王 宇

（西安石油大學，陜西 西安 710065）

一、A農(nóng)商行的小微企業(yè)信貸業(yè)務基本情況

農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“農(nóng)商行”）依托網(wǎng)點眾多的優(yōu)勢，擁有基數(shù)龐大的服務群體，是鄉(xiāng)村地區(qū)的金融主力軍。A農(nóng)商行充分利用多樣化的服務，以客戶為中心與企業(yè)共成長的理念，持續(xù)加大對小微企業(yè)的支持力度。信貸投放實施“控大放小”，將信貸資源配置到“三農(nóng)”和小微企業(yè)等重點領域，提升服務實體經(jīng)濟的效率，加強對新型經(jīng)營主體的綜合化服務。從A農(nóng)商行近三年的小微企業(yè)貸款余額中可以看出，該行改制后對小微企業(yè)的支持力度持續(xù)增加、小微企業(yè)普惠性持續(xù)增強、小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)結構持續(xù)優(yōu)化。截至2022年6月，A農(nóng)商行小微企業(yè)貸款余額較2020年6月增加12.63億元、支持小微企業(yè)貸款戶數(shù)增加56戶。

二、A農(nóng)商行小微企業(yè)信貸風險管理現(xiàn)狀分析

1.社會信用風險

從實際情況來看，信用風險是小微企業(yè)信貸業(yè)務中的最大風險點。通常而言，銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務時，需要以保證人信用或者雙方共有人擔保作為貸款回收保證依據(jù)。由于小微企業(yè)往往存在平均壽命短、企業(yè)雇員少、財務信息缺乏、個人資金與企業(yè)資金不分、抵質押物少等特點，導致其獲得貸款能力相對較弱。有些小微企業(yè)為了能夠得到信貸資金，或者為了足額滿足信貸需求，會在財務狀況或者資金用途上作假，或者提供錯誤的財務信息。一旦其獲得信貸資金，可能會導致貸款到期無法歸還，或者將資金挪作他用，使銀行信貸存在損失的風險，且該風險在一定程度上不可控。

2.管理與操作風險

A農(nóng)商行各網(wǎng)點的信貸人員配備不一致，支行的管理人員水平也存在差距。并且小微企業(yè)的信貸需求群體相較于該行現(xiàn)有的信貸管理人員而言數(shù)量加大，導致一個信貸管理人員需要對接許多個小微企業(yè)，信貸人員工作壓力較大。在這種情況下，部分信貸人員會因為精力不到位、經(jīng)驗有所欠缺、工作有所疏忽等各種原因，造成貸款三查不到位、借款單位不符合貸款準入條件、未落實審批意見辦理授信業(yè)務等各種操作風險，進一步加大了該行的小微企業(yè)信貸風險。

3.市場環(huán)境風險

市場環(huán)境風險是指外部市場環(huán)境發(fā)生了劇烈的變化，造成小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，甚至不能夠正常運營，例如生產(chǎn)、投資、回款產(chǎn)生困難。與小微企業(yè)自身的管理或者自身的財務、產(chǎn)品等內(nèi)部問題不同，市場環(huán)境風險的發(fā)生，農(nóng)商行和小微企業(yè)自身都很難提前預測，嚴重的情況下還會使小微企業(yè)破產(chǎn)。近幾年，雖然國家出臺了多項支持小微企業(yè)發(fā)展的政策，但受新冠肺炎疫情及國內(nèi)外大環(huán)境的影響，小微企業(yè)的生存環(huán)境十分嚴峻。

三、小微企業(yè)信貸風險管理中存在的問題

1.信貸風險管理制度建設不完善

就當前情況來看，我國能夠主動預測貸款風險的農(nóng)商行非常少，大多數(shù)都沒有構建風險預測管理機制。A農(nóng)商行制定的《全面風險管理制度》涵蓋了主要業(yè)務風險，風險管理體系較為全面、系統(tǒng)和制度化，建立了風險監(jiān)測、評估的基礎性制度。但面對近年來小微企業(yè)貸款逐年增加的形勢，該行未建立信用風險管理制度，也未建立小微企業(yè)信貸風險管理制度。面對當前復雜多變的市場環(huán)境，A農(nóng)商行因為自身能力問題，也未建立符合自身特點的市場風險量化評估模型，制度建設還需要進一步完善。

2.信貸風險管理制度執(zhí)行存在一定偏差

A農(nóng)商行雖然在信貸方面已經(jīng)建立了比較規(guī)范的制度體系，但在實際執(zhí)行的各項流程中卻或多或少會出現(xiàn)一些問題。

（1）貸前調(diào)查不到位

一些信貸人員對銀行的制度了解不夠清楚，并且銀行的專業(yè)貸款知識培訓不到位，導致信貸員為了過于追求自身的業(yè)務量而忽視對小微企業(yè)貸款的審查。有的信貸人員為了完成任務，在調(diào)查過程中重主觀輕現(xiàn)場，僅以借款人提供的基本信息資料及口述材料為主要依據(jù)，不能實地了解貸款的真實用途、借款人的收入情況、還款是否有保障，并沒有做到盡職調(diào)查，有些關鍵信息被隱藏，從而大幅度增加銀行貸款風險。

（2）貸中審查不嚴

在貸中的授信審查中，最容易出現(xiàn)的風險是信用膨脹風險和貸款挪用風險。A農(nóng)商行在貸中的資料審查中，單一客戶信息的收集局限性，導致部分信貸人員無法查找到該企業(yè)的關聯(lián)企業(yè)，監(jiān)控的風險點過于集中，導致銀行所承受的隱性風險逐步加大。貸款資金用于歸還他人貸款、結息資金由其他企業(yè)轉入，極易發(fā)生貸款資金被挪用風險。該行在貸中時貸款資金支付不合規(guī)，貸款資金回流至借款方賬戶。從上級咨詢、條線審批、崗位發(fā)放，反映出管理部門對基層網(wǎng)點的監(jiān)督檢查力度不夠，條線監(jiān)督未有效發(fā)揮風險監(jiān)督、防控的作用，制約環(huán)節(jié)失效，為信貸資金的安全和保全埋下風險隱患。

（3）貸后管理不到位

縣域內(nèi)小微企業(yè)體量較小，這會導致農(nóng)商行小微企業(yè)貸款戶數(shù)多但單筆貸款額度小的問題。一個客戶經(jīng)理要在保持正常工作開展的情況下，還要同時管理幾十甚至上百戶小微企業(yè)的貸后風險管理工作，即便借款人偷偷更改了貸款資金的使用用途，或者存在客戶公司的運營不佳等信息，都會使銀行難以及時地掌握這些情況，這些可能會導致A農(nóng)商行小微企業(yè)貸款隱性風險上升。

3.風險評級的適用性較差

A農(nóng)商行在2016年進行了改制，其在改制的同時成立了小微事業(yè)部，制定了小微企業(yè)發(fā)放的章程，但是，該小微企業(yè)事業(yè)部在實際的業(yè)務操作中，未辦理小微企業(yè)貸款，小微企業(yè)貸款仍由信貸部門發(fā)放。在新支行成立的同時，該行信貸部門并沒有根據(jù)小微企業(yè)的特殊情況建立相應的小微企業(yè)貸款風險管理系統(tǒng)，而是沿用以前的信貸風險評級體系，將大中小微型企業(yè)混為一談。

4.缺乏高素質的信貸管理人員

A農(nóng)商行的部分員工是經(jīng)過一些“接班”“代辦員”等形式來補充，這樣招收的員工往往專業(yè)的學識儲備有限，且對于現(xiàn)今社會的先進專業(yè)知識未能充分掌握，難以鑒別借款人所提交的資料是否正確。部分員工對于各類規(guī)章制度學習了解不到位，即使了解清楚也未能嚴格執(zhí)行，制度執(zhí)行力和工作責任心明顯不強，對于存在空白紙張、協(xié)議上已加蓋印章等違規(guī)現(xiàn)象和問題缺少應有的警覺性，甚至明知故犯各類違規(guī)問題，缺乏應有的操作意識和風險意識。

四、A農(nóng)商行進一步加強小微企業(yè)信貸風險管理的對策

1.持續(xù)完善信貸風險管理的制度體系

A農(nóng)商行需要專項的、精準的、具有針對性的小微企業(yè)信貸風險管理制度，從而分層次、分行業(yè)、分類型地進行小微企業(yè)信貸風險管理，做到制度執(zhí)行有據(jù)可依，以提升小微企業(yè)貸款風險識別、預警、處置能力。在對信貸資產(chǎn)進行分類時，要通過內(nèi)部的評級管理體系，以此來保證在對信貸資產(chǎn)進行劃分時，在分析上由定性向定量方式轉變，保證其科學性和準確性。要認真貫徹國家相關政策要求，保持足夠的政策敏感性，審時度勢，結合地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況，制定適應本行業(yè)務發(fā)展的貸款政策。結合政策要求，對地區(qū)內(nèi)存在的行業(yè)進行分類，重新劃分為四大類，即大力投放類、適度投放類、謹慎投放類和不可投放類，找到大的信貸支持方向，指導客戶經(jīng)理按照這四類進行初步的信貸風險控制。

2.建立健全信貸風險執(zhí)行和監(jiān)督機制

一是建立健全信貸業(yè)務合規(guī)操作規(guī)章制度。通過檢查各分支行信貸業(yè)務合規(guī)經(jīng)營情況，改變其只是事后檢查的單一模式，在日常的業(yè)務操作流程中發(fā)揮應有的監(jiān)督作用，將信貸風險扼殺在萌芽中。

二是嚴格貸款“三查”，做好風險防范。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)，要對借款人的有關資料進行收集、整理、分析、判斷，關鍵要通過行之有效的措施驗證借款方資產(chǎn)等情況的真實性，以確保貸前調(diào)查的深入細致；要切實把控貸款發(fā)放的隱性風險，既要揭示風險又要控制風險，以增強貸款決策的科學性；要重點關注信貸資金流向，確保貸款資金支付的規(guī)范化，做好風險的事前防范。

三是強化支行網(wǎng)點監(jiān)督管理，把好崗位制約關。要對各網(wǎng)點負責人壓實主體責任，強化對網(wǎng)點的管理監(jiān)督，查找違規(guī)問題的根源，根據(jù)實際情況進一步健全和細化適合本支行的各項操作規(guī)程，完善崗位責任制，加大日常監(jiān)督力度。要通過開展經(jīng)常性的內(nèi)部自查及條線檢查，特別是針對貸前審查、貸中審批及貸后檢車等環(huán)節(jié)開展重點檢查，及時發(fā)現(xiàn)操作中存在的問題，及早采取防范措施消除風險隱患。

四是建立全流程的信貸獎懲機制。業(yè)務經(jīng)營條線與風險管理條線因信息不對稱造成“各自為政”，這嚴重背離了全面風險管理的初衷。從整體而言，要提升業(yè)務經(jīng)營條線和風險管理的融合度，必須從全局來制定全流程的考核機制。A農(nóng)商行應該根據(jù)小微企業(yè)的風險特點，結合監(jiān)管當局的政策導向，兼顧商業(yè)銀行自身的風險偏好，制定出差異化的、多方共贏的全流程考核體系。

3.加強小微企業(yè)信用風險計量和技術管理

一是強化金融科技手段運用。合理運用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等技術手段，創(chuàng)新風險評估方式，提高貸款審批效率，降低風險管理的成本，提高風險管理的效率。樹立大數(shù)據(jù)思維，建設小微企業(yè)的“信息數(shù)據(jù)平臺”，進一步豐富銀行的信息數(shù)據(jù)，對客戶識別、客戶審查、風險識別、貸前審查等工作加一道防護網(wǎng)。通過上述措施改進小微企業(yè)授信審批、風控模式，提高信貸的響應、發(fā)放貸款的效率，降低小微企業(yè)的綜合融資成本，提升小微企業(yè)金融服務的效果。

二是開發(fā)和構建風險管理系統(tǒng)。風險管理系統(tǒng)與信貸業(yè)務管理系統(tǒng)緊密結合在一起。為信貸業(yè)務管理系統(tǒng)提供客戶債項評級、貸款定價、限額管理等貸款業(yè)務流程所需的決策支持信息，同時也可以作為遵循巴塞爾協(xié)議關于信用風險計量和資本準備的支持。A農(nóng)商行要積極與省聯(lián)社聯(lián)系，創(chuàng)造開發(fā)和構建風險管理系統(tǒng)的條件，實現(xiàn)對貸款實行全過程、科學化、規(guī)范化管理，實現(xiàn)貸前風險監(jiān)控、與貸后數(shù)據(jù)分析，達到對信貸資產(chǎn)質量實施有力監(jiān)測，降低信貸資產(chǎn)風險的目的。

4.培養(yǎng)高素質的專業(yè)人才

一是提升員工合規(guī)意識，把好人員思想關。業(yè)務人員要不間斷、系統(tǒng)地學習各項制度，及時更新業(yè)務知識，嚴格按照制度流程辦理各項業(yè)務，同時，要精心培育員工隊伍執(zhí)行力，將信貸制度落到實處，切實維護信貸資金的安全性、流動性、效益性。通過采取開會學習、實際操作多種形式的崗位操作流程培訓，培養(yǎng)員工合規(guī)操作意識，增強員工工作責任心，促進合規(guī)操作；另外，通過開展職業(yè)道德教育、法制法規(guī)教育、案例警示教育等，引導員工樹立正確的人生觀和價值觀，提高風險防范意識、合規(guī)操作意識，從源頭上防范各類道德風險和操作風險。加強員工學習各項規(guī)章制度的培訓力度，確保員工理解到位，避免無知性違章違紀。

二是嚴格人才引進。人才隊伍建設是商業(yè)銀行發(fā)展的根本，未來的競爭是知識與人才的競爭。首先，要從源頭上控制人才質量；其次，在選拔階段，通過出臺嚴格的面試制度來保證引入人才的高素質，根據(jù)信貸工作者當前的操作規(guī)程與崗位責任制，制定合理的招聘標準；最后，持續(xù)完善資格審查環(huán)節(jié)，對參與應聘的人員進行嚴格選拔。

三是加強對重點崗位人員的培養(yǎng)。小微金融是一門十分專業(yè)的金融業(yè)務，無論是在信貸業(yè)務的辦理過程中，還是在科技金融的輔助下；無論在企業(yè)財務報表的查看中，還是在信貸風險管理的監(jiān)測下，都需要合適的人才在關鍵的節(jié)點發(fā)揮自身的專業(yè)素養(yǎng)，進行相關環(huán)節(jié)的風險防控。A農(nóng)商行應該在行內(nèi)選拔一批青年骨干人才進行重點培養(yǎng)，同時，提高青年員工的工作積極性，逐步組建一支業(yè)務經(jīng)驗豐富、風險管理能力突出、人員結構合理的風險管理團隊，以應對目前復雜的形勢變化。