趙文闖 許沁 陳彥超

[摘要]如何評(píng)價(jià)農(nóng)商銀行線上貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的適當(dāng)性和有效性，需要內(nèi)部審計(jì)部門履行獨(dú)立且客觀的確認(rèn)。本文通過分析闡述當(dāng)前農(nóng)商銀行線上貸款的主要模式及存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，秉承風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，總結(jié)線上貸款審計(jì)要點(diǎn)和主要方法，并就發(fā)現(xiàn)的問題及存在的風(fēng)險(xiǎn)從審計(jì)視角提出完善線上貸款的風(fēng)控策略，提升線上貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]線上貸款? ?風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)? ?風(fēng)險(xiǎn)管理策略

為適應(yīng)當(dāng)前市場變化和業(yè)務(wù)競爭需要，特別是在新冠肺炎疫情的影響下，農(nóng)商銀行必須實(shí)施數(shù)字化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的需求愈加緊迫。線上貸款因其便捷化、自動(dòng)化等特點(diǎn)，自然成為數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重點(diǎn)。但其特有的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性潛在風(fēng)險(xiǎn)也隨之而來，內(nèi)部審計(jì)部門必須加以重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出相應(yīng)的審計(jì)建議，推動(dòng)線上貸款業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

一、農(nóng)商銀行線上貸款主要模式及異同分析

線上貸款業(yè)務(wù)是指通過風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和模型自動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和授信審批，且申請(qǐng)受理、合同簽訂、貸款支付等環(huán)節(jié)主要在線上進(jìn)行的信貸類業(yè)務(wù)，包括與第三方合作的聯(lián)合貸款。從農(nóng)商銀行線上貸款業(yè)務(wù)實(shí)踐來看，大致可以分為三種模式。

一是助貸模式，農(nóng)商銀行作為出資方，合作機(jī)構(gòu)提供獲客引流、風(fēng)險(xiǎn)控制、系統(tǒng)運(yùn)維、賬戶監(jiān)控以及催收等方面的服務(wù)，向農(nóng)商銀行收取服務(wù)費(fèi)。

二是聯(lián)合貸款模式，農(nóng)商銀行與合作機(jī)構(gòu)共同出資、共同審批和授信，并根據(jù)出資比例共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享收益。

三是自營模式，農(nóng)商銀行通過自建系統(tǒng)或場景將線下客戶線上引流或直接通過線上模式引流，為客戶提供線上貸款服務(wù)。此種模式在目前引導(dǎo)發(fā)放信用貸款和新冠肺炎疫情倒逼貸款業(yè)務(wù)“無接觸”發(fā)展形勢下，農(nóng)商銀行紛紛加速推進(jìn)。

上述三種模式在獲客渠道、資金提供、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和收益分享等方面存在以下幾點(diǎn)異同，見表1。

二、農(nóng)商銀行線上貸款主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

除了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)常有的信用、欺詐等風(fēng)險(xiǎn)外，該業(yè)務(wù)還有三大突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)需要加以關(guān)注。

一是監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?！渡虡I(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》對(duì)線上貸款業(yè)務(wù)，特別是針對(duì)聯(lián)合貸款模式和助貸業(yè)務(wù)模式，關(guān)于合作機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入要求、合作模式、職責(zé)定位和合作業(yè)務(wù)的開展范圍均提出明確的合規(guī)要求。《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款業(yè)務(wù)的通知》則進(jìn)一步要求農(nóng)商銀行線上貸款風(fēng)控的獨(dú)立性，明確出資比例、合作機(jī)構(gòu)集中度等具體指標(biāo)，嚴(yán)控跨地域經(jīng)營，并設(shè)立合理整改過渡期。存量業(yè)務(wù)整改過渡期內(nèi)的調(diào)整和新業(yè)務(wù)的合規(guī)開展是關(guān)注的重點(diǎn)。

二是技術(shù)能力不足風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管政策導(dǎo)向看，線上貸款業(yè)務(wù)必須回歸本源，針對(duì)聯(lián)合貸款和助貸業(yè)務(wù)，農(nóng)商銀行必須承擔(dān)起獨(dú)立風(fēng)控主體責(zé)任。加之外部競爭環(huán)境的改變和內(nèi)部需求的驅(qū)動(dòng)，部分線下貸款業(yè)務(wù)主動(dòng)轉(zhuǎn)向線上自營模式，農(nóng)商銀行則面臨業(yè)務(wù)系統(tǒng)搭建、外部數(shù)據(jù)獲取、科技人員配置和信息資源來源等核心技術(shù)能力不足的風(fēng)險(xiǎn)，制約業(yè)務(wù)發(fā)展。

三是數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。從投訴來看，線上貸款特別是聯(lián)合貸款和助貸主要集中在數(shù)據(jù)非法盜取、暴力催收等方面，這些都反映出線上數(shù)據(jù)獲取手段不合規(guī)、數(shù)據(jù)被非法利用等數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，線上貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)不僅涉及農(nóng)商銀行內(nèi)部多部門協(xié)調(diào)配合，還涉及與合作機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、系統(tǒng)開發(fā)外包等日常數(shù)據(jù)交互。在當(dāng)前針對(duì)線上貸款嚴(yán)格監(jiān)管要求下，信息與數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)尤為需要重點(diǎn)關(guān)注。

三、農(nóng)商銀行線上貸款風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向式審計(jì)

堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，從線上貸款的業(yè)務(wù)特征和流程切入，重點(diǎn)關(guān)注核心環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，特別要結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管部門要求，加強(qiáng)合作機(jī)構(gòu)、數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)構(gòu)建等方面風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)。

（一）加強(qiáng)合作機(jī)構(gòu)與職能審計(jì)，強(qiáng)化核心風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)于線上貸款尤其是助貸和聯(lián)合貸款模式，要關(guān)注合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和職責(zé)履行情況。一是合作機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入是否嚴(yán)格，關(guān)注是否健全合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)入前全方位評(píng)估，并實(shí)行名單制和分層分類管理。二是制度與協(xié)議約定是否嚴(yán)格，關(guān)注是否建立相應(yīng)的管理辦法，重點(diǎn)關(guān)注合作協(xié)議是否合理約定職責(zé)分工、合作流程、收益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)等。三是流程與風(fēng)控是否嚴(yán)格，重點(diǎn)關(guān)注貸前、中、后等管理流程是否履行并發(fā)揮實(shí)質(zhì)作用，通過查閱貸款審批流程關(guān)注是否獨(dú)立進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和授信審批，并關(guān)注本行是否建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型及監(jiān)測機(jī)制，也可根據(jù)貸后檢查結(jié)果判斷模型及監(jiān)測機(jī)制運(yùn)行的有效性。

（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)與信息安全審計(jì)，強(qiáng)化安全有效管理

關(guān)注內(nèi)外部數(shù)據(jù)管理過程的合法性與合規(guī)性，重點(diǎn)圍繞數(shù)據(jù)與信息的獲取及使用等環(huán)節(jié)展開。一是查看數(shù)據(jù)來源的合規(guī)性，防止輿情風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)注合作機(jī)構(gòu)和本行獲取客戶數(shù)據(jù)的渠道和方式是否合法合規(guī)，如果是聯(lián)合貸款和助貸要關(guān)注推送的借款人信息是否全面，要素是否符合獨(dú)立風(fēng)控的要求。二是查看數(shù)據(jù)保密的可行性，關(guān)注設(shè)備日志及賬戶權(quán)限分析判斷是否建立隔離制度并得以實(shí)施，防止非本行相關(guān)人員獲取客戶敏感信息，甚至修改部分參數(shù)和信息。三是查看模型運(yùn)行的實(shí)效性，結(jié)合合作機(jī)構(gòu)的模型清單、客戶評(píng)分和本行建立的風(fēng)控模型，分析判斷是否能夠覆蓋線上貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)于不良率較高的產(chǎn)品，應(yīng)倒查分析原因，關(guān)注是否存在合作機(jī)構(gòu)對(duì)客戶準(zhǔn)入不嚴(yán)、模型存在漏洞甚至被惡意騙貸的情況。四是查看多數(shù)據(jù)整合運(yùn)用的有效性，關(guān)注是否在線上貸款業(yè)務(wù)管理流程中整合現(xiàn)有的其他信貸和預(yù)警系統(tǒng)數(shù)據(jù)，有效利用行內(nèi)多元化數(shù)據(jù)，防止因數(shù)據(jù)或系統(tǒng)的孤立造成線上客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的降低。

（三）加強(qiáng)整體經(jīng)營與流程審計(jì)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)合規(guī)管理

線上貸款業(yè)務(wù)監(jiān)管要求已逐步細(xì)化，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營管理尤其是部分指標(biāo)是否達(dá)到要求。一是查看授信和用信的科學(xué)性，關(guān)注是否執(zhí)行本行規(guī)定的授信額度、利率和授信期限，重點(diǎn)關(guān)注用信時(shí)間與授信時(shí)間間隔較長的客戶，是否嚴(yán)格按照規(guī)定給予重新授信或進(jìn)行授信檢查，嚴(yán)防客戶信用變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)，并關(guān)注是否將關(guān)聯(lián)人線上和線下貸款納入統(tǒng)一授信。二是查看各類指標(biāo)的合規(guī)性，對(duì)處于整改過渡期的指標(biāo)要合理評(píng)判整改進(jìn)度與可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)新發(fā)生的線上貸款查看是否嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，對(duì)不符合規(guī)定的要及時(shí)制止并提出審計(jì)整改建議。三是查看貸后管理的有效性，關(guān)注是否存在全權(quán)委托合作機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸后管理，重點(diǎn)關(guān)注貸款資金流向，把貸款資金真實(shí)流向作為評(píng)判線上貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一，尤其要關(guān)注是否存在歸還小貸公司或其他高利貸、多筆貸款流向同一人等風(fēng)險(xiǎn)隱患。

四、審計(jì)視角下農(nóng)商銀行線上貸款風(fēng)控策略

結(jié)合線上貸款的特點(diǎn)以及存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從審計(jì)視角下嘗試構(gòu)建“一二三”風(fēng)控策略，即以滿足監(jiān)管合規(guī)要求為一個(gè)中心，以風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理為兩個(gè)驅(qū)動(dòng)，以系統(tǒng)思維、數(shù)據(jù)信息安全、風(fēng)控體系構(gòu)建為抓手，高質(zhì)量推進(jìn)線上貸款發(fā)展。

農(nóng)商銀行各層級(jí)尤其是董事會(huì)和高級(jí)管理層必須守住滿足監(jiān)管要求的這一中心地位，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)方向，確保整改過渡期內(nèi)和新開展的業(yè)務(wù)符合規(guī)定。要明確堅(jiān)守服務(wù)當(dāng)?shù)乜蛻舻亩ㄎ唬瑹o論合作機(jī)構(gòu)推送還是自行引流的客戶，都必須在服務(wù)區(qū)域和風(fēng)險(xiǎn)管控能力范圍內(nèi)，嚴(yán)控合作機(jī)構(gòu)的資質(zhì)要求，強(qiáng)化準(zhǔn)入和退出管理，獨(dú)立開展授信和風(fēng)控等核心業(yè)務(wù)，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入、額度管理和貸款用途監(jiān)測管理，明確各參與方的權(quán)責(zé)邊界，并及時(shí)充分披露相關(guān)信息。

堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)底線，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)培養(yǎng)與執(zhí)行，構(gòu)建內(nèi)外一盤棋的系統(tǒng)思維，織密數(shù)據(jù)信息安全網(wǎng)，搭建嚴(yán)密的風(fēng)控體系。對(duì)于外部合作機(jī)構(gòu)，把合同要素的風(fēng)險(xiǎn)作為首要控制因素，以強(qiáng)有力的約束促成合規(guī)合作，確保外部數(shù)據(jù)的安全與風(fēng)險(xiǎn)可控。對(duì)于風(fēng)控體系，可以采用“整合內(nèi)外部數(shù)據(jù)建立數(shù)據(jù)集市+引進(jìn)金融科技復(fù)合型人才+引入外部成熟的營銷和風(fēng)控模型或規(guī)則”等方式，積累多維度客戶數(shù)據(jù)，為前臺(tái)搭建營銷模型，為中臺(tái)構(gòu)建預(yù)授信白名單，精細(xì)化分層客戶，減少借款人自身本就無能力還款或主觀上無計(jì)劃還款的“第一方欺詐”。同時(shí)，審計(jì)部門必須將關(guān)口前移，探索事前和事中的跟蹤審計(jì)方式，搭建涵蓋線上貸款業(yè)務(wù)管理主要過程的審計(jì)模型，關(guān)注客戶風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)和異常貸款資金流向，實(shí)時(shí)向前中臺(tái)推送審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題線索并提出相應(yīng)建議，不斷完善全行貸款風(fēng)控模型和規(guī)則，為織密數(shù)據(jù)信息安全網(wǎng)和搭建嚴(yán)密的風(fēng)控體系提供強(qiáng)有力的保障。

（作者單位：江蘇省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，郵政編碼：214125，電子郵箱：wenczhao@126.com）

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