肖丹丹

（中煤財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司湖北分公司，湖北 武漢 430000）

面對(duì)當(dāng)今高速發(fā)展的時(shí)代和瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)，如何增加市場(chǎng)占有率、提高客戶服務(wù)效率、降低公司管理成本是現(xiàn)代保險(xiǎn)公司追求和轉(zhuǎn)型的目標(biāo)。作為金融服務(wù)型的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)各省市、業(yè)務(wù)產(chǎn)品分類繁多、客戶需求日益增加，為滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和降本增效的需求，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心在保險(xiǎn)公司得到了大力的推廣和應(yīng)用，它既提高了公司運(yùn)營(yíng)效率，又降低了管理成本，更重要的是可以加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的管控力度，提高公司戰(zhàn)略目標(biāo)的協(xié)同性，助力公司快速穩(wěn)健發(fā)展。

一、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心概述

財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心主要是通過(guò)把公司重復(fù)性高、易于標(biāo)準(zhǔn)化、分散于各分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，利用統(tǒng)一化的制度和標(biāo)準(zhǔn)化的流程，整合關(guān)聯(lián)的ERP系統(tǒng)，搭建一個(gè)共享服務(wù)平臺(tái)，以實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化、智能化的管理。這種管理平臺(tái)可以有效地規(guī)范內(nèi)部制度、統(tǒng)一工作流程、提高會(huì)計(jì)質(zhì)量，讓更多財(cái)務(wù)人員從繁重的財(cái)務(wù)核算中解脫出來(lái)，轉(zhuǎn)型為管理型會(huì)計(jì)，參與公司的業(yè)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)決策。

二、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心對(duì)公司產(chǎn)生的影響

1.對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃產(chǎn)生的影響

財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)把財(cái)務(wù)管理整體上從傳統(tǒng)核算型向價(jià)值創(chuàng)造型轉(zhuǎn)型，把財(cái)務(wù)體系打造成戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和共享財(cái)務(wù)三個(gè)體系，更好地助力企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的發(fā)展。

建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)可以進(jìn)一步降低企業(yè)管理成本、提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力、提升財(cái)務(wù)工作效率、促進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)，為公司的經(jīng)營(yíng)管理和高層領(lǐng)導(dǎo)的戰(zhàn)略決策提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)決策支持。

2.對(duì)財(cái)務(wù)管理模式的影響

與普通的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式不同，它同時(shí)汲取了分權(quán)式財(cái)務(wù)管理模式業(yè)務(wù)導(dǎo)向、反應(yīng)靈活和集權(quán)式財(cái)務(wù)模式的經(jīng)濟(jì)規(guī)?；?、流程標(biāo)準(zhǔn)化的共同優(yōu)勢(shì)，摒除了分權(quán)式的營(yíng)運(yùn)成本負(fù)擔(dān)重、流程制度不統(tǒng)一和集權(quán)式的前端業(yè)務(wù)分離、后端反應(yīng)遲鈍的弊端，統(tǒng)一將共性的、重復(fù)的、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)集中到共享服務(wù)中心統(tǒng)一處理，使其在規(guī)模效應(yīng)下的成本得到降低、財(cái)務(wù)管理水平及效率得到提高、企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力也得到顯著提升。

3.對(duì)公司管理成本的影響

建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的主要目的就是降本增效。根據(jù)埃森哲公司（Accenture）在歐洲的調(diào)查，30多家在歐洲建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的跨國(guó)公司平均降低了30%的財(cái)務(wù)運(yùn)作成本。保險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后，公司成本平均可降低26%左右。

建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，有效地優(yōu)化人員配置，將由各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員分散來(lái)完成的事務(wù)，統(tǒng)一收集到共享服務(wù)中心集中處理。據(jù)統(tǒng)計(jì)，共享中心一個(gè)人員可以處理3-5家機(jī)構(gòu)相同崗位的業(yè)務(wù)，從而達(dá)到在業(yè)務(wù)量不變的同時(shí)減少人員，直接降低了原分散在分支機(jī)構(gòu)的支出，節(jié)約了人力成本，提高了財(cái)務(wù)核算效率。

4.對(duì)資金使用效率的影響

建立財(cái)務(wù)共享中心，可以使保險(xiǎn)公司資金管理達(dá)到 “集中管理、限額控制、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運(yùn)用”的目標(biāo)管理?？偣緦?duì)分支機(jī)構(gòu)的資金實(shí)行“收支兩條線”的管理原則，收入戶的資金歸集“總部實(shí)施，定期收集”，基本戶的資金回調(diào)“按需申請(qǐng)，定期撥付”。這種“收支兩條線”的資金管理原則，可以加快資金歸集、避免資金浪費(fèi)、降低資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、全面提高了保險(xiǎn)公司資金使用效率，最終達(dá)到增加公司的投資回報(bào)率。

三、財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心存在的問(wèn)題

1.系統(tǒng)不成熟，模塊不配套

保險(xiǎn)公司引用財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心平臺(tái)只有十幾年的歷程，尚處于共享服務(wù)的初級(jí)階段，屬于半自動(dòng)化模式，很多系統(tǒng)模塊是引用其他行業(yè)集團(tuán)公司的模型，生搬硬套地套入到本公司系統(tǒng)中，一些管理模塊跟本公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、管理模式、運(yùn)營(yíng)流程不一致，實(shí)際使用時(shí)是半系統(tǒng)化半人工化協(xié)同完成，經(jīng)常出現(xiàn)系統(tǒng)漏洞或數(shù)據(jù)對(duì)接問(wèn)題，需人工來(lái)核查，并找出其中問(wèn)題所在，反而消耗了更多的人力，投入更多的財(cái)力來(lái)修補(bǔ)系統(tǒng)漏洞，來(lái)維持系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)。

2.業(yè)財(cái)不融合，信息不共享

建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心前，大多數(shù)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)是兩個(gè)相互獨(dú)立的系統(tǒng)，各成一體，系統(tǒng)不直接對(duì)接，數(shù)據(jù)不實(shí)時(shí)傳遞，信息不能達(dá)到共享，形成“信息孤島”。建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心后，將前端的業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接到財(cái)務(wù)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等，初步形成“業(yè)財(cái)一體化”的前半環(huán)。但是，作為前端的業(yè)務(wù)部門，系統(tǒng)不能實(shí)時(shí)反饋業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成果，不能指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)來(lái)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、提高業(yè)務(wù)品質(zhì)，造成前端業(yè)務(wù)的盲目開(kāi)展，業(yè)務(wù)方向不明確、業(yè)務(wù)品質(zhì)不達(dá)標(biāo)等一系列信息不對(duì)稱問(wèn)題。

3.報(bào)銷程序復(fù)雜，管控風(fēng)險(xiǎn)增加

目前，公司使用的費(fèi)用報(bào)銷系統(tǒng)，僅僅實(shí)現(xiàn)了費(fèi)用單據(jù)系統(tǒng)提交審核支付，但同時(shí)增加了填單人的工作難度，手工錄入信息量大，報(bào)銷票據(jù)上傳復(fù)雜。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，填單人需手工錄入票面相關(guān)信息，財(cái)務(wù)人員在審核票據(jù)時(shí)，還需再次進(jìn)行核查，人為甄別發(fā)票真?zhèn)?，核?duì)報(bào)銷金額、專票抵扣信息等，人工錄入和財(cái)務(wù)核查的信息量較大，且人為處理難免存在工作疏忽或失職的情況，增加了基層報(bào)銷的工作量和發(fā)票管控的風(fēng)險(xiǎn)。

目前電子發(fā)票已全面化，電子發(fā)票電子版可以重復(fù)下載、紙質(zhì)版亦可重復(fù)打印，重復(fù)報(bào)銷的幾率特別大，如何做好電子發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控，也成了財(cái)務(wù)管控的一個(gè)新問(wèn)題。

4.共享集中度不夠，專業(yè)服務(wù)度不高

大部分保險(xiǎn)公司，僅僅進(jìn)行了財(cái)務(wù)共享集中，但是保險(xiǎn)公司作為一家綜合性服務(wù)公司，不光對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理有要求，更對(duì)公司的服務(wù)時(shí)效、客戶滿意度有更高的要求。建立財(cái)務(wù)共享只是公司經(jīng)營(yíng)管理的冰山一角，只解決了部分財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，而公司最大的問(wèn)題是客戶服務(wù)問(wèn)題，面對(duì)眾多的客戶服務(wù)群體，怎樣能統(tǒng)一讓各分子公司提高專業(yè)服務(wù)能力，高效快捷的為客戶提供服務(wù)，提高客戶服務(wù)質(zhì)量和滿意度，一直是困擾保險(xiǎn)公司發(fā)展的核心難題。

四、完善保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建議

1.引進(jìn)智能系統(tǒng)，優(yōu)化內(nèi)部資源

財(cái)務(wù)部作為公司數(shù)據(jù)中樞，可以將當(dāng)今智能時(shí)代的AI新技術(shù)引進(jìn)到財(cái)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)行單據(jù)識(shí)別、單據(jù)審核、會(huì)計(jì)核算、檔案管理、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管控嵌入等，利用現(xiàn)代科技助推財(cái)務(wù)升級(jí)迭代，提高工作效率，降低成本。

任何先進(jìn)的管理系統(tǒng)只有適合自己的才是最好的，對(duì)新引進(jìn)的系統(tǒng)，公司內(nèi)應(yīng)有選擇性培養(yǎng)一批既懂財(cái)務(wù)又懂業(yè)務(wù)的信息技術(shù)人員，專門負(fù)責(zé)公司系統(tǒng)研發(fā)和維護(hù)改造工作，隨時(shí)根據(jù)公司的業(yè)務(wù)需求、市場(chǎng)的變化、管理的改革等優(yōu)化系統(tǒng)，通過(guò)系統(tǒng)的升級(jí)改造來(lái)提升公司的工作效率。

2.業(yè)財(cái)雙向融合，信息互通共享

管理的目的是促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，獲得更好的業(yè)務(wù)品質(zhì)。通過(guò)管理信息透明化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息和財(cái)務(wù)信息的高度融合及共享，開(kāi)通業(yè)財(cái)融合的雙向流通，互通互曉，讓后端的管理方向第一時(shí)間傳達(dá)到前端，業(yè)務(wù)前線才能有目的有方向的去市場(chǎng)上甄選適合公司的高品質(zhì)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，根據(jù)公司雙向管理需求，業(yè)務(wù)部門隨時(shí)通過(guò)用移動(dòng)設(shè)備端查看與本業(yè)務(wù)相關(guān)分部門、分險(xiǎn)種、分車型、分渠道、分人員等多方位的經(jīng)驗(yàn)分析數(shù)據(jù)，根據(jù)自己的業(yè)務(wù)品質(zhì)，主動(dòng)管理和調(diào)整，跟公司實(shí)現(xiàn)共贏。

3.上線發(fā)票管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)化管控

保險(xiǎn)公司可以上線發(fā)票采集系統(tǒng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)能動(dòng)力，將這種新時(shí)代業(yè)務(wù)共享的發(fā)票管理平臺(tái)融入財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)中，將原始的報(bào)銷系統(tǒng)與發(fā)票 OCR 識(shí)別功能進(jìn)行整合，自動(dòng)提取上傳發(fā)票的票面信息，自動(dòng)查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)?，通過(guò)系統(tǒng)來(lái)處理發(fā)票的采集、驗(yàn)真、匹配、歸檔、抵扣，實(shí)現(xiàn)全流程財(cái)務(wù)自動(dòng)化業(yè)務(wù)控制，從源頭上杜絕了假票、套票、重票的報(bào)銷，直接減少報(bào)銷經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)人員的票據(jù)信息錄入及審核的工作量，提高財(cái)務(wù)工作時(shí)效及準(zhǔn)確度。

4.成立后援中心，實(shí)現(xiàn)共享服務(wù)全集中

財(cái)務(wù)共享中心僅僅是公司的一個(gè)后臺(tái)運(yùn)營(yíng)部門，作為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，應(yīng)將公司的后臺(tái)運(yùn)營(yíng)部門做到全集中。對(duì)于保險(xiǎn)公司后臺(tái)運(yùn)營(yíng)部門，如財(cái)務(wù)共享中心、呼叫中心、核保中心、核賠中心、合規(guī)中心、災(zāi)備中心等應(yīng)全部集中到一起，成立一個(gè)后援中心。后援基地選擇與總部分離，在消費(fèi)水平較低的二三線城市的市外郊區(qū)設(shè)立單獨(dú)的辦公場(chǎng)所。一方面，二三線城市房?jī)r(jià)相對(duì)較低，薪資水平也不高，可以直接降低公司的職場(chǎng)成本和人力成本；另一方面，建立后援中心，將專業(yè)的人員聚集在一起，集中辦公、集中培訓(xùn)、集中管理，公司的資源可以得到更合理的分配和利用，客戶可以得到更專業(yè)更全面的技術(shù)服務(wù)，最終實(shí)現(xiàn)公司和客戶雙贏。