)算中統(tǒng)一采用2021 年底歐盟碳市場(chǎng)價(jià)格（現(xiàn)價(jià)約為80 歐元/t 碳[22]），并根據(jù)世界銀行提供的歐盟消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)③https://data.worldbank.org/indicator/FP.CPI.TOTL.ZG。折合成2005 年不變價(jià)（約為62 歐元/t 碳）。特別需要注意的是，鑒于目前各國(guó)的碳關(guān)稅政策動(dòng)向及碳價(jià)水平正在發(fā)生著巨大變化，本研究有意探索極端條件。因此，上述情景僅可作為衡量未來(lái)可能發(fā)生變化的工具而不能用作預(yù)測(cè)，實(shí)際情況存在于本研究評(píng)估的各情景之間。

式中，CPs為區(qū)域s的碳價(jià)。

2 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易及碳關(guān)稅影響分析結(jié)果

2.1 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額、經(jīng)濟(jì)增加值和隱含碳排放

2019 年，我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易總額為22 486.0億歐元，占全球工業(yè)產(chǎn)品貿(mào)易總額（149 224.5 億歐元）的15.1%。相應(yīng)地，工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易為我國(guó)帶來(lái)了17 658.0 億歐元增加值和18.1 億t 碳排放，在全球工業(yè)產(chǎn)品貿(mào)易增加值（111 753.6 億歐元）和隱含碳排放（71.0 億t）中的占比分別為15.8%和25.5%，在我國(guó)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（128 119.1 億歐元）和國(guó)內(nèi)總碳排放（103.4 億t）中的占比分別為13.8%和17.5%。由上述分析可知，工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易使我國(guó)承擔(dān)了相較于自身出口經(jīng)濟(jì)收益占比約1.6 倍的碳排放責(zé)任，在為我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出突出貢獻(xiàn)的同時(shí)，也更高比例地增加了國(guó)內(nèi)碳排放包袱。我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易中存在的國(guó)內(nèi)碳排放增量和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)收益失衡的現(xiàn)象不利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的高質(zhì)量發(fā)展和“雙碳”目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)。

在40 種工業(yè)產(chǎn)品中，我國(guó)出口貿(mào)易遙遙領(lǐng)先的以制造業(yè)的多類終端產(chǎn)品為主，包括各類機(jī)電產(chǎn)品、化學(xué)品、家具、服裝、金屬制品和塑料橡膠制品等（圖1）。其中，我國(guó)出口最多的是機(jī)電產(chǎn)品，2019 年出口貿(mào)易額為12 006.3 億歐元，在我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易總額中的占比高達(dá)53.4%；并為我國(guó)帶來(lái)8998.3 億歐元增加值和8.0 億t 碳排放，在我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易增加值和隱含碳排放中的相應(yīng)占比分別為51.0%和44.3%。其中，無(wú)線電電視通信設(shè)備是我國(guó)出口最多的一類產(chǎn)品，2019 年我國(guó)出口貿(mào)易額為4394.1 億歐元，為我國(guó)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)增加值和碳排放增量依次為2869.9 億歐元和2.3 億t。我國(guó)出口貿(mào)易額居中的工業(yè)產(chǎn)品以制造業(yè)的多類中間產(chǎn)品為主，包括基本鋼鐵、非金屬礦物制品、精煉石油產(chǎn)品和塑料樹脂等。我國(guó)出口較少的工業(yè)產(chǎn)品以采礦業(yè)的多類初級(jí)產(chǎn)品為主，包括鎳礦石、貴金屬礦石、銅礦石、鉛鋅錫礦石、鋁礦石、鐵礦石等金屬礦石和煤炭、原油、天然氣等化石燃料。由上述分析可知，我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)符合我國(guó)“兩頭在外、大進(jìn)大出”的貿(mào)易特征。

圖1 中國(guó)各工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額、增加值和隱含碳排放及在全球貿(mào)易中的占比（2019年）

在首批納入歐盟CBAM 的四類高碳工業(yè)產(chǎn)品中，我國(guó)出口最多的是鋼鐵，2019 年出口貿(mào)易額為636.1億歐元，占全球基本鋼鐵貿(mào)易額的14.0%；同時(shí)，基本鋼鐵貿(mào)易為我國(guó)帶來(lái)537.7 億歐元增加值和1.2 億t碳排放。其次是鋁及其制品，2019 年我國(guó)出口貿(mào)易額、增加值和隱含碳排放依次為172.1 億歐元、147.8億歐元和0.2 億t。我國(guó)化肥和水泥出口量較小，2019年化肥出口貿(mào)易額為81.0 億歐元，出口貿(mào)易增加值和隱含碳排放分別為66.9 億歐元和不足0.1 億t；2019年水泥所屬的水泥石灰石膏類產(chǎn)品的出口貿(mào)易額為41.5 億歐元，出口貿(mào)易增加值和隱含碳排放分別為36.0 億歐元和0.5 億t。因此，在歐盟委員會(huì)最先提出的CBAM 方案的行業(yè)范圍下，我國(guó)受影響的主要是鋼鐵和鋁的出口貿(mào)易。2019 年我國(guó)化學(xué)品①此處計(jì)入煉焦?fàn)t產(chǎn)品、精煉石油產(chǎn)品、除化肥和塑料樹脂外的其他化學(xué)品共三類化學(xué)品。和塑料②此處計(jì)入塑料樹脂和塑膠制品共兩類塑料相關(guān)產(chǎn)品。的出口貿(mào)易額分別為1753.9 億歐元和1015.2 億歐元，出口貿(mào)易增加值分別為1256.2 億歐元和801.2 億歐元，出口貿(mào)易隱含碳排放分別為1.9 億t 和0.6 億t。因此，由歐洲議會(huì)通過的CBAM 法案的修正意見稿對(duì)我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易的負(fù)面影響顯著增加。

我國(guó)各類工業(yè)產(chǎn)品的碳排放強(qiáng)度為0.6～7.5kg 碳/歐元（圖2a），產(chǎn)品與產(chǎn)品之間差異巨大。碳排放強(qiáng)度高的工業(yè)產(chǎn)品主要包括鉛鋅錫、鋁、鎳、銅等金屬礦石，非金屬礦石，以及各類金屬和非金屬制品，碳排放強(qiáng)度均超過2.0 kg碳/歐元。礦物開采及金屬冶煉的耗能大、產(chǎn)品附加值低，因而碳排放強(qiáng)度高。我國(guó)碳排放強(qiáng)度低的工業(yè)產(chǎn)品主要包括食品飲料、紡織品、服裝、塑膠制品、家具等輕工業(yè)產(chǎn)品，以及醫(yī)械精儀光儀、計(jì)算機(jī)械、通信設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等機(jī)電產(chǎn)品，碳排放強(qiáng)度均低于1.0 kg碳/歐元。輕工業(yè)產(chǎn)品的碳排放低，機(jī)電產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)附加值高，因而這兩類產(chǎn)品的碳排放強(qiáng)度均較低。

我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度較世界其他區(qū)域總體偏高見圖2b。在40 種工業(yè)產(chǎn)品中，我國(guó)碳排放強(qiáng)度低于歐盟27 國(guó)的僅有4 種，即煉焦?fàn)t產(chǎn)品、鐵礦石、天然氣和其他有色金屬；低于其他發(fā)達(dá)國(guó)家的工業(yè)產(chǎn)品僅有煉焦?fàn)t產(chǎn)品；低于全球平均水平的工業(yè)產(chǎn)品也只有5 種，即煤炭、煉焦?fàn)t產(chǎn)品、化肥、紡織品和食品飲料；低于發(fā)展中國(guó)家平均水平的工業(yè)產(chǎn)品有10 種，包括煤炭、塑料樹脂、紡織品、食品飲料、服裝、化肥、天然氣、家具、木材制品和非金屬礦物。

圖2 中國(guó)各工業(yè)產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度及與各區(qū)域的比較（2019年）

2.2 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易伙伴結(jié)構(gòu)

2019 年，我國(guó)與歐盟27 國(guó)、其他發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額依次為2324.5億、7564.6 億和12 596.9 億歐元，各區(qū)域占比依次為10.4%、33.6%和56.0%；貿(mào)易增加值依次為1854.8億、6018.6 億和9784.6 億歐元，并分別轉(zhuǎn)移1.8 億、5.9 億和10.4 億t 碳排放至我國(guó)（圖3a）。由上述分析可知，我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家的工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易占比接近一半，一旦其他發(fā)達(dá)國(guó)家效仿歐盟采取碳邊境調(diào)節(jié)政策，我國(guó)出口貿(mào)易將會(huì)深受影響。

我國(guó)各工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易隱含碳排放的貿(mào)易伙伴結(jié)構(gòu)差異巨大，發(fā)達(dá)國(guó)家占比范圍為0.05%～94.7%（圖3b）。發(fā)達(dá)國(guó)家占比高的前五類工業(yè)產(chǎn)品皆為采礦業(yè)產(chǎn)品，包括鎳礦石、鐵礦石、煤炭、貴金屬礦石和原油。發(fā)達(dá)國(guó)家占比高的還包括計(jì)算機(jī)械以及多類輕工業(yè)產(chǎn)品，例如家具、服裝和木材制品等。發(fā)展中國(guó)家占比高的工業(yè)產(chǎn)品以中間產(chǎn)品為主，包括貴重有色金屬、基本鋼鐵、鋁及鋁制品、銅及銅制品等多類基本金屬及其制品，精煉石油產(chǎn)品、煉焦?fàn)t產(chǎn)品、塑料樹脂等中間化學(xué)品，以及紡織品、紙制品等。我國(guó)各類機(jī)電產(chǎn)品對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的出口貿(mào)易比例基本持平。

圖3 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易的貿(mào)易伙伴結(jié)構(gòu)（2019年）

2.3 中國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易碳關(guān)稅

在情景一下，即當(dāng)歐盟27 國(guó)對(duì)我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易中隱含的碳排放征收碳關(guān)稅時(shí)，我國(guó)每年要被加征112.5 億歐元的碳關(guān)稅，占我國(guó)對(duì)歐盟工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額及我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易總額的比例依次為4.8%和0.5%，我國(guó)對(duì)歐盟出口貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)收益（以增加值計(jì)）以及我國(guó)出口貿(mào)易的總經(jīng)濟(jì)收益分別下降6.1%和0.6%。在情景二下，即當(dāng)所有發(fā)達(dá)國(guó)家均對(duì)我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易中隱含的碳排放征收碳關(guān)稅時(shí)，我國(guó)每年要被加征481.4 億歐元的碳關(guān)稅，分別占我國(guó)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家出口貿(mào)易額及我國(guó)出口貿(mào)易總額的4.9%和2.1%，我國(guó)對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家出口貿(mào)易的經(jīng)濟(jì)收益及我國(guó)出口貿(mào)易的總經(jīng)濟(jì)收益分別下降6.1%和2.7%。歐盟CBAM 立法進(jìn)程的推進(jìn)及主要發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)碳關(guān)稅政策的表態(tài)支持，將可能引發(fā)一些發(fā)展中國(guó)家出臺(tái)報(bào)復(fù)性的碳關(guān)稅政策。在情景三下，即當(dāng)我國(guó)所有貿(mào)易伙伴均參照EU-ETS 的碳價(jià)水平對(duì)我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易征收碳關(guān)稅時(shí)，我國(guó)每年要被加征1123.0 億歐元的碳關(guān)稅，占我國(guó)出口貿(mào)易總額的5.0%，我國(guó)出口貿(mào)易總經(jīng)濟(jì)收益將下降6.4%。其中，由歐盟27 國(guó)、其他發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家征收的碳關(guān)稅占比依次為10.0%、32.9%和57.1%。因此，我國(guó)同樣需要關(guān)注發(fā)展中國(guó)家碳關(guān)稅政策的相關(guān)進(jìn)展。

在上述三種情景下，我國(guó)出口貿(mào)易繳納碳關(guān)稅排在前列的工業(yè)產(chǎn)品都主要包括了各類機(jī)電產(chǎn)品、化學(xué)品、金屬制品、家具、非金屬礦物制品、服裝、皮革、鋼鐵、紡織品和塑膠制品等（圖4），排在前15 位的工業(yè)產(chǎn)品繳納碳關(guān)稅的合計(jì)占比依次為93.5%、91.9%和89.3%。以上結(jié)果表明，在我國(guó)制定和實(shí)施減緩碳關(guān)稅負(fù)面影響的對(duì)策時(shí)，需要以上述重點(diǎn)產(chǎn)品為主要抓手。

圖4 不同情景下中國(guó)各工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易碳關(guān)稅（2019年）

澳大利亞碳排放交易體系于2018 年和歐盟碳排放交易體系完成對(duì)接。英國(guó)在退出歐盟和歐盟碳排放交易體系之后，于2021 年1 月起正式推行本國(guó)的碳排放交易體系。美國(guó)是我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易量最大的單體國(guó)家。印度是世界第二大發(fā)展中國(guó)家，并于2021 年底提出了將在2070 年實(shí)現(xiàn)碳中和的目標(biāo)。因此，本研究進(jìn)一步分析情景三下我國(guó)對(duì)上述四個(gè)重點(diǎn)國(guó)家出口貿(mào)易碳關(guān)稅情況，如圖5 所示。2019 年我國(guó)對(duì)美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞和印度工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額分別為4051.8 億、436.7 億、293.7 億和755.4 億歐元，相應(yīng)貿(mào)易增加值分別為3238.1 億、350.8 億、234.5 億和581.7 億歐元，并分別隱含了3.1 億、0.3 億、0.2億和0.7 億t 碳排放。在情景三下，我國(guó)在與美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞、印度的工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易中分別要被加征191.0 億、21.2 億、15.2 億和41.2 億歐元碳關(guān)稅，分別相當(dāng)于我國(guó)對(duì)上述四國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易額的4.7%、4.9%、5.2%和5.5%，相應(yīng)出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益分別下降5.9%、6.0%、6.5%和7.1%。相比于英國(guó)和澳大利亞，由于我國(guó)對(duì)美國(guó)、印度出口貿(mào)易體量大，因而如果美國(guó)、印度實(shí)施碳關(guān)稅政策，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)影響總量更大。尤其是如果美國(guó)按照與EU-ETS相同甚至更高水平的碳價(jià)征收碳關(guān)稅，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響甚至要超過歐盟CBAM。

圖5 情景三下中國(guó)各工業(yè)產(chǎn)品對(duì)重點(diǎn)國(guó)家出口貿(mào)易碳關(guān)稅（2019年）

3 研究結(jié)論

本研究運(yùn)用雙邊貿(mào)易隱含排放分析模型，采用出口貿(mào)易額、經(jīng)濟(jì)增加值和隱含碳排放三個(gè)指標(biāo)，定量分析了我國(guó)各類工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易現(xiàn)狀；進(jìn)而結(jié)合情景分析法，模擬了碳關(guān)稅政策對(duì)我國(guó)各類工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益的影響。主要結(jié)論如下：

（1）2019年，我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易總額為22 486.0億歐元，為我國(guó)帶來(lái)17 658.0 億歐元增加值和18.1 億t碳排放。我國(guó)出口貿(mào)易遙遙領(lǐng)先的以機(jī)電、化學(xué)品、家具、服裝等制造業(yè)的多類終端產(chǎn)品為主，出口貿(mào)易額居中的以基本鋼鐵、非金屬礦物制品、精煉石油產(chǎn)品和塑料樹脂等制造業(yè)的多類中間產(chǎn)品為主，出口較

少的主要是各類金屬礦石和化石燃料等采礦業(yè)的初級(jí)產(chǎn)品，符合我國(guó)“兩頭在外、大進(jìn)大出”的貿(mào)易特征。在首批納入歐盟CBAM 的四類高碳工業(yè)產(chǎn)品中，我國(guó)出口受影響的主要是鋼鐵和鋁；由歐洲議會(huì)通過的CBAM 法案的修正意見稿將會(huì)給我國(guó)化學(xué)品和塑料的出口貿(mào)易帶來(lái)顯著負(fù)面影響。

（2）我國(guó)工業(yè)產(chǎn)品的碳排放強(qiáng)度為0.6～7.5kg 碳/歐元，碳排放強(qiáng)度高的產(chǎn)品主要包括各類金屬、非金屬礦石及其制品，碳排放強(qiáng)度低的產(chǎn)品主要包括輕工業(yè)產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品。我國(guó)碳排放強(qiáng)度低于歐盟27國(guó)和其他發(fā)達(dá)國(guó)家的工業(yè)產(chǎn)品僅有煉焦?fàn)t產(chǎn)品、鐵礦石、天然氣和其他有色金屬四種，有90%類別的產(chǎn)品碳排放強(qiáng)度高于發(fā)達(dá)國(guó)家。

（3）2019 年，我國(guó)與發(fā)達(dá)國(guó)家的工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易占比為46.0%。當(dāng)歐盟、其他所有發(fā)達(dá)國(guó)家以及我國(guó)其他所有貿(mào)易伙伴分別對(duì)工業(yè)產(chǎn)品出口貿(mào)易征收碳關(guān)稅時(shí)，我國(guó)每年分別要繳納112.5 億、481.4 億和1123.0 億歐元碳關(guān)稅，貿(mào)易經(jīng)濟(jì)收益將分別下降0.6%、2.7%和6.4%。尤其是如果美國(guó)按照與EU-ETS相同甚至更高水平的碳價(jià)征收碳關(guān)稅，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響甚至要超過歐盟CBAM。我國(guó)將被征收大額碳關(guān)稅的工業(yè)產(chǎn)品主要包括機(jī)電產(chǎn)品、化學(xué)品、金屬制品、家具、非金屬礦物制品、服裝、皮革、鋼鐵、紡織品和塑膠制品等。

4 政策建議

為維護(hù)好我國(guó)發(fā)展權(quán)益，必須高度重視發(fā)達(dá)國(guó)家碳關(guān)稅政策和伴隨而來(lái)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。建議從以下四方面綜合應(yīng)對(duì)：

（1）積極“合縱連橫”，統(tǒng)籌做好應(yīng)對(duì)氣候變化談判與合作。我國(guó)須堅(jiān)定不移地站在發(fā)展中國(guó)家立場(chǎng)，秉持多邊主義原則、非歧視原則和共同但有區(qū)別的責(zé)任原則，旗幟鮮明地反對(duì)碳關(guān)稅這一新型貿(mào)易保護(hù)主義。積極參與并努力主導(dǎo)相關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定，加強(qiáng)與發(fā)達(dá)國(guó)家在綠色標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)開發(fā)等方面的合作，通過綠色投融資、綠色技術(shù)貿(mào)易等務(wù)實(shí)合作維護(hù)發(fā)展中國(guó)家內(nèi)部團(tuán)結(jié)和整體利益，著力構(gòu)建“一帶一路”氣候變化合作機(jī)制。

（2）充分研判碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)深化國(guó)際合作的系統(tǒng)影響，完善全國(guó)碳定價(jià)機(jī)制。建立和完善由政府、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)和企業(yè)等共同參與的碳關(guān)稅研判預(yù)警機(jī)制，深入了解并追蹤發(fā)達(dá)國(guó)家碳關(guān)稅的政策走向和實(shí)施動(dòng)向，識(shí)別易受影響的重點(diǎn)行業(yè)和企業(yè)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息。抓住發(fā)達(dá)國(guó)家碳關(guān)稅機(jī)制正式實(shí)施前的重要機(jī)會(huì)窗口，持續(xù)完善全國(guó)全領(lǐng)域碳定價(jià)機(jī)制。推動(dòng)建立與國(guó)際碳市場(chǎng)的銜接及交易互認(rèn)機(jī)制，擴(kuò)大覆蓋行業(yè)范圍和交易主體范圍，豐富交易品種和方式。加強(qiáng)碳稅機(jī)制和政策可行性研究，對(duì)于碳市場(chǎng)無(wú)法覆蓋的領(lǐng)域，可考慮適時(shí)穩(wěn)步推進(jìn)碳稅政策。

（3）著力提升制造業(yè)綠色發(fā)展能力，穩(wěn)固全產(chǎn)業(yè)低碳發(fā)展創(chuàng)新生態(tài)。推動(dòng)產(chǎn)業(yè)生態(tài)化上升為我國(guó)制造業(yè)可持續(xù)發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的核心戰(zhàn)略，制定行業(yè)、組織、產(chǎn)品等多層級(jí)低碳發(fā)展方略，短期與長(zhǎng)期結(jié)合全面深化減污降碳協(xié)同，擴(kuò)大綠色低碳產(chǎn)品供給，推動(dòng)制造業(yè)從設(shè)計(jì)、工藝、技術(shù)、管理、供應(yīng)鏈等全流程加快實(shí)現(xiàn)高端化和綠色化，使碳關(guān)稅等貿(mào)易碳壁壘“不攻自破”。引導(dǎo)企業(yè)提前布局，加大研發(fā)投入，建立健全產(chǎn)品全生命周期碳足跡追蹤體系，積極參與綠色產(chǎn)品認(rèn)證及標(biāo)準(zhǔn)制定，提升企業(yè)品牌價(jià)值，提高綠色中國(guó)制造的認(rèn)知度、認(rèn)同度。

（4）加快完善我國(guó)自主的統(tǒng)一綠色貿(mào)易數(shù)據(jù)體系。制定國(guó)家層面的綠色貿(mào)易數(shù)據(jù)體系建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)籌整合國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、能源資源、生態(tài)環(huán)境等相關(guān)部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，建立國(guó)家統(tǒng)一的綠色貿(mào)易數(shù)據(jù)體系，支撐打贏國(guó)際貿(mào)易碳壁壘攻堅(jiān)戰(zhàn)。依托國(guó)內(nèi)重點(diǎn)學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化支持，持續(xù)研究和完善我國(guó)本土化為主、兼容國(guó)際規(guī)范的產(chǎn)品全生命周期資源環(huán)境影響數(shù)據(jù)庫(kù)、方法工具、標(biāo)準(zhǔn)體系，擴(kuò)大綠色產(chǎn)品認(rèn)證和標(biāo)識(shí)制度的覆蓋范圍，靈活信息公開方式，引導(dǎo)公眾綠色消費(fèi)。