董偉

國有企業(yè)在未達到一定金額的采購放權(quán)給企業(yè)自主采購，企業(yè)自主采購的方式大部分為非招標采購方式，按照“公平、公正、公開”和誠實守信的原則，確保非招標采購能夠引入競爭機制，確保能夠以較低的價格采購到我們理想的工程、物資或服務(wù)。公開招標經(jīng)過多年的成熟運作和國家政策性文件規(guī)范，但非招標采購過程很多細節(jié)值得我們關(guān)注，如供應(yīng)商的選擇、采購策劃方案的適應(yīng)性、采購文件的要求、操作流程的不合理、二次或多次報價的把控、評審工作的規(guī)范性、檢查工作的應(yīng)付等。本文就國有企業(yè)在非招標采購工作的風(fēng)險點進行了分析并提出了對策。

一、國有企業(yè)在非招標采購工作中可能出現(xiàn)的問題

（一）供應(yīng)商的選擇問題

供應(yīng)商的選擇在一項采購中是很重要的但也很容易忽視。如果供應(yīng)商推薦不當直接影響了采購的結(jié)果，不同的供應(yīng)商檔次相差很大，適合就是好選擇。甚至有的在供應(yīng)商推薦上出現(xiàn)人為的不當操作，出現(xiàn)串標、陪標現(xiàn)象，一旦串標或陪標現(xiàn)象發(fā)生，就失去了采購的意義，價格就會失控，不會形成價格和質(zhì)量的競爭，我們再也不能以較低的價格采購到我們滿意的貨物。對策：一是提前做好供應(yīng)商考察，考察供應(yīng)商同樣做到擇優(yōu)選擇;二是對供應(yīng)商進行分類管理，不同企業(yè)檔次可能相差較大，我們的采購應(yīng)對應(yīng)不同類型的企業(yè)，高檔的采購從低檔供應(yīng)商中采購必然影響采購質(zhì)量。

（二）采購方案的策劃問題

采購策劃方案應(yīng)一標一案，針對不同的采購采取不同的方案。僅以價格或質(zhì)量為衡量依據(jù)往往采購的不夠理想，不可一概而論。對策：一是做好市場調(diào)研，針對不同的采購制定有針對性的采購方案。

（三）采購文件不具體、不全面問題

采購文件具有法律效力，供應(yīng)商根據(jù)采購文件的要求進行報價，如果采購文件出現(xiàn)缺陷，采購文件的內(nèi)容可做為合同文本的重要支撐文件，不僅影響評審和供應(yīng)商的，而且可能會產(chǎn)生法律糾紛。

（四）二次或多次報價的把控問題

報價做為我們采購的重要組成部分，競爭性談判和單一來源采購必須采取多次報價的方式，二次報價不一定是供應(yīng)商的最低承受價，但報價太低了也容易在后期發(fā)生供應(yīng)質(zhì)量以次充好的問題，低價中標不一定就是好選擇，所謂中間的度難以把握，需要評審人員充分了解所采購內(nèi)容的市場情況，不懂采購內(nèi)容難以控制價格。對策：評審人員和采購人員提前做好市場調(diào)查，充分了解不同行業(yè)不同類型采購的特點。

（五）評審工作的規(guī)范性問題

評審人員不同于評標人員，評審人員一般是公司不同崗位人員，沒有專職的評審人員，也沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn)，不同層次人員對評審的認知相差較大。各類采購參與人員應(yīng)分別采用不同的人員，防止一家言，更不得和供應(yīng)商私自有接觸。在采購過程中一旦發(fā)現(xiàn)串標、惡意報價等不正?，F(xiàn)象應(yīng)立即中止采購活動。

二、采購風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程

（一）采購風(fēng)險

“采購風(fēng)險”是指企業(yè)在采購過程中出現(xiàn)的采購員“暗箱操作”、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等腐敗現(xiàn)象，或者出現(xiàn)采購物品積壓浪費、質(zhì)量不達標、交付不及時等各種意外情況，導(dǎo)致采購的實際結(jié)果與企業(yè)預(yù)期目標相偏離的程度和此偏離程度給企業(yè)帶來損失的可能性。

（二）采購業(yè)務(wù)流程

采購作為企業(yè)供應(yīng)鏈管理過程中非常重要的一個環(huán)節(jié)，其主要是指企業(yè)在一定的條件下，將市場上的某類產(chǎn)品或服務(wù)購買回來作為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的資源，以此來保證企業(yè)各個環(huán)節(jié)能夠正常運轉(zhuǎn)的一項活動。采購環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程較多，因此風(fēng)險發(fā)生的概率也比較大。采購風(fēng)險的識別：通過分析采購流程圖，將采購活動進行分解，針對不同的業(yè)務(wù)節(jié)點，分析不同風(fēng)險情況。

1.業(yè)務(wù)風(fēng)險。①市場風(fēng)險：由政策的變化等外因?qū)е碌氖袌鲂枨蟮确矫娴淖兓瑢?dǎo)致采購活動無法及時調(diào)整;②計劃風(fēng)險：在指定采購計劃的過程中，由于采購人員對市場的分析不到位、對所要進行的采購項目管理不科學(xué)等內(nèi)部原因， 導(dǎo)致采購活動與企業(yè)的采購目標發(fā)生了較大的偏離;③合同風(fēng)險：雙方在擬定合同的過程中合同條款模糊不清，盲目簽約;或是合同的簽訂違反法律規(guī)定，例如采購人員利用職務(wù)之便，收受賄賂，私自泄露企業(yè)的招標信息;④意外風(fēng)險：由于供應(yīng)商合同在實際履行過程中不按照協(xié)議，中途偏離預(yù)定的目標，在很大程度上給企業(yè)帶來意想不到的風(fēng)險;⑤違約風(fēng)險：供應(yīng)商在交貨時間、交貨地點等方面違反合同，給企業(yè)帶來損失;⑥采購價格風(fēng)險：在制定合同條款時對采購價格的約定較模糊，最終交貨時產(chǎn)生價格爭議;⑦商業(yè)發(fā)票風(fēng)險：由于供應(yīng)商開具的商業(yè)發(fā)票性質(zhì)及金額有誤，可能會給企業(yè)造成無法入賬審批等風(fēng)險。

2.質(zhì)量風(fēng)險：在質(zhì)量上參差不齊、濫竽充數(shù)，在貨物的規(guī)格上不按企業(yè)規(guī)定私自調(diào)整等，使所供應(yīng)的貨物無法滿足企業(yè)生產(chǎn)要求。

3.數(shù)量風(fēng)險：由于供應(yīng)商為企業(yè)提供的貨物在數(shù)量上缺斤短兩，不能滿足企業(yè)所需數(shù)量，使企業(yè)面臨停產(chǎn)風(fēng)險。

4.滯銷風(fēng)險：采購員進行采購活動的過程中，對市場的預(yù)估有誤，導(dǎo)致盲目采購，最終造成產(chǎn)品貶值滯銷。

5.脫銷風(fēng)險：采購物品的數(shù)量不能滿足生產(chǎn)部門的實際需要，不能做到及時供應(yīng)，導(dǎo)致實際的生產(chǎn)不得不中斷。

6.庫存成本風(fēng)險：由于采購過程中沒有按照經(jīng)濟訂購批量來進行采購，導(dǎo)致采購物品的數(shù)量遠大于目前所需，造成庫存成本的大大增加。

三、責(zé)任風(fēng)險與評估

國有企業(yè)在招聘、培訓(xùn)采購人員的過程中，首先對應(yīng)聘人員的基本信息未能切實把好關(guān)，對其能力的測試等環(huán)節(jié)也沒有做到深入細致，導(dǎo)致招聘到企業(yè)中來的采購員本身素質(zhì)、能力等各方面良莠不齊，為企業(yè)帶來法律及業(yè)務(wù)方面的責(zé)任風(fēng)險、腐敗風(fēng)險，在員工的培訓(xùn)環(huán)節(jié)也沒有著重強調(diào)采購人員應(yīng)該具備的各項素質(zhì)及應(yīng)該遵守的紀律，給企業(yè)的營運帶來腐敗風(fēng)險。采購風(fēng)險評估與分級：采購風(fēng)險評估，在識別采購風(fēng)險，要開展的就是采購風(fēng)險的評估，根據(jù)國內(nèi)比較流行的風(fēng)險識別標準來為十四種采購風(fēng)險進行評分，將對風(fēng)險威脅程度高、對公司發(fā)展危害性大、對策的可操作性較低的定為典型性采購風(fēng)險，并進行細險進行評分，將對風(fēng)險威脅程度高、對公司發(fā)展危害性大、對策的可操作性較低的定為典型性采購風(fēng)險，并進行細致研究。

其次，根據(jù)風(fēng)險識別評分表中的分數(shù)，從高到低來進行排序，然后按照各種采購風(fēng)險所得分數(shù)在整體上所占的比例來進行ABC分類，確定出風(fēng)險級別。A級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成70%-80%的損失;B級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成10%-20%的損失;C級風(fēng)險：如果這種風(fēng)險發(fā)生，可能會給企業(yè)造成0-10%的損失。根據(jù)ABC分類的方法將潛在采購風(fēng)險劃分為三個級別，分析風(fēng)險發(fā)生的原因，再細致分析這三個級別的采購風(fēng)險對公司經(jīng)濟、生產(chǎn)、信譽等方面的影響。按照這種方法來劃分風(fēng)險的嚴重性。

四、應(yīng)采取的對策

根據(jù)國有企業(yè)在非招標采購工作中可能出現(xiàn)的問題和采購中風(fēng)險問題，對風(fēng)險嚴重性的劃分以及針對不同風(fēng)險采取的不同的應(yīng)對措施，使采購風(fēng)險的等級劃分和應(yīng)對策略都有了系統(tǒng)的認識，接下來的將對評估過后的采購風(fēng)險進行以下分類：（1）按照采購流程的環(huán)節(jié)分類，即在供應(yīng)商的選擇、采購合同的制定、招投標流程等環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生什么樣的風(fēng)險。（2）按照采購風(fēng)險管理方法分類，與各種類型的采購風(fēng)險進行一一匹配，進行有針對性的管理。

前面已經(jīng)過篩選與等級的設(shè)定，現(xiàn)從采購過程中可能發(fā)生的所有風(fēng)險中選出八大類較為典型的風(fēng)險來進行系統(tǒng)研究，分別為：市場風(fēng)險、計劃風(fēng)險、自然意外風(fēng)險、合同風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險、數(shù)量風(fēng)險、原材料及產(chǎn)成品等物品的庫存成本風(fēng)險和采購人員自身的腐敗風(fēng)險?，F(xiàn)就這八類風(fēng)險進行分析，并給出與之相匹配的應(yīng)對措施。

采購企業(yè)應(yīng)系統(tǒng)分析本企業(yè)采購過程中存在的風(fēng)險，采取有針對性的方法及策略，有效降低采購風(fēng)險的發(fā)生率，使國有企業(yè)能夠順利進行采購活動，為國有企業(yè)節(jié)省各項成本、提高采購效率。

（作者單位：都城偉業(yè)集團有限公司）