□文/楊朋偉

（鄭州升達(dá)經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院 河南·新鄭）

［提要］伴隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，商業(yè)銀行作為我國(guó)金融市場(chǎng)的重要組成部分，對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。而在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重阻礙銀行發(fā)展的步伐，因此加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是實(shí)現(xiàn)銀行可持續(xù)發(fā)展的必要條件。本文對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，指出影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因，并提出相應(yīng)的對(duì)策。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行根據(jù)個(gè)人、企業(yè)等借款人的信用情況所進(jìn)行的貸款發(fā)放，到期后，借款人應(yīng)如期償還借款本金和利息，但借款人卻因各種原因未按期償還本息，進(jìn)而給銀行的經(jīng)營(yíng)造成一定的損失。銀行在日常經(jīng)營(yíng)管理中，最主要的利潤(rùn)來(lái)源于信貸業(yè)務(wù)，而信貸業(yè)務(wù)的增加常常會(huì)給銀行帶來(lái)更多的呆賬、壞賬等問(wèn)題，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)是制約銀行發(fā)展的最主要因素。信貸風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)降低銀行經(jīng)濟(jì)收入，增加資金供需矛盾，同時(shí)還會(huì)阻礙市場(chǎng)的發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

以下將通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不到位、信貸服務(wù)對(duì)象的素質(zhì)參差不齊三個(gè)方面介紹商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中所存在的問(wèn)題。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)。商業(yè)銀行為了得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不僅要開(kāi)展收益穩(wěn)定的基本銀行業(yè)務(wù)，還需要拓展具有高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的信貸業(yè)務(wù)。然而，由于信貸業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，就要求商業(yè)銀行管理者及員工在貸前審核、貸中操作、貸后管理中具有足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。目前，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)并不足以保障銀行資產(chǎn)安全，不足之處主要體現(xiàn)在商業(yè)銀行過(guò)于單純地追求業(yè)務(wù)量，許多銀行內(nèi)部的工作人員往往忽略信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，管理意識(shí)在許多員工的腦海中沒(méi)有形成，經(jīng)過(guò)調(diào)查，銀行內(nèi)部很多員工認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理與自身無(wú)關(guān)，只是信貸部門的責(zé)任。另外，商業(yè)銀行內(nèi)部也沒(méi)有形成良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，導(dǎo)致了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)從下手，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅依靠規(guī)章制度強(qiáng)制約束基本上收不到任何的管理效果。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不到位。一套科學(xué)完整的信貸管理流程應(yīng)該包括信貸前審查、信貸發(fā)放過(guò)程中的監(jiān)測(cè)以及信貸后期的管理三大部分。而在商業(yè)銀行的信貸管理過(guò)程中，這三個(gè)環(huán)節(jié)并沒(méi)有從始至終地執(zhí)行下去。首先，在前期的信貸前審查過(guò)程中，商業(yè)銀行一般未按照銀行規(guī)定對(duì)客戶的資料實(shí)施信貸前的調(diào)查。信貸工作人員在受理信貸業(yè)務(wù)時(shí)，往往敷衍了事，僅粗略審查信貸客戶提交的資料，甚至有些信貸工作人員為了謀私而利用自身權(quán)限幫助客戶進(jìn)行造假，這種人為導(dǎo)致的信貸材料不真實(shí)會(huì)使得信貸業(yè)務(wù)決策者做出不正確的信貸業(yè)務(wù)審批和發(fā)放，形成主觀上的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，在信貸發(fā)放過(guò)程中并沒(méi)有建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系以應(yīng)對(duì)企業(yè)發(fā)展變化的過(guò)程。另外，在部分商業(yè)銀行中，由于部門間崗位與職責(zé)劃分的不夠嚴(yán)謹(jǐn)，這就會(huì)導(dǎo)致審、貸業(yè)務(wù)沒(méi)有明確區(qū)分，最后導(dǎo)致權(quán)責(zé)利分配不具體明確，嚴(yán)重削弱了銀行對(duì)抗信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力。最后，在信貸業(yè)務(wù)后期，未積極落實(shí)客戶的后續(xù)監(jiān)管工作。商業(yè)銀行將信用貸款發(fā)放給信貸客戶后，信貸工作人員并沒(méi)有對(duì)信貸客戶使用貸款的用途、時(shí)間、期限等信息進(jìn)行詳細(xì)的后續(xù)跟蹤，僅僅只是粗略的進(jìn)行調(diào)查，并且調(diào)查形式主要應(yīng)付領(lǐng)導(dǎo)的檢查。例如，信貸工作人員并不關(guān)心信貸客戶在完成信貸后企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和盈利狀況，也未深入調(diào)查信貸客戶使用信貸資金的具體運(yùn)行狀況，更沒(méi)有及時(shí)地預(yù)判后續(xù)信貸風(fēng)險(xiǎn)，直到出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，信貸工作人員才會(huì)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

（三）信貸服務(wù)對(duì)象的素質(zhì)參差不齊。銀行在進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，首要關(guān)注的就是貸款客戶的信用資質(zhì)等信息，信用評(píng)級(jí)高，信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)?。环粗?，信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)比較大。而商業(yè)銀行的貸款客戶一般為中小型民營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)情況參差不齊，這在客觀上提升了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。第一，中小企業(yè)財(cái)務(wù)狀況混亂，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，更易面臨虧損甚至破產(chǎn)的危險(xiǎn)；第二，中小企業(yè)沒(méi)有足夠的資產(chǎn)用作抵押擔(dān)保，甚至有些資產(chǎn)歸屬不明確；第三，中小企業(yè)為了能夠獲得貸款，往往在進(jìn)行信貸前，刻意隱瞞自己及關(guān)聯(lián)人的信息，但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)間從最開(kāi)始的互聯(lián)互保，發(fā)展成后來(lái)的循環(huán)擔(dān)?；蜿P(guān)聯(lián)擔(dān)保，一家企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，很可能會(huì)快速的引發(fā)與之有關(guān)企業(yè)的違約，最后可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。而當(dāng)前我國(guó)有關(guān)信用制度管理的法律法規(guī)并不健全，處罰力度弱，更加重了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建議

（一）增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。商業(yè)銀行要結(jié)合自身實(shí)際和職能定位，將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入員工內(nèi)心，并積極貫穿于各項(xiàng)工作、各個(gè)環(huán)節(jié)，深入分析各種違規(guī)現(xiàn)象及案件發(fā)生的根源，并加以解決，這樣才能更好地做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。一是要加強(qiáng)管理培訓(xùn)，舉辦各種形式的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理和信貸管理文化講座，尤其要加強(qiáng)基層內(nèi)部控制管理人員培養(yǎng)，不斷提高業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)。二是要持續(xù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理理念宣講活動(dòng)。要在基層不斷地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理理念宣講，提高全員的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入員工內(nèi)心。三是結(jié)合金融領(lǐng)域內(nèi)各種關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害的案例，持續(xù)開(kāi)展各種形式的警示教育，努力增強(qiáng)員工遵守規(guī)則的自覺(jué)性，從而做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（二）落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

1、商業(yè)銀行應(yīng)積極落實(shí)信貸前對(duì)信貸客戶資料全面實(shí)時(shí)調(diào)查的制度。分析商業(yè)銀行不良信貸業(yè)務(wù)來(lái)看，貸前審查風(fēng)險(xiǎn)主要由信貸人員造成的。第一，應(yīng)增加信貸人員的準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)信貸人員進(jìn)行嚴(yán)格篩選，從源頭上杜絕素質(zhì)差的信貸人員進(jìn)入商業(yè)銀行。第二，增加信貸人員的專業(yè)化培訓(xùn)，優(yōu)化人員配置。可以選擇開(kāi)展專題講座，以警示信貸人員違規(guī)操作的后果，也可以選擇線上線下模式進(jìn)行培訓(xùn)，充分利用信貸人員的時(shí)間，提高信貸人員的專業(yè)水平，以此提高整個(gè)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性。第三，商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)信貸人員的獎(jiǎng)罰制度。商業(yè)銀行應(yīng)定期對(duì)信貸人員的行為進(jìn)行評(píng)估，若信貸人員的行為符合規(guī)定，則商業(yè)銀行應(yīng)公開(kāi)表彰宣傳并獎(jiǎng)勵(lì)信貸人員及所在的團(tuán)隊(duì)，并提供機(jī)會(huì)和場(chǎng)所，讓受表彰的信貸人員及團(tuán)隊(duì)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享，使更多的信貸人員及團(tuán)隊(duì)向優(yōu)秀的員工學(xué)習(xí)。若信貸人員的行為不符合規(guī)定，可能會(huì)帶來(lái)信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)積極通過(guò)各種方式評(píng)估信貸人員的不良行為，并對(duì)此行為進(jìn)行全面批評(píng)，并由信貸人員對(duì)此后果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、商業(yè)銀行應(yīng)建立科學(xué)的監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系。當(dāng)貸款客戶在使用資金的過(guò)程中，一是商業(yè)銀行應(yīng)積極收集貸款人的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)以掌握其經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)，并關(guān)注貸款資金使用方式是否合理，尤其針對(duì)貸款人的賬戶交易往來(lái)明細(xì)仔細(xì)核對(duì)，厘清貸款客戶的基本信息等情況，對(duì)收集到的信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)的匯總分析，以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是商業(yè)銀行可根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、新聞情報(bào)、稅收平臺(tái)等了解當(dāng)前貸款客戶的情況，充分把控信貸客戶的貸款動(dòng)態(tài)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)。另外，商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)施權(quán)責(zé)分離制度，即放貸人員不能審查，審查人員不能放貸。在結(jié)合貸款客戶的實(shí)際情況制定分層授信制度，層層把關(guān)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。商業(yè)銀行還應(yīng)加強(qiáng)各職能部門、員工之間的相互配合、相互監(jiān)督作用，對(duì)貸款業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，堅(jiān)決杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。

3、商業(yè)銀行應(yīng)該積極落實(shí)信貸業(yè)務(wù)后續(xù)跟蹤制度。一方面在信貸客戶使用貸款時(shí)，就要積極查看該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，以便于得到該公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是真實(shí)有效的。并且針對(duì)信貸客戶的資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況，多方位地結(jié)合財(cái)務(wù)分析指標(biāo)對(duì)其進(jìn)行分析研究，最后得出一份可靠的貸款使用報(bào)告；另一方面商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持分類管理、動(dòng)態(tài)跟蹤的工作機(jī)制，這就由信貸客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況是否正常來(lái)決定，若信貸客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況正常，則按照常規(guī)進(jìn)行貸后管理即可，若信貸客戶不能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，那就需要考慮是否繼續(xù)貸款還是要提前收回貸款等措施。在動(dòng)態(tài)跟蹤信貸客戶使用資金的過(guò)程中，商業(yè)銀行還應(yīng)積極地與工商稅務(wù)等部門建立緊密聯(lián)系，當(dāng)其他管理系統(tǒng)出現(xiàn)信用預(yù)警時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)提前做好準(zhǔn)備，合理避免信貸危機(jī)的發(fā)生。此外，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸后續(xù)管理人員的監(jiān)督和考察。

（三）優(yōu)化客戶授信評(píng)級(jí)系統(tǒng)。商業(yè)銀行為了不斷提升信貸客戶的整體素質(zhì)，必須要建立信貸客戶的授信評(píng)級(jí)機(jī)制。為了保證授信評(píng)級(jí)機(jī)制的落實(shí)，務(wù)必要做到以下幾點(diǎn)：第一，建立專門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)小組，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)小組成員的分工進(jìn)行詳細(xì)合理的安排，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)小組成員的工作進(jìn)行定期和不定期檢查，并將其執(zhí)行情況納入考核體系；第二，應(yīng)收集信貸客戶的信息并進(jìn)行匯總，完善信貸客戶的數(shù)據(jù)庫(kù)，并實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管，合理地評(píng)估信貸客戶承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，一旦信貸客戶信用出現(xiàn)問(wèn)題，授信評(píng)級(jí)也應(yīng)隨之下降；第三，商業(yè)銀行應(yīng)與工商、稅務(wù)系統(tǒng)等部門進(jìn)行數(shù)據(jù)共享，提升商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的收集能力和處理效率，提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的精準(zhǔn)性，以此增加商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。

三、結(jié)語(yǔ)

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要部分，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展具有重要意義。本文針對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，提出商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不到位、信貸服務(wù)對(duì)象的素質(zhì)參差不齊等問(wèn)題，并提出相應(yīng)的解決措施，希望對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展有所幫助。