李雨錚 遼寧省高速公路運營管理有限責任公司鐵嶺分公司

高速公路是構(gòu)成我國交通運輸網(wǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，近年來大多數(shù)新建高速公路均以完善交通運輸網(wǎng)為目標，因此具有建設(shè)時間較長、建設(shè)成本較高、運營效益較低等特點。由于在建設(shè)和運營高速公路的過程中，需要高速公路企業(yè)投入大量流動資金，因此，企業(yè)必須加強資金管理力度，避免存在資金浪費的問題，將投入資金的最大效益發(fā)揮出來，從而全面提高高速公路企業(yè)的經(jīng)營和管理能力。但高速公路企業(yè)資金管理仍存在不足，亟須加強運營服務(wù)管理、提高財務(wù)經(jīng)營能力、控制經(jīng)營成本，從而對公司財務(wù)經(jīng)營狀況進行改善，促進高速公路企業(yè)健康、穩(wěn)定地可持續(xù)發(fā)展。

一、高速公路資金管理的意義

企業(yè)要想擴大經(jīng)營規(guī)模、提高經(jīng)濟效益，必須做好資金管理工作。由于現(xiàn)階段大多數(shù)高速公路項目具有建設(shè)周期較長、資金投入較大等特點，因此企業(yè)應(yīng)加強籌資進度，從而為高速公路建設(shè)提供充足的資金儲備。為對企業(yè)的大規(guī)?；I集資金行為進行規(guī)范，資金管理是不可或缺的工作內(nèi)容，通過對數(shù)據(jù)進行合理計算和分析，有關(guān)人員能夠制定科學(xué)有效的資金籌集、管理計劃，為高速公路企業(yè)各種建設(shè)項目的穩(wěn)定運轉(zhuǎn)保駕護航。不僅如此，由于高速公路項目的建設(shè)過程中，存在許多來自不同方面的風險因素，如地質(zhì)條件、氣候惡劣等，會導(dǎo)致項目資金需求在原本基礎(chǔ)上再次提高，若高速公路企業(yè)未做好完善的準備，可能會導(dǎo)致資金短缺的情況發(fā)生，為避免企業(yè)現(xiàn)金流斷流、資金周轉(zhuǎn)緩慢等問題出現(xiàn)，高速公路企業(yè)同樣需要加強資金管理，提前采取相應(yīng)措施對此類風險加以控制，確保籌集到的每一筆資金均能得到實際利用。

二、高速公路資金管理存在的問題

（一）高速公路資金管理的融資問題

高速公路企業(yè)在開展資金管理工作時，融資是最為顯著的問題之一，亟須企業(yè)加強關(guān)注并采取措施進行解決。高速公路資金管理中的融資問題具體在以下幾方面得到體現(xiàn)：第一，部分高速公路企業(yè)融資的渠道比較單一，通常僅采取向銀行貸款的方式進行間接融資，這種單一的融資方式使得企業(yè)在經(jīng)營運作過程中需要承擔較多負債，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大融資風險，無法長期有效地提升經(jīng)濟效益。第二，近年來國家貨幣政策的調(diào)控，導(dǎo)致整體融資環(huán)境比較差，高速公路融資過程存在困難，并且政府的資金扶持力度逐漸減小，導(dǎo)致高速公路企業(yè)運轉(zhuǎn)資金有限。并且由于高速公路項目資金回籠速度較慢，并且在后續(xù)維護保養(yǎng)中仍需要持續(xù)不斷地投入資金，導(dǎo)致企業(yè)資金支出一再增多，融資壓力過大。第三，高速公路項目市場化程度不高，在項目推進過程中受許多政策管控，并且高速公路盈利能力有限，因此部分民營企業(yè)無法全力投入?yún)⑴c到高速公路建設(shè)之中，導(dǎo)致無法落實市場化融資方式，如發(fā)行債券、股票等。第四，高速公路企業(yè)最主要的融資途徑有政府撥款和銀行貸款兩種，雖然高速公路項目從理論上將應(yīng)得到中央和地方政府的大力扶持，但實際上政府撥款經(jīng)費有限，導(dǎo)致高速公路企業(yè)僅能加大對外融資力度，導(dǎo)致融資風險加大。

（二）高速公路項目資金管理效果不佳

部分高速公路企業(yè)在項目進行期間未做好資金管理工作，導(dǎo)致資金管理成效不佳，具體體現(xiàn)在以下幾方面：第一，項目前期未做好建設(shè)資金計劃，計劃中未考慮到許多突發(fā)情況可能使資金投入增多，導(dǎo)致高速公路工程進度與財務(wù)計量支付不符，甚至可能存在較大差異，高速公路企業(yè)在制定融資與支付計劃時，通常以投資進度作為參考，因此比較容易導(dǎo)致融資超前、資金成本增加、資金利用率下降。第二，高速公路企業(yè)缺乏相應(yīng)管理制度對項目資金的使用方法和途徑進行規(guī)范，對項目建設(shè)期間的資金使用管理不夠嚴格，甚至直接導(dǎo)致建設(shè)資金被挪用等情況，嚴重影響“?？顚Ｓ谩痹瓌t的落實，影響高速公路項目建設(shè)進程。第三，由于項目資金計劃制定缺乏科學(xué)性，可能導(dǎo)致項目初期所制定的資金計劃落實不到位、資金計劃執(zhí)行情況不佳。

（三）高速公路對資金風險控制不到位

風險控制是資金管理工作中的重要組成部分，高速公路企業(yè)通常屬于資金密集型行業(yè)范疇，在投資建設(shè)過程中以及建設(shè)完成通車后，會產(chǎn)生大量資金流動，因此高速公路企業(yè)必須有效管理資金，控制資金風險，加強風險管理意識，逐漸探索出適合企業(yè)自身發(fā)展情況的獨特資金風險控制模式。高速公路企業(yè)資金風險的發(fā)生概率較大，包括許多不同種類的風險，并且這些不同類型風險之間存在一定聯(lián)系，導(dǎo)致企業(yè)資金風險具有不確定性，難以得到確切的把控。此外，根據(jù)目前我國大部分高速公路企業(yè)經(jīng)營管理的實際狀況，可以得知該類型企業(yè)經(jīng)營過程中需要進行大規(guī)模融資，但在融資結(jié)構(gòu)和融資方式上仍然存在缺陷，導(dǎo)致企業(yè)很容易產(chǎn)生資金流斷流、負債等風險，高速公路項目建設(shè)與運營時間之間存在較大跨度，導(dǎo)致項目資金風險的產(chǎn)生。

三、高速公路資金管理的優(yōu)化措施

（一）加強融資管理

根據(jù)上文所說，可以得知我國部分高速公路企業(yè)在資金管理的融資方面存在一定問題，為對其進行解決，有效控制融資風險，可以采取以下措施進行優(yōu)化：第一，有關(guān)政府應(yīng)積極出臺相關(guān)法律法規(guī)政策，力求解決高速公路企業(yè)融資的單一化問題，提高高速公路企業(yè)市場化程度，為具有較強資金實力的民營企業(yè)提供投資高速公路企業(yè)的渠道，有關(guān)部門可以在進行詳細市場調(diào)研后，與具有良好信譽以及發(fā)展勢頭向上的金融機構(gòu)開展合作，推出低風險基金、債券等，從而為高速公路企業(yè)提供多樣化的融資方式。第二，高速公路企業(yè)應(yīng)深入探究政府所推行政策的本質(zhì)，積極落實相關(guān)政策，優(yōu)化企業(yè)自身融資結(jié)構(gòu)，采用創(chuàng)新性融資方法，改善原本融資結(jié)構(gòu)中銀行貸款占比過大的問題。還可以外派有關(guān)工作人員前往相關(guān)機構(gòu)，學(xué)習其資金管理技巧，吸取先進經(jīng)驗，使企業(yè)的資金管理水平得到切實有效的提升，促進融資工作順利開展與進行。第三，地方政府和企業(yè)應(yīng)努力創(chuàng)造健康的融資環(huán)境，提高高速公路企業(yè)融資的有效性，為融資活動的順利完成打下堅實的基礎(chǔ)。

（二）加強項目資金管理

項目資金管理成效是決定高速公路企業(yè)資金管理水平的重要因素，因此企業(yè)需要從項目開展前期開始，加大項目資金管理力度，做好預(yù)算管理工作和預(yù)算控制工作，在制定資金預(yù)算之前應(yīng)深入分析高速公路項目的整體預(yù)算情況以及年度投資情況，從而制定合理的預(yù)算目標，再基于這一目標制定完善的成本控制計劃。在項目建設(shè)前期過程中，企業(yè)管理人員應(yīng)明確項目合同中的要求，對項目建設(shè)的實際環(huán)境和經(jīng)濟情況進行綜合性考慮，制定具有一定科學(xué)性的資金籌集和資金使用計劃，留出額外空間用于項目支出資金的調(diào)整，從而避免在高速公路項目建設(shè)過程中出現(xiàn)突發(fā)情況阻礙建設(shè)進程。此外，還應(yīng)努力建設(shè)高速工作管理隊伍，培養(yǎng)專業(yè)的財務(wù)資金管理團隊，引入具有較高專業(yè)素質(zhì)和資金管理能力的財務(wù)人員。另外，企業(yè)還應(yīng)對項目資金的規(guī)劃和使用進行全程監(jiān)管，確保資金使用到實處，從工程初期至工程竣工，都應(yīng)當嚴格進行監(jiān)督，利用一定信息化手段對項目資金的使用過程進行全程追蹤，若發(fā)現(xiàn)存在資金的不規(guī)范使用問題，能夠及時采取相應(yīng)的措施進行解決，對相關(guān)人員進行處罰，避免由于人為因素導(dǎo)致資金風險產(chǎn)生。

（三）強化對資金風險的控制

高速公路企業(yè)應(yīng)對資金風險控制給予充分的重視，加強自身風險意識，避免資金風險的出現(xiàn)阻礙企業(yè)健康發(fā)展。第一，企業(yè)中有關(guān)部門工作人員應(yīng)當加大力度在企業(yè)內(nèi)部宣傳資金風險的負面影響和相應(yīng)的風險防范措施，使企業(yè)員工均能認識到資金風險控制理念，從而對員工的不合規(guī)行為形成約束。高速公路企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身資金風險特征，如資金短缺、資金利用率低、計量支付周期長等，有針對性地制定風險控制計劃，建立完善的預(yù)算管理制度、計量支付制度等一系列管理制度。在以上制度的實際實施過程中，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)章制度的要求，避免存在操作不合規(guī)現(xiàn)象，從根本上防止資金風險的產(chǎn)生，以安全的資金運行作為高速公路項目建設(shè)的基礎(chǔ)。第二，企業(yè)在將籌集到資金投入該建設(shè)項目之后，應(yīng)積極運用與銀行之間的三方監(jiān)管協(xié)議，確保資金的支出與使用落到實處，與企業(yè)在施工初期所制定的使用計劃相符合，避免資金不合規(guī)使用，若確實發(fā)現(xiàn)資金使用不符合計劃，應(yīng)及時對資金使用計劃進行調(diào)整，避免工程建設(shè)后期出現(xiàn)資金短缺情況。第三，高速公路企業(yè)還應(yīng)當結(jié)合自身發(fā)展情況，完善相應(yīng)的風險預(yù)判系統(tǒng)，制定一系列風險預(yù)警指標，利用信息技術(shù)將各類數(shù)據(jù)信息的實時監(jiān)控結(jié)果上傳，系統(tǒng)在自行分析和處理數(shù)據(jù)后得到相應(yīng)風險指數(shù)，當該風險指數(shù)達到一定程度時，則會觸發(fā)風險預(yù)警，系統(tǒng)自動將風險信息整理并反饋至風險控制部門，便于工作人員快速理解風險產(chǎn)生的原因和風險程度，并且制定行之有效的解決措施，使風險得到合理控制。

四、提高高速公路運營效益的有效方式

在高速公路企業(yè)運營過程中的資金風險得到有效控制后，企業(yè)還應(yīng)當采取一定管理方式，有效促進高速公路運營效益提升。

（一）提升高速公路服務(wù)水平

高速公路服務(wù)水平的提高是效益提升的基礎(chǔ)，要想切實有效地提升服務(wù)水平，一方面，高速公路企業(yè)應(yīng)建立完善的運營服務(wù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，在收取用戶通行費用的同時為用戶提供較高水平的服務(wù)，以此為依據(jù)將服務(wù)質(zhì)量量化考核，使服務(wù)質(zhì)量得到基本保證。明確高速公路企業(yè)各部門之間的層級關(guān)系以及層級管理制度，落實服務(wù)質(zhì)量管理責任制，建立服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督小組，日常開展檢查、指導(dǎo)工作，為服務(wù)水平的提升打下基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)應(yīng)確保高速公路日常的暢通出行，高速公路企業(yè)應(yīng)積極尋求與高速交警、高速管理部門的協(xié)調(diào)溝通，確保高速公路在惡劣天氣下也能夠保證暢通，為人們出行安全保駕護航。此外，應(yīng)當加強高速公路基礎(chǔ)建設(shè)，拓寬行車道，提高收費人員的工作效率，推進ETC系統(tǒng)應(yīng)用范圍加大，為高速公路的通行效率提供保障。

（二）提升高速公路運營收入

如果說提高服務(wù)水平是基礎(chǔ)保障，那么提升高速公路運營收入就是提高高速公路效益的直接手段，此舉可以有效提高高速公路運營過程中的凈收入，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第一，由于近年來高速公路逃費現(xiàn)象明顯增多，導(dǎo)致高速公路運營企業(yè)的收入產(chǎn)生明顯下滑，無法得到有效提升，因此應(yīng)當加大對高速收費工作的管理力度，有效抑制高速逃費現(xiàn)象的產(chǎn)生。為此，應(yīng)利用目前飛速發(fā)展的信息化手段，加強對逃費車輛的數(shù)據(jù)分析工作，加強與交警、路政部門之間的配合，對這一現(xiàn)象進行治理與處罰，遏制高速公路運營整體收入逐漸下滑的狀態(tài)。第二，應(yīng)擴展經(jīng)營模式，積極發(fā)展服務(wù)區(qū)業(yè)務(wù)，建立多功能并存的一體化高速公路服務(wù)區(qū)；發(fā)展廣告?zhèn)髅綐I(yè)務(wù)，利用高速公路沿線各種圍擋、標牌等，為客戶提供各種類型廣告業(yè)務(wù)；發(fā)展智能出行業(yè)務(wù)，為高速公路提供信息服務(wù)，經(jīng)營通訊業(yè)務(wù)，發(fā)展智能交通等。培育各種新型業(yè)務(wù)，在多種經(jīng)營模式并行的狀態(tài)下，提高高速公路整體運營收入。第三，應(yīng)積極采取措施，吸引較大車流量，使高速公路用戶群體不斷壯大，例如整合沿線旅游資源、與物流公司、貨運公司等企業(yè)形成合作，為高速公路提供更高的運營收入。

（三）控制高速公路運營成本

要想使高速公路企業(yè)資金管理效益提升，僅僅增加收入是不夠的，還應(yīng)當對運營成本進行合理控制，從而達到收入全面提高的目的。第一，有關(guān)部門應(yīng)做好高速公路財務(wù)預(yù)算管理，確定合理的預(yù)算區(qū)間，建立健全的預(yù)算管理體系，對預(yù)算的執(zhí)行過程進行全面監(jiān)督，分析預(yù)算執(zhí)行具體情況，總結(jié)降本增效經(jīng)驗，還可以建立相應(yīng)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，便于對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制和預(yù)警，有效降低運營成本。第二，高速公路運營管理企業(yè)應(yīng)加強企業(yè)內(nèi)部成本控制，全面防控運營過程中可能存在的風險，對企業(yè)內(nèi)部工作進行自查，對高速公路運營過程中所存在的缺陷進行糾正。建立成本控制系統(tǒng)，細化高速公路運營成本，做好養(yǎng)護維修成本管理。第三，高速公路企業(yè)應(yīng)努力降低成支出，推廣ETC收費，降低收費站用人成本，做好日常養(yǎng)護成本控制，避免出現(xiàn)資金浪費，積極引進節(jié)約成本的各種養(yǎng)護新技術(shù)，提高道路養(yǎng)護的專業(yè)水平。還可以尋求多元化的融資路徑，避免單一融資方式導(dǎo)致企業(yè)背負較大債務(wù)，無法有效降低成本，拓展證券化業(yè)務(wù)經(jīng)營，合理配置企業(yè)金融資產(chǎn)，為高速公路企業(yè)帶來更大的運營效益。

五、結(jié)語

雖然現(xiàn)階段我國高速公路企業(yè)發(fā)展情況趨于平穩(wěn)，并且有逐漸上升的趨勢，但仍需要給予資金管理工作充足的重視，企業(yè)應(yīng)明確資金管理對于其長期發(fā)展的重要意義，不斷優(yōu)化現(xiàn)有資金管理方案，全面提高企業(yè)資金管理水平，積極實施各類策略，使企業(yè)資金管理效益得到穩(wěn)步提升，促進企業(yè)不斷提高核心競爭力，在日益激烈的競爭市場中占據(jù)有利地位，實現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。