亚洲免费av电影一区二区三区,日韩爱爱视频,51精品视频一区二区三区,91视频爱爱,日韩欧美在线播放视频,中文字幕少妇AV,亚洲电影中文字幕,久久久久亚洲av成人网址,久久综合视频网站,国产在线不卡免费播放

        ?

        試論企業(yè)建立資金池的重要性及策略研究

        2020-02-14 05:54:00陳瑞范
        經(jīng)營者 2020年1期
        關(guān)鍵詞:解決策略重要性問題

        陳瑞范

        摘 要 隨著市場競爭日趨激烈以及現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展規(guī)模變得越來越大,資金管理在現(xiàn)代企業(yè)實(shí)際發(fā)展過程中的重要性日顯突出。資金池作為一種全新的資金管理工具,其在現(xiàn)代企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理過程當(dāng)中地應(yīng)用也變得越來越廣泛。本文首先分析了資金池在現(xiàn)代企業(yè)管理之中的重要性,然后剖析了現(xiàn)代企業(yè)資金集中管理存在的問題,最后提出了現(xiàn)代企業(yè)如何建立資金池,從而提高現(xiàn)代企業(yè)資金集中管理水平,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。

        關(guān)鍵詞 企業(yè) 資金池 重要性 問題 解決策略

        一、引言

        現(xiàn)階段,我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化,且現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展規(guī)模不斷壯大。在這樣的發(fā)展背景之下,資金管理在企業(yè)發(fā)展過程中的重要性也變得越來越突出。近年來,資金池作為一種全新的企業(yè)管理工具及理念,受到了很多企業(yè)的青睞與一致認(rèn)可,很多企業(yè)均能夠認(rèn)識到資金池的重要意義與現(xiàn)實(shí)價(jià)值,且均自愿將其應(yīng)用于企業(yè)的實(shí)際管理過程當(dāng)中。本文就是著重闡述了資金池對企業(yè)的重要性以及具體策略。

        二、資金池基本內(nèi)涵

        簡單來說,資金池屬于企業(yè)的一種現(xiàn)金管理工具,其目的主要在于有效調(diào)配企業(yè)內(nèi)部資金,此方法能夠使得企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)集約化地管理。資金池主要以信息化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)以及網(wǎng)銀等技術(shù)作為基本載體與平臺,其能夠有效調(diào)度與監(jiān)控企業(yè)集團(tuán)之中的各個(gè)子公司的資金情況。在這種情形之下,能夠促使系統(tǒng)資金進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)配,使得資金歸集下?lián)苤苯有纬桑ㄟ^節(jié)約成本,以確保資金收益。資金池首先要求企業(yè)集團(tuán)與銀行之間簽訂相關(guān)協(xié)議,將企業(yè)全部賬戶均歸集于一個(gè)銀行之中,結(jié)合電子銀行系統(tǒng),從而對企業(yè)各個(gè)子公司銀行賬戶進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,且每日對其進(jìn)行總結(jié),將超過上級公司限額的資金完全進(jìn)行上劃,然后再由總部進(jìn)行調(diào)配,然后與下級單位的資金使用情況相結(jié)合,重新分配資金使用情況,以確保資金能夠被循環(huán)使用??偨Y(jié)而言,資金上劃這個(gè)環(huán)節(jié)主要是在銀行進(jìn)行的操作,而下劃這個(gè)環(huán)節(jié)則直接由集團(tuán)公司所決定的。如此,依然為企業(yè)集團(tuán)總部來對資金池負(fù)責(zé)運(yùn)行。因此,資金池非常適用于大型企業(yè)集團(tuán),特別是某些具有分支機(jī)構(gòu)較多以及現(xiàn)金流管理較難,但是信息化水平又非常高的集團(tuán)性企業(yè)。反之,對于那些現(xiàn)金流較小以及分支機(jī)構(gòu)較少地企業(yè)則不太適合這種方式。

        三、現(xiàn)代企業(yè)建立資金池的重要性分析

        (一)對集團(tuán)化管控工作重視度較高

        在全世界范圍之內(nèi),經(jīng)濟(jì)發(fā)展變得越來越快速、變得越來越開放,企業(yè)管理也更加多元化和細(xì)致化,很多大型企業(yè)集團(tuán)包含較多的分子機(jī)構(gòu)與投資公司,這也逐漸發(fā)展成為我國很多大型企業(yè)集團(tuán)所選擇的一種重要的發(fā)展模式。資金池能夠?qū)⑵髽I(yè)集團(tuán)下屬單位分散的資金進(jìn)行集中化管理,從而減少了分散的賬戶,取而代之地則是促使企業(yè)集團(tuán)管理水平顯著提升,這樣就能夠使得企業(yè)集團(tuán)集中更多的精力和資源來盡快實(shí)現(xiàn)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。

        (二)有效節(jié)約財(cái)務(wù)成本以及平衡資金需求

        資金池猶如一個(gè)集中資金的容器,可以將大量的分散的資金集中在一起,形成較大的規(guī)模,從而確保資金管理效率顯著提升。基于財(cái)務(wù)手段來對其加以衡量,資金池地重要性也表現(xiàn)在很多方面。第一,在很大程度上降低籌資成本水平,包括各個(gè)子公司在內(nèi)的公司及相關(guān)部門均以同一個(gè)企業(yè)集團(tuán)的名義來開展融資相關(guān)活動(dòng),從而使得企業(yè)集團(tuán)授信額度水平顯著提升,有效保證了企業(yè)集團(tuán)的資金源泉。第二,使得企業(yè)的資金使用效率得到保證,資金周轉(zhuǎn)水平也顯著提升,有效規(guī)避額外支出。第三,使得企業(yè)集團(tuán)凈現(xiàn)金流顯著增大,經(jīng)過對內(nèi)部現(xiàn)金流量進(jìn)行調(diào)整,便能夠使得勞動(dòng)轉(zhuǎn)移價(jià)格顯著下降,大大節(jié)約了成本。第四,有效規(guī)避企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)集團(tuán)可對下屬子公司進(jìn)行有效監(jiān)控,開展相關(guān)籌資活動(dòng)。如此,便能夠提高企業(yè)對現(xiàn)金流向進(jìn)行有效管控,從而使得企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)水平顯著提高,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

        四、現(xiàn)階段我國企業(yè)資金集中管理存在的問題分析

        (一)意識水平低下

        企業(yè)資金集中管理是現(xiàn)代企業(yè)積極適應(yīng)當(dāng)前市場發(fā)展的一個(gè)根本條件,時(shí)代特色十分顯著。但是目前有很多企業(yè)在資金集中管理問題上的認(rèn)識十分淡薄,意識水平十分低下,并未能夠充分地意識到其對企業(yè)資金集中管理的重要價(jià)值,認(rèn)識方面的不足會使得行為顯得嚴(yán)重落后。具體表現(xiàn)為:第一,企業(yè)的決策層常常僅對企業(yè)的大象資金審批狀況予以關(guān)注,未能很好地重視與關(guān)注資金管理事務(wù),認(rèn)為它僅僅為企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的工作,不能從戰(zhàn)略角度對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理問題進(jìn)行科學(xué)規(guī)范化的決策。第二,現(xiàn)階段我國有相當(dāng)一部分企業(yè)集團(tuán)的工作人員在資金管理方面的認(rèn)識水平較低,在很大程度上還只是停留于傳統(tǒng)意識方面,對于資金池管理模式也不夠,很難在實(shí)際工作過程當(dāng)中對相關(guān)工作進(jìn)行創(chuàng)新,并將先進(jìn)的管理理念引入至企業(yè)的日常資金管理當(dāng)中。

        (二)未能完全構(gòu)建完善的企業(yè)資金管理制度

        具體體現(xiàn)在如下兩個(gè)方面的內(nèi)容:第一,企業(yè)的資金管理制度本身不具有系統(tǒng)性以及全面性。主要體現(xiàn)為:一是由于很多企業(yè)的資金管理制度對于各個(gè)部門的工作職責(zé)劃分不夠確切,而且實(shí)際管理能力被弱化以及分散在實(shí)際管理過程中,企業(yè)的財(cái)務(wù)部門難以從整體層面上促進(jìn)實(shí)際管理措施的順利實(shí)施與開展;二是突出表現(xiàn)在企業(yè)所制定的資金管理制度未能夠及時(shí)地與企業(yè)內(nèi)部條件與外部環(huán)境的改變相結(jié)合,從而采取針對性強(qiáng)的措施對其加以調(diào)整與更新,在很大程度上使得企業(yè)資金管理制度執(zhí)行效率顯著下降,很難滿足市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本需求。第二,企業(yè)對財(cái)務(wù)管理人員以及資金集中管理存在認(rèn)知度不足等方面的情況財(cái)務(wù)管理人員很難對企業(yè)資金管理制度的基本內(nèi)涵予以理解,從而使得管理措施很難落到實(shí)處,對企業(yè)資金管理工作的整體質(zhì)量產(chǎn)生了直接性影響。

        五、資金池在現(xiàn)代企業(yè)管理中的實(shí)際應(yīng)用

        資金池對現(xiàn)代企業(yè)管理具有十分重要的作用,因此,對于現(xiàn)代企業(yè)而言,應(yīng)該積極地將此項(xiàng)管理模式引入其中。具體策略如下:

        (一)積極設(shè)置資金池賬戶,構(gòu)建資金池賬戶結(jié)構(gòu)

        根據(jù)資金池的相關(guān)概念不難發(fā)現(xiàn):現(xiàn)代企業(yè)將此種模式加以應(yīng)用時(shí),首先應(yīng)該設(shè)置資金池。在設(shè)置資金池之前,應(yīng)該選擇一家銀行同企業(yè)開展相關(guān)合作,再設(shè)置資金池賬戶。在這期間,務(wù)必要保證各個(gè)成員在銀行均開設(shè)有賬戶。在將銀行選擇好之后,由企業(yè)總部開設(shè)總賬戶,下屬子公司在該銀行國內(nèi)所有網(wǎng)點(diǎn)均可開設(shè)銀行賬戶。在資金池內(nèi)成員的委托之下,被選擇的銀行負(fù)責(zé)資金池內(nèi)各個(gè)成員賬戶的開設(shè)以及資金結(jié)算等方面的業(yè)務(wù)。構(gòu)建資金池賬戶以后,應(yīng)該注意將資金池賬戶結(jié)構(gòu)加以確立。

        (二)積極構(gòu)建資金管理決策支持體系

        將資金控制原則加以把握,在此基礎(chǔ)上,企業(yè)總部的資金管理決策需要積極引進(jìn)現(xiàn)代化的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加以支持。構(gòu)建可以為資金管理決策進(jìn)行數(shù)據(jù)支撐的管理體系,這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該具備資金集中管控、資金流向分析以及資金頭寸預(yù)測分析等方面的功能。資金管理決策管理體系與銀行網(wǎng)絡(luò)體系應(yīng)該通過標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)接口進(jìn)行連接,開展實(shí)時(shí)目標(biāo)余額管理,系統(tǒng)性地分析流入、流出資金的相關(guān)情況,然后統(tǒng)籌核算資金池管理成本水平。然后,結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)需求與銀行業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等,將資金歸集頻率及歸集模式進(jìn)行充分合理地分析,從而為篩選商業(yè)銀行提供一定的參考依據(jù),在很大程度上節(jié)約了財(cái)務(wù)成本。

        (三)基于多元化的手段將融資渠道進(jìn)行拓寬

        當(dāng)資金池完全能夠滿足企業(yè)發(fā)展資金需求時(shí),在可以接受的風(fēng)險(xiǎn)范圍之內(nèi),可將資金池內(nèi)的長期短期閑散資金進(jìn)行應(yīng)用,開展短期對外投資,將資金使用效率發(fā)揮到最大。如購買保本理財(cái)產(chǎn)品,或委托貸款等,將虛擬的內(nèi)部銀 行資金結(jié)余轉(zhuǎn)換為對外的投融資,增加企業(yè)利潤。若進(jìn)行委托貸款,需要通過商業(yè)銀行(已在法律允許之下),但需要注意稅務(wù)問題和防范委貸的風(fēng)險(xiǎn)。

        六、結(jié)語

        資金池作為一種全新的管理模式,對現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的作用,其能夠解決企業(yè)資金集中管理中的各種問題,因此,應(yīng)該加強(qiáng)對此模式加以應(yīng)用,提高企業(yè)綜合實(shí)力水平。

        (作者單位為鄭州地產(chǎn)集團(tuán)有限公司)

        參考文獻(xiàn)

        [1] 羅道永.大型建筑施工企業(yè)“資金池”模式研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué),2013.

        [2] 趙桂陽.集團(tuán)企業(yè)資金池管理模式探析[J].市場周刊(理論研究),2012(01):50-51.

        [3] 張瓊英.探討資金池管理模式下企業(yè)集團(tuán)的資金集中管理[J].知識經(jīng)濟(jì),2015(09):121+123.

        [4] 楊愛華,李治堂.大型國有企業(yè)集團(tuán)資金集中管理研究——以F集團(tuán)為例[J].商業(yè)會計(jì),2017(14):14-16.

        [5] 程思.基于集團(tuán)公司資金池的企業(yè)資金集中管理探討[J].中國管理信息化,2017,20(1):18-19.

        [6] 李雪瑩.證券公司資產(chǎn)管理資金池業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控[J].甘肅金融,2017(6):46-49.

        猜你喜歡
        解決策略重要性問題
        “0”的重要性
        論七分飽之重要性
        幼兒教育中閱讀的重要性
        甘肅教育(2020年21期)2020-04-13 08:09:24
        跨文化交際中的語用失誤現(xiàn)象及解決策略
        文教資料(2016年20期)2016-11-07 11:32:06
        在體育課中設(shè)計(jì)有效的自主合作學(xué)習(xí)環(huán)節(jié),全面提高學(xué)生的身體素質(zhì)
        家校合作問題分析及解決策略研究
        考試周刊(2016年76期)2016-10-09 10:05:35
        演員出“問題”,電影怎么辦(聊天室)
        關(guān)于我國水污染治理存在問題與解決策略的分析
        讀《邊疆的重要性》有感
        韓媒稱中俄冷對朝鮮“問題”貨船
        av国产传媒精品免费| 国产成年女人特黄特色毛片免| av天堂中文亚洲官网| 亚洲av日韩av激情亚洲| 亚洲v欧美v国产v在线观看| 国产精品一区二区在线观看99| 国产精品性一区二区三区| 国产精品一区二区三区播放| 精品偷拍被偷拍在线观看| 无码夜色一区二区三区| 久久无码中文字幕东京热| 伊人久久大香线蕉av最新午夜| 亚洲性久久久影院| 亚洲av色无码乱码在线观看| 亚洲一级无码AV毛片久久 | 中文字幕乱码亚洲无线精品一区| 麻豆三级视频网站在线观看| 亚洲av综合色区无码一区| 国产女主播喷水视频在线观看| 日韩中文字幕一区二区高清| 亚洲av高清一区二区| 国产精品无码av无码| 极品美女扒开粉嫩小泬| 白白视频在线免费观看| 国产成人综合精品一区二区| 日韩精品内射视频免费观看| 国产日韩欧美在线| 天堂av一区二区在线| 日本伊人精品一区二区三区| 内射少妇36p九色| 美女窝人体色www网站| 亚洲女av中文字幕一区二区| 亚洲成在人线在线播放无码| 久久亚洲国产中v天仙www| 国产精品午夜福利天堂| 肉色丝袜足j视频国产| 欧美不卡视频一区发布| 亚洲啪啪AⅤ一区二区三区| 久草福利国产精品资源| 亚洲国产成人无码av在线影院| 91产精品无码无套在线|