文| 姜 萍

管理機制原則

1.統(tǒng)籌規(guī)劃，聚焦主業(yè)，效益優(yōu)先。充分考慮各公司發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點、實際運行需要等情況，使設(shè)立公司符合主業(yè)發(fā)展要求，確定具體目標與方案，不搞“一刀切”。支持各所屬公司抓住市場機遇，高效高質(zhì)量有序發(fā)展。促使公司進一步科學開展法人實體設(shè)立的可行性研究，使設(shè)立公司符合資本回報的效益要求，嚴格履行決策程序。推進公司更加關(guān)注和防范風險，建立有效的止損機制，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營安全平穩(wěn)運行。

2.動態(tài)管理，增量做優(yōu)，存量做強。制定設(shè)立公司的清單核準方法，研究新增公司數(shù)量增長與規(guī)模效益增長相匹配的措施，嚴格將管理層級控制在4級以內(nèi)，使設(shè)立公司符合層級管理要求，充分實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)工作的閉環(huán)管理和動態(tài)管理。

管理機制內(nèi)容

1.公司設(shè)立環(huán)節(jié)實施清單核準制。對擬設(shè)立公司實施清單核準制。各所屬公司向提報的公司設(shè)立請示，需包含清單核準的全部內(nèi)容，清單核準的內(nèi)容有：

（1）核準清單列表。戰(zhàn)略定位清單，符合國家、及公司戰(zhàn)略定位，擬設(shè)立公司業(yè)務(wù)與國家、部委產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向、公司戰(zhàn)略相匹配。如涉及重大戰(zhàn)略調(diào)整及改革事項，需待變動事項明確后再予以考慮研究。（2）發(fā)展規(guī)劃清單，符合相關(guān)二級公司發(fā)展規(guī)劃，且不產(chǎn)生新的同質(zhì)公司，擬設(shè)立公司涉及的項目規(guī)劃或法人實體設(shè)置需求，應(yīng)在二級公司5年發(fā)展?jié)L動規(guī)劃中體現(xiàn)，且不會產(chǎn)生新的同質(zhì)公司。不產(chǎn)生內(nèi)部同業(yè)競爭，擬設(shè)立公司涉及業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生競爭的，需征求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門和潛在競爭公司的書面意見。（3）法律合規(guī)性清單，符合公司設(shè)立相關(guān)法律法規(guī)，擬設(shè)立公司注冊地涉及的法律法規(guī)要求；股權(quán)架構(gòu)設(shè)立可能涉及的風險；公司治理體系結(jié)構(gòu)的合理性；業(yè)務(wù)與管理關(guān)系模式的操作風險；股東協(xié)議和公司章程的合規(guī)性等；其他合規(guī)性審核。（4）經(jīng)濟盈利性清單，擬設(shè)立公司具有經(jīng)濟盈利性，全生命周期經(jīng)濟模型預(yù)測，提供擬設(shè)立公司全生命周期的財務(wù)指標的經(jīng)營狀況預(yù)測。預(yù)測數(shù)據(jù)應(yīng)包括公司發(fā)展趨勢、盈利能力、規(guī)模效益的增長水平等。主要指標包括：資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)、收入、凈利潤；經(jīng)營現(xiàn)金流等。（5）新設(shè)公司數(shù)量比例與效益增長率相匹配。新設(shè)公司數(shù)量占所屬全部公司數(shù)量比例高于公司年收入增長率50%的，停止本年度新設(shè)公司核準。所屬公司連續(xù)兩年出現(xiàn)凈利潤和經(jīng)營現(xiàn)金流雙負退出預(yù)警的，二級公司應(yīng)立即采取措施實施退出，不存在“應(yīng)退未退”。

2.公司運營環(huán)節(jié)實施動態(tài)跟蹤經(jīng)濟評價制。

（1）動態(tài)跟蹤經(jīng)濟評價制，對公司設(shè)立后的經(jīng)營業(yè)績進行跟蹤評價，實施動態(tài)管理。根據(jù)公司相應(yīng)設(shè)立后評價管理辦法，各所屬公司開展公司設(shè)立后評價管理。（2）關(guān)聯(lián)措施，根據(jù)閉環(huán)管理的目的，將公司設(shè)立后評價結(jié)果與公司設(shè)立核準實施關(guān)聯(lián)管理。①公司設(shè)立后評價的經(jīng)營數(shù)據(jù)中，設(shè)立第1-5年的實際利潤指標達到預(yù)測數(shù)據(jù)的80%及以上，且未達標公司數(shù)量未超過設(shè)立公司總量50%的，可以繼續(xù)核準；否則，將停止二級公司新設(shè)立公司的核準備案。②凈利潤、經(jīng)營現(xiàn)金流雙負公司數(shù)量達二級公司所屬公司數(shù)量總數(shù)的30%的，或凈利潤為負的公司數(shù)量達二級公司所屬公司數(shù)量總數(shù)50%的，停止二級公司新設(shè)立公司的核準備案。

3.公司退出環(huán)節(jié)實施雙負預(yù)警強制退出機制和退出審計追責機制。

（1）雙負預(yù)警強制退出機制，建立止損機制，及時采取退出措施。定期跟蹤公司全資控股類公司財務(wù)數(shù)據(jù)，針對已投產(chǎn)運營的公司，結(jié)合“虧損企業(yè)治理”專項工作，建立雙負預(yù)警強制退出機制，督促所屬公司切實采取措施解困扭虧：①經(jīng)營預(yù)警（凈利潤為負預(yù)警），首年出現(xiàn)凈利潤為負情況（經(jīng)營現(xiàn)金流為正），標識為經(jīng)營預(yù)警，要求二級公司要關(guān)注并制定解困方案；②退出預(yù)警（雙負預(yù)警），首年出現(xiàn)凈利潤及經(jīng)營現(xiàn)金流雙負情況，標識為退出預(yù)警，要求二級公司要高度關(guān)注并制定切實扭轉(zhuǎn)措施；③強制退出：連續(xù)兩年出現(xiàn)退出預(yù)警的，二級公司需對其立即啟動清算注銷或吸收合并等退出程序，第三年內(nèi)完成退出。（2）退出審計追責機制。落實《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》（國資委37號令）等有關(guān)要求，對退出企業(yè)提出以下要求：按照有關(guān)法律法規(guī)，開展財務(wù)審計及合規(guī)性檢查，公司將對擬退出企業(yè)開展、或委托外部審計機構(gòu)開展經(jīng)濟責任等專項審計工作。

管理保障機制

1.建立信息報送機制。各所屬公司嚴格按照產(chǎn)權(quán)登記要求，及時在管理綜合系統(tǒng)填報法人戶數(shù)和層級變動情況。公司將依據(jù)各系統(tǒng)登記信息情況，統(tǒng)計法人戶數(shù)和層級變動情況。

2.建立過程管控機制。各所屬公司要按照對公司設(shè)立后評價及參照公司設(shè)立核準要求，分年度統(tǒng)計提報，近五年設(shè)立公司的經(jīng)營情況與設(shè)立之初經(jīng)營預(yù)測的主要指標比對情況分析報告，并于每年5月底前上報。

3.建立預(yù)警督導機制。公司依據(jù)財務(wù)決算審計數(shù)據(jù)的查詢結(jié)果，對于凈利潤、經(jīng)營現(xiàn)金流雙負企業(yè)向相關(guān)二級公司發(fā)提示函，并督導相關(guān)二級公司落實整改或啟動退出機制。

4.建立動態(tài)調(diào)整機制。將根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展的實際情況，結(jié)合各二級公司，各業(yè)務(wù)板塊發(fā)展的規(guī)劃需要，適時動態(tài)調(diào)整核準清單的內(nèi)容，為各所屬公司業(yè)務(wù)的發(fā)展做好支持服務(wù)。