湯二子

（1.南京大學(xué) 商學(xué)院，江蘇 南京210093；2.南京審計(jì)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，江蘇 南京211815）

一、引 言

在人類(lèi)歷史發(fā)展的長(zhǎng)河中，科學(xué)技術(shù)進(jìn)步所帶來(lái)的物質(zhì)繁榮幾乎得到了所有經(jīng)濟(jì)學(xué)家與政策制定者的認(rèn)同。如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體把大量精力用于科技創(chuàng)新之時(shí)，那么這一經(jīng)濟(jì)體就會(huì)擁有光明的發(fā)展前景；反之，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)體忽視甚至阻礙技術(shù)進(jìn)步，那么該經(jīng)濟(jì)體必將陷入長(zhǎng)期困境之中。中國(guó)近代特別是晚清社會(huì)發(fā)展落后并被動(dòng)挨打的歷史讓人猜想閉關(guān)鎖國(guó)可能是主要原因［1］，而不與世界其他國(guó)家開(kāi)展經(jīng)濟(jì)交往與文明交流，其實(shí)是放棄了共享作為全球公共物品的基礎(chǔ)科學(xué)知識(shí)及所伴隨的技術(shù)進(jìn)步。近代中國(guó)科技創(chuàng)新步伐嚴(yán)重落后于西方國(guó)家，亦是近代中國(guó)不同產(chǎn)業(yè)走上不同發(fā)展道路的誘因［2］。讓本土經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)是必不可少的，致力于推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步的創(chuàng)新行為更是舉足輕重。正因?yàn)槿绱耍?xí)近平總書(shū)記在黨的十九大報(bào)告中闡述堅(jiān)持新發(fā)展理念時(shí)，強(qiáng)調(diào)“必須堅(jiān)定不移貫徹創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念”，足見(jiàn)以創(chuàng)新帶動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的巨大意義。

對(duì)于一個(gè)經(jīng)濟(jì)體，特別是像中國(guó)這樣的大型經(jīng)濟(jì)體來(lái)說(shuō)，如何有效地統(tǒng)籌謀劃創(chuàng)新活動(dòng)，必須納入國(guó)家制度體系中。黨和國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人多次闡述了科技與創(chuàng)新的重要價(jià)值，這種將創(chuàng)新作為發(fā)展動(dòng)力的頂層設(shè)計(jì)是指導(dǎo)政府部門(mén)激勵(lì)相關(guān)個(gè)體從事創(chuàng)新活動(dòng)的指南。在2019年10月31日黨的十九屆四中全會(huì)審議通過(guò)的《中共中央關(guān)于堅(jiān)持和完善中國(guó)特色社會(huì)主義制度，推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問(wèn)題的決定》中，把“完善科技創(chuàng)新體制機(jī)制”作為新時(shí)代中國(guó)之治的一部分，指出“建立以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、產(chǎn)學(xué)研深入融合的技術(shù)創(chuàng)新體系，支持大中小企業(yè)和各類(lèi)主體融通創(chuàng)新”。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，為了充分發(fā)揮市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，要求作為市場(chǎng)主體的企業(yè)擁有更高的技術(shù)創(chuàng)新能力。因此，在2020年10月29日黨的十九屆五中全會(huì)審議通過(guò)的《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》（以下簡(jiǎn)稱“建議”）中，指出未來(lái)要繼續(xù)“強(qiáng)化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，促進(jìn)各類(lèi)創(chuàng)新要素向企業(yè)集聚”。為了實(shí)現(xiàn)這一點(diǎn)，《建議》中明確要“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，對(duì)企業(yè)投入基礎(chǔ)研究實(shí)行稅收優(yōu)惠”。李克強(qiáng)總理于2021年3月5日的《政府工作報(bào)告》中，表明2021年會(huì)“延續(xù)執(zhí)行企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除75%政策，將制造業(yè)企業(yè)加計(jì)扣除比例提高到100%，用稅收優(yōu)惠機(jī)制激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入，著力推動(dòng)企業(yè)以創(chuàng)新引領(lǐng)發(fā)展”。2021年3月11日，十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議表決通過(guò)了《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，在第二篇第五章中詳細(xì)說(shuō)明了未來(lái)中國(guó)將如何“提升企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力”，其中第一節(jié)就是闡述“激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”的具體支持政策。簡(jiǎn)言之，未來(lái)中國(guó)的創(chuàng)新政策導(dǎo)向是鼓勵(lì)企業(yè)積極從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，以此實(shí)現(xiàn)建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家的戰(zhàn)略目標(biāo)。

在國(guó)家宏觀層面，企業(yè)加大研發(fā)投入肯定是有利的，這可從公共基礎(chǔ)知識(shí)與生產(chǎn)技術(shù)外溢的社會(huì)正外部性角度予以闡明［3］。在企業(yè)微觀層面，研發(fā)投資的多與少取決于經(jīng)營(yíng)的優(yōu)化選擇，因?yàn)槔麧?rùn)最大化或者說(shuō)凈利潤(rùn)流的現(xiàn)值最大化既是企業(yè)行為決策的目標(biāo)，也是一種至關(guān)重要的約束。即使在現(xiàn)代企業(yè)管理模式中所有者與管理者相分離，但盈利機(jī)制依然是維護(hù)委托與代理關(guān)系平穩(wěn)運(yùn)行的重要條件。為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)，企業(yè)在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)可能會(huì)降低甚至拒絕進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，即不愿意在研發(fā)方面進(jìn)行投資。因此，國(guó)家希望企業(yè)加大研發(fā)投入，企業(yè)管理者卻有可能降低研發(fā)投入，這種矛盾是有可能出現(xiàn)的。盡管政府部門(mén)通過(guò)各種優(yōu)惠政策去吸引企業(yè)加大研發(fā)投入，但要讓研發(fā)扶持政策更好地發(fā)揮效力，就必須清晰地認(rèn)識(shí)到企業(yè)研發(fā)投資決策的決定機(jī)制，特別是要關(guān)注經(jīng)濟(jì)體的外在沖擊以及宏觀政策調(diào)控對(duì)企業(yè)研發(fā)的內(nèi)生影響，否則創(chuàng)新資源在向企業(yè)集聚的過(guò)程中就可能是以低效率的方式進(jìn)行。Acemoglu等指出，政策制定者如果盲目補(bǔ)貼企業(yè)研發(fā)活動(dòng)，就有可能損失社會(huì)福利，所以只能對(duì)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)狀況良好的在位企業(yè)給予研發(fā)補(bǔ)貼，對(duì)低端企業(yè)應(yīng)該降低研發(fā)扶持力度并使之自動(dòng)地退出市場(chǎng)［4］。對(duì)于個(gè)體企業(yè)來(lái)說(shuō)，究竟是否從事研發(fā)投資以及投入多少資源用于研發(fā)活動(dòng)，很多時(shí)候還取決于企業(yè)家個(gè)人的決策傾向與精神品質(zhì)。Balasubramanian和Lee發(fā)現(xiàn)技術(shù)質(zhì)量與企業(yè)生存年限之間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系［5］，這可能是因?yàn)槠髽I(yè)家管理企業(yè)的時(shí)間越長(zhǎng)或者所有者更新?lián)Q代次數(shù)越多，導(dǎo)致企業(yè)家的進(jìn)取精神不如開(kāi)創(chuàng)企業(yè)初期那么強(qiáng)烈，所以能夠調(diào)動(dòng)企業(yè)家精神之效的管理層薪酬水平直接決定著企業(yè)可持續(xù)發(fā)展態(tài)勢(shì)［6］。在《建議》中，明確要“發(fā)揮企業(yè)家在技術(shù)創(chuàng)新中的重要作用”，目的就是要激發(fā)企業(yè)家精神對(duì)企業(yè)從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的催化劑作用。在分析與闡述企業(yè)研發(fā)投入的決定機(jī)制時(shí)，強(qiáng)調(diào)如何充分發(fā)揮企業(yè)家才能與企業(yè)家精神對(duì)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的投資激勵(lì)很有價(jià)值。此外，企業(yè)在從事具體的研發(fā)項(xiàng)目時(shí)，找到恰當(dāng)?shù)暮献骰锇橛幸嬗趯?shí)現(xiàn)創(chuàng)新目標(biāo)［7］，而如何尋找合作伙伴同樣需要發(fā)揮企業(yè)家精神。

企業(yè)具有異質(zhì)性，正是這些異質(zhì)性使得某些企業(yè)即使沒(méi)有得到政府扶持也會(huì)加大研發(fā)投入，另一些企業(yè)即便獲得與研發(fā)投資活動(dòng)相關(guān)優(yōu)惠政策的支持，也可能對(duì)加大研發(fā)投入的積極性不高。此外，中國(guó)市場(chǎng)化改革導(dǎo)向、公共財(cái)政模式以及保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的司法治理手段等，對(duì)于微觀企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)同樣具有直接或間接的影響。在考慮多元因素的中國(guó)情境下，異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新行為的決定機(jī)制將會(huì)呈現(xiàn)出諸多新特征。尋找切入點(diǎn)以分析這些特征即系統(tǒng)梳理中國(guó)情境下異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的研究脈絡(luò)與演進(jìn)邏輯，可對(duì)進(jìn)一步的理論分析與經(jīng)驗(yàn)研究產(chǎn)生借鑒意義，同時(shí)可以形成探究如何實(shí)現(xiàn)“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”這一政策目標(biāo)的理論指向。

二、理論基礎(chǔ)與經(jīng)驗(yàn)證據(jù)

現(xiàn)實(shí)中經(jīng)濟(jì)學(xué)家與管理學(xué)家會(huì)根據(jù)觀察到的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)來(lái)判斷理論的正確與否以及確定拓展理論的方向［8］。西方社會(huì)工業(yè)革命以及伴隨而來(lái)的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)這一歷史經(jīng)驗(yàn)，激勵(lì)了很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家去尋求帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的力量源泉。新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論認(rèn)為，技術(shù)進(jìn)步是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的核心力量，無(wú)論技術(shù)進(jìn)步是外生還是內(nèi)生的，帶動(dòng)增長(zhǎng)的都是這些技術(shù)進(jìn)步。中國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)所呈現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)奇跡，同樣歸功于技術(shù)進(jìn)步以及隨著改革而大量釋放的效率，并且技術(shù)進(jìn)步帶來(lái)的增長(zhǎng)本身還具有綠色特征［9］。依據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局社會(huì)科技和文化產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計(jì)司、科學(xué)技術(shù)部戰(zhàn)略規(guī)劃司聯(lián)合編制的《2020中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，可以看出中國(guó)經(jīng)濟(jì)的科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率自2002—2007年時(shí)間段的46%一躍增長(zhǎng)到2014—2019年時(shí)間段的59.5%，即在扣除資本和勞動(dòng)以后，科技等因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)份額越來(lái)越高。誠(chéng)然，單純的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并不意味著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展相差更遠(yuǎn)，但是經(jīng)濟(jì)發(fā)展乃至經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)業(yè)已步入新常態(tài)，增長(zhǎng)速度較21世紀(jì)初期有所減緩，但是科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率越來(lái)越高，足見(jiàn)科技進(jìn)步對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要價(jià)值。未來(lái)中國(guó)只會(huì)追求經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，而科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率越來(lái)越高本身就是經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的一種標(biāo)志。

在明晰技術(shù)進(jìn)步對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要價(jià)值以后，能夠推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步的各種行為就得到了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論家的關(guān)注。研發(fā)被看成是推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步的主要方式，這意味著研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)可間接貢獻(xiàn)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)［10］。為了讓中國(guó)技術(shù)進(jìn)步更多地依靠獨(dú)立自主的“內(nèi)求”方式，梁任敏等認(rèn)為需要加強(qiáng)自主研發(fā)能力以及改善研發(fā)環(huán)境等方面的建設(shè)［11］。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初始階段，具有長(zhǎng)期特征的研發(fā)可能不具有短期獲利性，從而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段的研發(fā)投資最優(yōu)規(guī)?？赡苁遣煌?。當(dāng)然，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度看，研發(fā)帶動(dòng)的創(chuàng)新效益以及技術(shù)進(jìn)步，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有積極意義。正是基于這種原因，政府在財(cái)政支出中會(huì)安排資金用于科技創(chuàng)新活動(dòng)。對(duì)國(guó)外經(jīng)濟(jì)體的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，企業(yè)研發(fā)稅收抵免政策的確可以激勵(lì)企業(yè)從事創(chuàng)新活動(dòng)［12］，這類(lèi)刺激性稅式支出與直接對(duì)企業(yè)給予研發(fā)創(chuàng)新補(bǔ)貼具有類(lèi)似的功效。李華等發(fā)現(xiàn)，民營(yíng)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新投入的稅收優(yōu)惠政策要比會(huì)計(jì)政策具有更明顯的效果，同時(shí)盈利要比負(fù)債更能促使高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新［13］，但是韓鳳芹和陳亞平所提出的企業(yè)為了得到稅收優(yōu)惠而從事的迎合式研發(fā)投入也值得警惕［14］。在中國(guó)的財(cái)政支出中，教科文衛(wèi)的經(jīng)費(fèi)支出從改革開(kāi)放以來(lái)有很大的增長(zhǎng)，占GDP的比重也越來(lái)越高，其中教育經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)最快，但是科技支出的增長(zhǎng)相對(duì)緩慢［15］。因此，合理地利用財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)，包括有效扶持企業(yè)在內(nèi)的研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，是充分讓中國(guó)本土創(chuàng)新資源發(fā)揮價(jià)值的關(guān)鍵。然而，具有創(chuàng)新主體地位的微觀企業(yè)，其研發(fā)活動(dòng)又是如何確定的呢？

研發(fā)并非“免費(fèi)的午餐”，很多時(shí)候研發(fā)費(fèi)用相當(dāng)高昂并伴隨著很大的不確定性。這種高風(fēng)險(xiǎn)使得很多企業(yè)無(wú)法承受研發(fā)投資行為可能的失敗，特別是一些小微企業(yè)。規(guī)模大的企業(yè)承擔(dān)著研發(fā)領(lǐng)導(dǎo)者的角色，但很多中小企業(yè)的創(chuàng)辦者所具有的企業(yè)家精神是開(kāi)發(fā)一些具有劃時(shí)代意義創(chuàng)新產(chǎn)品的原始動(dòng)能。對(duì)于某些工藝創(chuàng)新所帶來(lái)的技術(shù)進(jìn)步，很可能只是某些人員在不經(jīng)意間所發(fā)現(xiàn)的奧妙。任何懂得思考的個(gè)體都有可能帶動(dòng)創(chuàng)新，中小微企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新潛力更是不容小覷。在《建議》中，非常系統(tǒng)地闡述到“發(fā)揮大企業(yè)引領(lǐng)支撐作用，支持創(chuàng)新型中小微企業(yè)成長(zhǎng)為創(chuàng)新重要發(fā)源地”，足見(jiàn)未來(lái)中國(guó)的創(chuàng)新扶持政策沒(méi)有放棄規(guī)模相對(duì)較小的小微企業(yè)。企業(yè)是否從事研發(fā)投資行為，很多時(shí)候取決于自身商品的預(yù)期市場(chǎng)規(guī)模。如果企業(yè)面臨的產(chǎn)品市場(chǎng)需求越大，研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)所帶來(lái)的成本降低效應(yīng)就更為顯著，這是刺激企業(yè)從事研發(fā)投資的動(dòng)力［16］。企業(yè)高管對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度以及風(fēng)險(xiǎn)偏好程度不同，會(huì)對(duì)研發(fā)行為決策持有完全不同的傾向，從而研發(fā)密集型企業(yè)的高管擁有過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)可能會(huì)產(chǎn)生意想不到的后果［17］。此外，企業(yè)其他的經(jīng)營(yíng)決策如短期就能發(fā)揮影響的廣告營(yíng)銷(xiāo)策略可能會(huì)擠出長(zhǎng)期才能取得收益的研發(fā)創(chuàng)新戰(zhàn)略［18］。耿強(qiáng)和呂大國(guó)研究發(fā)現(xiàn)，中國(guó)制造業(yè)企業(yè)參與出口以后再?gòu)氖卵邪l(fā)的概率相對(duì)于非出口企業(yè)要高20%以上［19］，足見(jiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策之間具有非常明顯的相互影響。

企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)是為了盈利，研發(fā)投資活動(dòng)必須帶來(lái)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢(shì)，才能成為企業(yè)從事研發(fā)行為的激勵(lì)。在市場(chǎng)配置創(chuàng)新要素的過(guò)程中，這一條件也是確保創(chuàng)新資源得以充分利用的一種機(jī)制。吳延兵測(cè)算并報(bào)告了中國(guó)企業(yè)研發(fā)的產(chǎn)出彈性［20］，毛德風(fēng)等通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)研發(fā)投入對(duì)企業(yè)的全要素生產(chǎn)率具有顯著的促進(jìn)影響［21］，戴小勇和成力為識(shí)別了高技術(shù)行業(yè)與低技術(shù)行業(yè)的企業(yè)研發(fā)投入強(qiáng)度所處區(qū)間對(duì)資產(chǎn)收益率和全要素生產(chǎn)率的不同影響［22］，等等。這些依托中國(guó)企業(yè)研發(fā)和生產(chǎn)方面的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)所從事的實(shí)證研究，為認(rèn)識(shí)研發(fā)投資活動(dòng)的生產(chǎn)性影響提供了很有價(jià)值的啟發(fā)，成為進(jìn)一步驗(yàn)證企業(yè)研發(fā)投入對(duì)盈利質(zhì)量的影響與支持政府扶持企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)佐證［23］。同樣，對(duì)于外國(guó)經(jīng)濟(jì)體的實(shí)證研究所得到的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，亦可對(duì)分析中國(guó)企業(yè)的研發(fā)行為給予某些啟示。例如，Bhattacharya等利用印度制造業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，高技術(shù)企業(yè)在國(guó)際化初始階段擁有較高的研發(fā)強(qiáng)度，會(huì)使之從對(duì)外直接投資或進(jìn)口生產(chǎn)投入與資本物品等國(guó)際化交往行為中獲得更顯著的生產(chǎn)率提升效應(yīng)［24］。這一研究成果對(duì)于探討越來(lái)越重視國(guó)際化發(fā)展的中國(guó)企業(yè)研發(fā)行為決策的生產(chǎn)性影響具有啟發(fā)價(jià)值。

通過(guò)簡(jiǎn)要梳理與企業(yè)研發(fā)相關(guān)的研究，可以發(fā)現(xiàn)大量的文獻(xiàn)集中于探討企業(yè)研發(fā)的生產(chǎn)性影響以及企業(yè)研發(fā)的決定機(jī)制。企業(yè)是具有異質(zhì)性的，這表現(xiàn)在生產(chǎn)績(jī)效上的生產(chǎn)率高低或者生產(chǎn)成本差異等方面，這些異質(zhì)性是研究企業(yè)出口以及研發(fā)決策的切入點(diǎn)，比如郭健等在探討研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策對(duì)全要素生產(chǎn)率影響時(shí)，就發(fā)現(xiàn)企業(yè)異質(zhì)性對(duì)政策效果的不同影響［25］。因此，強(qiáng)調(diào)不同的異質(zhì)性，就會(huì)發(fā)現(xiàn)激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的機(jī)制與方式各不相同?；谥袊?guó)情境研究企業(yè)，必然會(huì)重視與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)者所強(qiáng)調(diào)的不同異質(zhì)性。同時(shí)，具有異質(zhì)性的企業(yè)所做出的研發(fā)投資行為優(yōu)化選擇，直接決定著政府扶持以加大企業(yè)研發(fā)投入的政策效力高低。企業(yè)的異質(zhì)性也處于動(dòng)態(tài)變化中，比如生產(chǎn)率或者生產(chǎn)成本本身就在不斷地演進(jìn)變化，所以企業(yè)研發(fā)行為的優(yōu)化選擇也是動(dòng)態(tài)演進(jìn)的，由此所確定的發(fā)展路徑具有很高的理論與政策價(jià)值。因此，在已有的關(guān)于企業(yè)研發(fā)行為的理論與經(jīng)驗(yàn)研究基礎(chǔ)之上，關(guān)注中國(guó)情境下異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為的優(yōu)化選擇及其演進(jìn)發(fā)展路徑，將會(huì)為進(jìn)一步的理論、經(jīng)驗(yàn)與政策研究指明方向。

三、研究脈絡(luò)

為了探討政府扶持政策如何有效實(shí)現(xiàn)“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”，必須研究清楚微觀異質(zhì)性企業(yè)是如何做出研發(fā)創(chuàng)新投資決策的。在中國(guó)經(jīng)濟(jì)與政策環(huán)境下，本文從五個(gè)方面入手進(jìn)行理論分析與經(jīng)驗(yàn)研究，凝練出九條清晰的研究脈絡(luò)。

（一）企業(yè)研發(fā)投資的決定機(jī)制

研發(fā)需要成本，如何確定研發(fā)活動(dòng)的成本值得深入探究。在理論研究中，經(jīng)常假定對(duì)某個(gè)研發(fā)項(xiàng)目要按照固定金額支付研發(fā)成本。比如設(shè)定研發(fā)成本為r，即企業(yè)從事這項(xiàng)研發(fā)投資需要支付r單位的成本，不從事這項(xiàng)研發(fā)投資則無(wú)須支付任何金額。這種要么支付固定金額，要么無(wú)須任何支付的研發(fā)成本假定，的確能夠大為簡(jiǎn)化對(duì)研發(fā)投資決策的理論研究。同時(shí)，很多研發(fā)項(xiàng)目是事先做好預(yù)算的，花費(fèi)的成本在從事研發(fā)行為之前就大致確定，所以這一假定也有現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。然而，研發(fā)活動(dòng)的不確定性以及在具體的研發(fā)過(guò)程中經(jīng)常追加經(jīng)費(fèi)這一情況，使得這種關(guān)于研發(fā)固定成本的假定受到挑戰(zhàn)。在理論研究中，一旦突破了某個(gè)假定，就有可能得到完全不同的研究結(jié)論。因此，第一條研究脈絡(luò)就是：采用不同的研發(fā)成本假定將如何影響企業(yè)研發(fā)投資行為的決定機(jī)制。

研發(fā)會(huì)帶來(lái)收益，即使存在不確定性，預(yù)期收益也是企業(yè)采取研發(fā)的動(dòng)力機(jī)制，否則企業(yè)根本不會(huì)從事研發(fā)行為。依據(jù)《2020中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，在規(guī)模（限額）以上企業(yè)中，共有363 422個(gè)企業(yè)在2019年開(kāi)展了創(chuàng)新活動(dòng)，其中335 617個(gè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新，即將近92.3%開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)的企業(yè)實(shí)現(xiàn)了創(chuàng)新收益。盡管僅僅依據(jù)這些信息無(wú)法得知實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新企業(yè)的額外收益是否與開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)的成本相匹配，但至少表明中國(guó)企業(yè)通過(guò)開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)而取得創(chuàng)新收益的時(shí)效并不會(huì)太長(zhǎng)，這有利于降低企業(yè)家對(duì)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)不確定性的顧慮。對(duì)于企業(yè)所取得的創(chuàng)新成果，形成尊重與保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)與社會(huì)氛圍是增加企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新收益的保障。2021年3月8日，最高法周強(qiáng)院長(zhǎng)與最高檢張軍檢察長(zhǎng)分別在第十三屆全國(guó)人大四次會(huì)議上作了《最高人民法院工作報(bào)告》和《最高人民檢察院工作報(bào)告》，均強(qiáng)調(diào)要讓司法服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。在《最高人民檢察院工作報(bào)告》里，介紹了起訴侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪1.2萬(wàn)人，同比上升10.4%，足見(jiàn)對(duì)侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)行為的司法打擊力度在增加。因此，在法治中國(guó)進(jìn)程中，逐漸形成了保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)并嚴(yán)厲打擊侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪行為的司法責(zé)任目標(biāo)，這是個(gè)體企業(yè)從研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)得到合法收益的司法保證與制度屏障。企業(yè)家的精神品質(zhì)決定著所在企業(yè)的研發(fā)投資活動(dòng)，具有冒險(xiǎn)與開(kāi)創(chuàng)精神的企業(yè)家可能不會(huì)過(guò)于擔(dān)憂研發(fā)的不確定性，但那些謹(jǐn)慎行事的企業(yè)家會(huì)對(duì)不確定性較為敏感。因此，另一條研究脈絡(luò)可總結(jié)為：研發(fā)活動(dòng)的不確定性程度、外部經(jīng)濟(jì)與社會(huì)環(huán)境以及企業(yè)家精神品質(zhì)將如何影響個(gè)體企業(yè)的研發(fā)投資決策。

研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的收益表現(xiàn)在研發(fā)所帶來(lái)的生產(chǎn)性影響上，最為常見(jiàn)的途徑就是促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步以降低生產(chǎn)成本。然而，研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的生產(chǎn)性影響有很多種表現(xiàn)形式，比如研制出新產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)出新工藝以提高生產(chǎn)效率、增進(jìn)原有產(chǎn)品的質(zhì)量等。湯二子等利用中國(guó)企業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)此進(jìn)行過(guò)經(jīng)驗(yàn)研究，但沒(méi)有完成相應(yīng)的理論研究成果［26］。依據(jù)《2020中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，企業(yè)開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)，既包含產(chǎn)品創(chuàng)新與工藝創(chuàng)新，也包含組織創(chuàng)新與營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)新。異質(zhì)性的研發(fā)創(chuàng)新方向，對(duì)于企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新的投資決策會(huì)產(chǎn)生不同的影響。因此，第三條研究脈絡(luò)可歸納為：研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的行動(dòng)方向?qū)ζ髽I(yè)研發(fā)投資決策的影響。

在闡述了企業(yè)研發(fā)決策的一般性決定機(jī)制與影響因素以后，就能在企業(yè)具有異質(zhì)性這一邏輯體系下探討研發(fā)行為的優(yōu)化選擇了。

（二）異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的優(yōu)化選擇

企業(yè)異質(zhì)性表現(xiàn)在很多方面，但在具體的研究過(guò)程中一般只會(huì)確定一種異質(zhì)性，例如識(shí)別企業(yè)生產(chǎn)績(jī)效的生產(chǎn)率或直接按照生產(chǎn)的邊際成本所設(shè)定的企業(yè)成本異質(zhì)性。企業(yè)研發(fā)投資活動(dòng)的方向如果是工藝創(chuàng)新，那么創(chuàng)新收益就是以更高的生產(chǎn)率或更低的邊際成本來(lái)生產(chǎn)商品。Melitz和Trefler按照產(chǎn)品的邊際成本下降幅度來(lái)闡述企業(yè)如何做出研發(fā)投資決策［16］，即先按照研發(fā)項(xiàng)目具有固定成本r來(lái)假設(shè)研發(fā)成本，同時(shí)假定從事這一研發(fā)項(xiàng)目使生產(chǎn)商品的邊際成本下降幅度為Δc，當(dāng)產(chǎn)品的市場(chǎng)銷(xiāo)售量即產(chǎn)量為q時(shí)，不等式q×Δc≥r就是該企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)的決策條件。如果Δc越大，即研發(fā)投資項(xiàng)目所帶來(lái)的邊際成本下降幅度越大，企業(yè)就越有可能從事這項(xiàng)研發(fā)項(xiàng)目。這是非常明顯的結(jié)論，而Δc如何確定才是異質(zhì)性企業(yè)邏輯下所應(yīng)考慮的重點(diǎn)。如果根據(jù)邊際生產(chǎn)成本c來(lái)設(shè)定企業(yè)異質(zhì)性的話，很容易想到Δc會(huì)與c相關(guān)，這決定了企業(yè)是否從事研發(fā)投資項(xiàng)目取決于異質(zhì)性邊際生產(chǎn)成本c。

如果利用生產(chǎn)率φ來(lái)設(shè)定企業(yè)的異質(zhì)性，依據(jù)所構(gòu)建的理論模型，企業(yè)利潤(rùn)取決于生產(chǎn)率，即π=π( )φ 且?π?φ＞0。如果企業(yè)從事研發(fā)項(xiàng)目使得生產(chǎn)率由φ0提升到φ1，那么不考慮研發(fā)成本的利潤(rùn)增量，如果從事研發(fā)項(xiàng)目需要支付固定成本r，那么Δπ≥r就是該企業(yè)從事研發(fā)活動(dòng)的決策條件。同樣地，生產(chǎn)率因?yàn)殚_(kāi)展研發(fā)項(xiàng)目所提升的幅度取決于初始生產(chǎn)率水平，從而Δπ就與企業(yè)初始的異質(zhì)性生產(chǎn)率φ相關(guān)。

如果按照企業(yè)生產(chǎn)的邊際成本或生產(chǎn)率來(lái)確定異質(zhì)性，同時(shí)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目是為了提升生產(chǎn)率，在研發(fā)項(xiàng)目具有固定成本的前提下，探討企業(yè)研發(fā)決定機(jī)制的邏輯就較為清晰。然而，現(xiàn)實(shí)并非如此簡(jiǎn)單，正如已經(jīng)討論的企業(yè)研發(fā)成本并非按照單個(gè)項(xiàng)目所固定下來(lái)，企業(yè)研發(fā)的目標(biāo)可能是創(chuàng)造新產(chǎn)品，同時(shí)異質(zhì)性還可能表現(xiàn)在其他方面如企業(yè)生存年限等。因此，一條研究脈絡(luò)就可歸納為：異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為的優(yōu)化選擇會(huì)受哪些因素的影響及其影響機(jī)制究竟如何。

（三）企業(yè)研發(fā)行為決策的動(dòng)態(tài)變化機(jī)制

對(duì)異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)決策行為進(jìn)行比較靜態(tài)分析能夠看出一些端倪，但難以明晰研發(fā)行為優(yōu)化選擇之全貌。

首先，企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的成本可能不是在某一時(shí)期內(nèi)一次性支付，即使是成本固定的單個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，企業(yè)可能先從銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款r，然后在未來(lái)的某一時(shí)間段內(nèi)按照成本流{ }r1,r2,…,rT對(duì)貸款方還款。

其次，企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的收益也并非只體現(xiàn)在當(dāng)期，很多研發(fā)項(xiàng)目的收益是永久性的，由研發(fā)活動(dòng)而產(chǎn)生的銷(xiāo)售利潤(rùn)增加量應(yīng)該是利潤(rùn)流

最后，聯(lián)合成本流與利潤(rùn)流，在特定的利率水平i下，企業(yè)是否投資這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目取決于凈利潤(rùn)流的現(xiàn)值是否大于0。

當(dāng)然，貼現(xiàn)率也有可能隨著時(shí)間而變化，研發(fā)的成本流也會(huì)隨著金融市場(chǎng)的狀況以及政府扶持研發(fā)活動(dòng)的金融政策而變化，研發(fā)帶來(lái)的利潤(rùn)流變化在很大程度上也會(huì)取決于企業(yè)家對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的預(yù)期等。這些因素都是探討企業(yè)研發(fā)決策行為的切入點(diǎn)。因此，一條研究脈絡(luò)為：在時(shí)間的動(dòng)態(tài)變化中，企業(yè)研發(fā)的成本流與利潤(rùn)流的影響因素及其對(duì)研發(fā)決策的影響機(jī)制。

異質(zhì)性企業(yè)的生產(chǎn)狀況以及面臨的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境處于動(dòng)態(tài)變化之中，某個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的收益取決于異質(zhì)性生產(chǎn)率，但生產(chǎn)率本身可能處于動(dòng)態(tài)變化之中。因此，某個(gè)研發(fā)項(xiàng)目在當(dāng)前可能不具備凈收益現(xiàn)值大于0這樣的決策條件，但隨著企業(yè)生產(chǎn)率的自動(dòng)提高，未來(lái)該研發(fā)項(xiàng)目可能就會(huì)滿足現(xiàn)值大于0的條件。具有開(kāi)創(chuàng)精神的企業(yè)家，如果能夠預(yù)期到企業(yè)生產(chǎn)率的動(dòng)態(tài)變化，搶先從事研發(fā)活動(dòng)并容忍暫時(shí)的虧損，那么就能從未來(lái)的凈收益中獲得足夠的補(bǔ)償。市場(chǎng)環(huán)境決定了企業(yè)產(chǎn)品所面臨的市場(chǎng)需求即產(chǎn)量，而產(chǎn)量高低直接決定了致力于工藝創(chuàng)新研發(fā)項(xiàng)目的收益狀況。隨著經(jīng)濟(jì)全球化越來(lái)越深入，個(gè)體企業(yè)面臨的商品市場(chǎng)需求既會(huì)因開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)而具有增加空間，也會(huì)因?yàn)槊媾R更多的國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)者而具有削減壓力。簡(jiǎn)言之，市場(chǎng)環(huán)境處于動(dòng)態(tài)變化之中，這會(huì)影響企業(yè)的研發(fā)投資決策。此外，政府扶持企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的力度也在不斷變化中，這意味著企業(yè)從事研發(fā)行為的成本隨著政策變化而變化。因此，一條研究脈絡(luò)為：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況以及政策與市場(chǎng)環(huán)境等變化會(huì)如何影響研發(fā)行為決策。

（四）企業(yè)研發(fā)行為與企業(yè)其他生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)決策的相互影響

企業(yè)管理者不是只對(duì)單一的研發(fā)投資行為做決策，而是同時(shí)對(duì)很多生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)做出決策。Melitz和Trefler對(duì)降低成本的研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行研究時(shí)，認(rèn)為出口貿(mào)易通過(guò)帶動(dòng)市場(chǎng)需求增加而使得研發(fā)投資項(xiàng)目的成本降低效應(yīng)更為明顯［16］，這意味著出口決策會(huì)影響企業(yè)的研發(fā)優(yōu)化選擇。湯二子對(duì)研發(fā)與企業(yè)出口之間的關(guān)系進(jìn)行過(guò)系統(tǒng)的理論研究［27］，但出口決策只是企業(yè)國(guó)際化路徑選擇之一，所以其他國(guó)際化決策選擇如對(duì)外直接投資或跨國(guó)合作經(jīng)營(yíng)等，對(duì)企業(yè)研發(fā)決策應(yīng)該也會(huì)產(chǎn)生影響，值得系統(tǒng)地進(jìn)行分析與探討。

在生產(chǎn)過(guò)程中，員工技能水平的重要性不亞于技術(shù)水平，企業(yè)愿意從事研發(fā)投資，同樣也熱衷于開(kāi)展員工培訓(xùn)，企業(yè)研發(fā)與員工培訓(xùn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)所具有的異質(zhì)性影響是企業(yè)識(shí)別兩者效益高低的指標(biāo)［28］。在銷(xiāo)售過(guò)程中，企業(yè)可能去做廣告。廣告費(fèi)用也不菲，可能會(huì)擠出研發(fā)經(jīng)費(fèi)［18］。這些研究都意味著企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)決策之間是相互影響的。為了更深入地進(jìn)行相關(guān)研究，總結(jié)的一條研究脈絡(luò)就是：全面且系統(tǒng)地分析企業(yè)研發(fā)決策與其他經(jīng)營(yíng)決策之間的相互影響。

（五）企業(yè)研發(fā)行為的發(fā)展路徑

企業(yè)研發(fā)行為的動(dòng)態(tài)優(yōu)化選擇本身就能編織成清晰的發(fā)展路徑，宏觀政策調(diào)控可以使之沿著經(jīng)濟(jì)體需要的路徑發(fā)展。隨著中國(guó)社會(huì)步入到新時(shí)代，經(jīng)濟(jì)發(fā)展追求的是高質(zhì)量而非單純的快速度，研發(fā)創(chuàng)新的生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步效應(yīng)必須以高質(zhì)量發(fā)展為方向。當(dāng)某個(gè)研發(fā)投資項(xiàng)目是以大量消耗不可再生資源或產(chǎn)生巨大的污染排放為前提，即使該項(xiàng)目能夠推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步與帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，也不能作為主要的發(fā)展導(dǎo)向。高質(zhì)量發(fā)展可能更加重視對(duì)清潔技術(shù)的研發(fā)創(chuàng)新，正如《建議》中提到的“支持綠色技術(shù)創(chuàng)新，推進(jìn)清潔生產(chǎn)，發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)和重要領(lǐng)域綠色化改造”。因此，異質(zhì)性企業(yè)在部署研發(fā)投資活動(dòng)的未來(lái)發(fā)展路徑時(shí)，必須將綠色作為與技術(shù)進(jìn)步以及產(chǎn)品創(chuàng)新同等重要的因素來(lái)看待。從全局角度來(lái)看，政府在扶持企業(yè)研發(fā)投資行為時(shí)，必然要考慮研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的綠色特征。只有如此看待研發(fā)創(chuàng)新行為，中國(guó)情境下的異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)投資行為的優(yōu)化選擇才會(huì)貼合現(xiàn)實(shí)需要。因此，凝練的一條研究脈絡(luò)為：在經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的前提下，異質(zhì)性企業(yè)在謀劃研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的未來(lái)發(fā)展路徑時(shí)，考慮綠色等條款會(huì)對(duì)決策有何影響。

企業(yè)是由大量的勞動(dòng)者組織而形成，研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)所帶來(lái)的技術(shù)進(jìn)步或者開(kāi)創(chuàng)了新產(chǎn)品，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況具有直接影響，對(duì)企業(yè)中的勞動(dòng)者同樣具有顯著影響。

首先，從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的企業(yè)員工可能因?yàn)檠邪l(fā)的成功與否而獲得差異較大的薪酬水平。

其次，研發(fā)推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步可能會(huì)減少對(duì)勞動(dòng)力的需求而不利于勞動(dòng)者，國(guó)外歷史上就出現(xiàn)過(guò)勞動(dòng)者破壞具有先進(jìn)產(chǎn)能機(jī)器的盧德運(yùn)動(dòng)。

最后，企業(yè)隨著研發(fā)項(xiàng)目取得成功而獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，員工也會(huì)因此而得到利益。

簡(jiǎn)言之，員工的福利水平會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)的研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)而改變，企業(yè)管理者在謀劃研發(fā)創(chuàng)新的發(fā)展路徑時(shí)，應(yīng)該考慮這些有關(guān)人力資源管理的影響。因此，一條研究脈絡(luò)為：當(dāng)企業(yè)管理者考慮員工的福利水平時(shí)，研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的發(fā)展路徑將會(huì)如何變化。

（六）小結(jié)

在中國(guó)情境下，探討如何實(shí)現(xiàn)《建議》中所強(qiáng)調(diào)的“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”，是牽引對(duì)異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為決策研究的主線。依據(jù)《2020中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》所提供的信息，2019年中國(guó)規(guī)模（限額）以上制定創(chuàng)新戰(zhàn)略目標(biāo)的企業(yè)占全部企業(yè)的55.6%，而將近45%的企業(yè)沒(méi)有明確的創(chuàng)新戰(zhàn)略目標(biāo)，這意味著扶持并激勵(lì)企業(yè)正確從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)是必不可少的。以上所總結(jié)的研究脈絡(luò)，編織成了研究中國(guó)情境下異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為決策的各種影響因素以及發(fā)展路徑的網(wǎng)絡(luò)，可為政策扶持企業(yè)從事研發(fā)行為找到恰當(dāng)?shù)那腥朦c(diǎn)。在理論分析加之實(shí)證檢驗(yàn)中國(guó)企業(yè)研發(fā)行為決策的影響因素時(shí)，可在一定程度上拓展已有的研發(fā)創(chuàng)新理論，同時(shí)能夠提供中國(guó)情境下企業(yè)研發(fā)行為決策的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。因此，實(shí)現(xiàn)理論上的邊際貢獻(xiàn)并得到關(guān)于中國(guó)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，是系統(tǒng)研究異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為優(yōu)化選擇與發(fā)展路徑的學(xué)術(shù)目標(biāo)。在“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”時(shí)，政策扶持會(huì)讓經(jīng)濟(jì)體中的創(chuàng)新資源向微觀企業(yè)集聚。企業(yè)如何有效地從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)以及企業(yè)研發(fā)投資的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)該是什么，均是伴隨促進(jìn)企業(yè)加大研發(fā)投入這一目標(biāo)的政策意涵。如果企業(yè)加大研發(fā)投入，但是以非常低效并大量浪費(fèi)創(chuàng)新資源的方式進(jìn)行，或者以不符合包含綠色等特征的高質(zhì)量發(fā)展為條件，那么這類(lèi)研發(fā)行為就不應(yīng)該納入激勵(lì)企業(yè)研發(fā)的扶持范圍之內(nèi)，所以這些議題均是研究中國(guó)情境下異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)投資行為的約束條件。

四、演進(jìn)邏輯

對(duì)中國(guó)情境下異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為決策總結(jié)了五個(gè)方面共9條研究脈絡(luò)，依托每一條脈絡(luò)研究下去都能形成完整且詳實(shí)的理論成果，同時(shí)也可通過(guò)中國(guó)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，這對(duì)深入研究企業(yè)研發(fā)相關(guān)議題具有啟示與借鑒意義。那么，這些研究脈絡(luò)所揭示未來(lái)研究的演進(jìn)邏輯究竟是什么呢？圖1是概略圖，其中特別強(qiáng)調(diào)了在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)與政治環(huán)境下追求高質(zhì)量發(fā)展對(duì)于未來(lái)研究演進(jìn)路線的影響。

圖1 異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為決策研究的演進(jìn)邏輯

中國(guó)之所以確立“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”這一政策目標(biāo)，其原因還是為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，但是國(guó)家的宏觀政策與企業(yè)的微觀決策之間可能存在偏差，所以“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”成功與否需要關(guān)注微觀異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為的優(yōu)化選擇與發(fā)展路徑。企業(yè)研發(fā)投資決策的決定機(jī)制、異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)決策的優(yōu)化選擇、企業(yè)研發(fā)決策的動(dòng)態(tài)變化機(jī)制、企業(yè)研發(fā)決策與其他生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)決策之間的相互影響以及企業(yè)研發(fā)行為的發(fā)展路徑等議題，是利用理論分析與經(jīng)驗(yàn)研究等方式系統(tǒng)闡述異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為的研究?jī)?nèi)容，其中所包含的9條研究脈絡(luò)均能形成較為重要的理論或?qū)嵶C研究成果。進(jìn)行這些研究的最終邏輯方向，還是要落在為政府扶持企業(yè)研發(fā)投資行為尋找到可行辦法，探討如何讓創(chuàng)新要素按照有效率的方式聚集到企業(yè)中。

經(jīng)濟(jì)體自身的某些宏觀政策或其所經(jīng)歷的某些突發(fā)情況可以作為一種“準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)”來(lái)分析很多有意義的問(wèn)題，其中研究關(guān)于異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)決策的外在沖擊就是很有價(jià)值的未來(lái)演進(jìn)邏輯。企業(yè)研發(fā)主要目標(biāo)是為了盡可能地盈利，積累的利潤(rùn)優(yōu)勢(shì)又會(huì)促進(jìn)企業(yè)更多地從事研發(fā)投資活動(dòng)，因?yàn)槠髽I(yè)承受研發(fā)失敗以及回避資金約束的能力均會(huì)因?yàn)槔麧?rùn)積累而增長(zhǎng)。梳理這些經(jīng)濟(jì)體自發(fā)產(chǎn)生的“準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)”，可以更加清晰地看出異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)活動(dòng)的優(yōu)化選擇與發(fā)展路徑，亦是中國(guó)情境下未來(lái)分析與研究異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)行為決策的演進(jìn)邏輯。

對(duì)于事關(guān)國(guó)計(jì)民生以及國(guó)家安全的重要研發(fā)活動(dòng)，必須以政府牽頭才能順利推進(jìn)。同時(shí)，政府也需要在某些民用領(lǐng)域直接開(kāi)展研發(fā)或鼓勵(lì)相關(guān)人員從事研發(fā)創(chuàng)新，例如每一年都會(huì)有大量的國(guó)家級(jí)科研項(xiàng)目落戶到研究型大學(xué)，這些研究人員所做的科研項(xiàng)目對(duì)于推動(dòng)創(chuàng)新發(fā)展產(chǎn)生了巨大作用。李克強(qiáng)總理在2021年3月5日的《政府工作報(bào)告》中，強(qiáng)調(diào)“基礎(chǔ)研究是科技創(chuàng)新的源頭，要健全穩(wěn)定支持機(jī)制，大幅增加投入，中央本級(jí)基礎(chǔ)研究支出增長(zhǎng)10.6%”。簡(jiǎn)言之，政府除了“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”，自身也在積極從事研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)，可稱之為公共研發(fā)創(chuàng)新。在國(guó)際貨幣基金組織（IMF）所出版的《2014年政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)手冊(cè)》中，按照政府職能將財(cái)政支出劃分為一般公共服務(wù)、國(guó)防、公共秩序和安全等10個(gè)類(lèi)別，其中每個(gè)類(lèi)別都包含對(duì)應(yīng)的研究與開(kāi)發(fā)財(cái)政經(jīng)費(fèi)支出內(nèi)容，足見(jiàn)政府研發(fā)活動(dòng)涉及面之廣泛［15］。企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的決策必然會(huì)受到公共研發(fā)創(chuàng)新的影響，在激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的過(guò)程中，公共研發(fā)創(chuàng)新與企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新應(yīng)該形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。在“十四五”規(guī)劃綱要中，指出“支持民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展基礎(chǔ)研究和科技創(chuàng)新、參與關(guān)鍵核心技術(shù)研發(fā)和國(guó)家重大科技項(xiàng)目攻關(guān)”。因此，政府既會(huì)積極扶持個(gè)體企業(yè)從事應(yīng)用性研發(fā)創(chuàng)新投資活動(dòng)，在條件允許的情況下，異質(zhì)性企業(yè)也可參與政府部門(mén)所開(kāi)展的公共研發(fā)創(chuàng)新項(xiàng)目，以便充分發(fā)揮產(chǎn)學(xué)研合作的空間與效力。政策制定者應(yīng)該盡量避免兩種研發(fā)行為之間存在重復(fù)性研究，異質(zhì)性企業(yè)也要避免對(duì)于已經(jīng)作為公共產(chǎn)品的創(chuàng)新知識(shí)繼續(xù)從事重復(fù)性研究，因?yàn)檫@是一種資源浪費(fèi)，畢竟研發(fā)創(chuàng)新成本一般都是相當(dāng)高昂的。因此，公共部門(mén)與私人部門(mén)所做出的很多決策，都是影響異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新行為的因素，這些理當(dāng)成為持續(xù)研究中國(guó)情境下企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新行為的邏輯方向。

五、結(jié) 論

在未來(lái)中國(guó)的發(fā)展規(guī)劃中，高質(zhì)量發(fā)展是頂層設(shè)計(jì)與國(guó)家戰(zhàn)略。為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，增長(zhǎng)動(dòng)能應(yīng)該更多地依靠創(chuàng)新力量。由于企業(yè)是創(chuàng)新的主體，企業(yè)研發(fā)行為是從事創(chuàng)新的主要方式，所以“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”作為中國(guó)未來(lái)的政策目標(biāo)，被寫(xiě)進(jìn)了《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》之中。同時(shí)，在《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》中，明確了實(shí)現(xiàn)“激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”的相關(guān)舉措。然而，微觀企業(yè)追求利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)可能與宏觀政策所強(qiáng)調(diào)的加大研發(fā)投入之間存在矛盾，因?yàn)榫哂挟愘|(zhì)性的企業(yè)在某個(gè)時(shí)期放棄研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)即不進(jìn)行研發(fā)方面的投資可能更利于短期盈利，畢竟研發(fā)活動(dòng)需要支付成本。

充分厘清異質(zhì)性企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新行為的決定機(jī)制與發(fā)展方向，才能尋找到激勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入的影響因素，以便調(diào)和“鼓勵(lì)企業(yè)加大研發(fā)投入”的宏觀政策與企業(yè)減少研發(fā)投資的微觀經(jīng)營(yíng)決策間的矛盾。這是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜且宏大的議題，為了系統(tǒng)地進(jìn)行理論分析與經(jīng)驗(yàn)研究，在中國(guó)情境下梳理出研究脈絡(luò)并尋找到邏輯演進(jìn)方向，有利于打開(kāi)阻礙研究進(jìn)展的密碼之鎖，亦可讓學(xué)界的相關(guān)研究人員據(jù)此得到某些思路與啟示。

中國(guó)企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新決策和國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在著關(guān)聯(lián)，出口貿(mào)易使得研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)收益增加是佐證出口有利于企業(yè)加大研發(fā)投入的主要視角。對(duì)于中國(guó)這樣的大型經(jīng)濟(jì)體來(lái)說(shuō)，隨著經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展，定然會(huì)更加強(qiáng)調(diào)與重視產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈的完整，以此來(lái)防范與化解外部重大經(jīng)濟(jì)波動(dòng)所造成的全球性風(fēng)險(xiǎn)。新的發(fā)展格局要求暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)與促進(jìn)國(guó)際國(guó)內(nèi)雙循環(huán)，如此才能確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有條不紊。為了彌補(bǔ)產(chǎn)業(yè)鏈中的弱項(xiàng)與短板，中國(guó)本土企業(yè)具有責(zé)任在相關(guān)核心領(lǐng)域從事研發(fā)創(chuàng)新，國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策與財(cái)政政策也要向以彌補(bǔ)與延伸產(chǎn)業(yè)鏈為目標(biāo)的企業(yè)給予更多扶持。當(dāng)下很多只專注出口貿(mào)易的本土企業(yè)面臨著嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)困難，在中國(guó)政府及時(shí)施行的出口產(chǎn)品轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的政策扶持之下才渡過(guò)難關(guān)。這類(lèi)企業(yè)在做研發(fā)創(chuàng)新決策時(shí)，過(guò)去主要是以國(guó)外市場(chǎng)的需求特征為決策依據(jù)，更會(huì)為了迎合國(guó)外消費(fèi)者的偏好而研發(fā)新產(chǎn)品。在新發(fā)展格局下，本土企業(yè)應(yīng)該更多地關(guān)注國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，所做的研發(fā)決策也應(yīng)以國(guó)內(nèi)消費(fèi)者的需求特征為主要依據(jù)。因此，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的不斷發(fā)展，異質(zhì)性企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新決策定會(huì)涌現(xiàn)出很多新的有價(jià)值議題，值得進(jìn)一步探索與研究。