羅萍 符雯雯

摘 要 軍工固定資產(chǎn)投資項目是一個的系統(tǒng)性工程，設(shè)備儀器又是其中最為重要的建設(shè)內(nèi)容。由于對項目要求理解不夠，市場調(diào)研不充分，管理流程設(shè)置不合理等原因，往往會造成設(shè)備儀器配置、預(yù)算大幅調(diào)整及招標(biāo)流標(biāo)等現(xiàn)象，從而影響了投資質(zhì)量與效率。為減少以上問題，在立項申報前必須要進行廣泛深入的市場調(diào)研，將設(shè)備儀器申報前的評審制度化、流程化，采用信息化的管理手段，來保證項目的進度與質(zhì)量，保障軍工科研生產(chǎn)順利開展。

關(guān)鍵詞 軍工固定資產(chǎn) 設(shè)備儀器 申報 實施 建議

一、引言

軍工固定資產(chǎn)投資項目，是指由國防科技工業(yè)局負責(zé)審批或?qū)彶楹髨髧鴦?wù)院審批，全部或部分使用中央財政資金的固定資產(chǎn)投資項目。其特點是項目投資規(guī)模大，審批環(huán)節(jié)多。經(jīng)過立項、可研、初設(shè)多次評審的軍工固定資產(chǎn)投資項目是具有相當(dāng)嚴(yán)肅性和嚴(yán)謹(jǐn)性。但項目建設(shè)全過程中，由于對軍工固定資產(chǎn)投資項目要求理解不夠，市場調(diào)研不足，管理流程設(shè)置不合理，出現(xiàn)了設(shè)備儀器大幅調(diào)整預(yù)算、配置及經(jīng)招標(biāo)流標(biāo)等現(xiàn)象。從而造成項目調(diào)整多，周期延長，影響了投資的質(zhì)量與效率。筆者結(jié)合多年從事軍工投資項目管理的工作實踐，對設(shè)備儀器實施過程的問題提出相應(yīng)對策與建議。

二、軍工固定資產(chǎn)投資項目管理全流程

從流程圖可見，軍工固定資產(chǎn)項目一般分為三個階段，申報、實施與驗收。設(shè)備儀器往往是項目投資中權(quán)重最大的部分。因此，做好設(shè)備儀器的申報與實施，項目就成功了大半。

三、各階段常見問題及建議

（一）建議書編制階段

項目建議書是項目申報前期工作中的第一份文件，主要論證內(nèi)容包括：根據(jù)科研任務(wù)承擔(dān)情況、關(guān)鍵技術(shù)難點，論證現(xiàn)有條件差距，編制工藝流程圖，提出新增工藝設(shè)備儀器建設(shè)方案，論證必要性。建議書編寫質(zhì)量對能否立項、投資規(guī)模的大小產(chǎn)生直接影響，申報內(nèi)容務(wù)必客觀、真實、科學(xué)、合理與完整。既不要為爭取投資硬湊盤子，也不要疏忽遺漏，其重點是強調(diào)必要性。

建議書階段所提出的設(shè)備儀器方案必須緊緊圍繞承擔(dān)任務(wù)的技術(shù)難點、項目建設(shè)目標(biāo)、建成后將達到的水平，在定性描述的同時，運用量化數(shù)據(jù)進行分析論述，對重大設(shè)備儀器還需編制單項論證報告，重點說明建設(shè)的必要性、用途、主要技術(shù)（性能）指標(biāo)或規(guī)格要求、提出依據(jù)、投資估算等。對非標(biāo)設(shè)備儀器還需分析其主要組成，并從供貨單位能力、技術(shù)成熟度、實際應(yīng)用情況等，論證技術(shù)方案的初步可行性。該階段常見問題：未對設(shè)備儀器進行認真調(diào)研，沒有充分的理由說明設(shè)備儀器的投資額，評審時，專家們可能大幅削減申報的投資，從而造成實施階段預(yù)算不夠;另一個常見現(xiàn)象是實際購買時所需指標(biāo)較批復(fù)指標(biāo)差異較大，需進行調(diào)整，除去市場變化提出對產(chǎn)品新的要求外，往往是由于對項目理解不夠，立項時過于急促，申報部門沒有經(jīng)過必要的內(nèi)部評審，后期因人員調(diào)動等因素造成。

（二）可行性研究報告編制階段

可行性研究報告是根據(jù)國防科技工業(yè)長遠發(fā)展規(guī)劃的要求，對批準(zhǔn)立項的項目在技術(shù)、工程、經(jīng)濟、政策法規(guī)方面的合理性和可行性，進行全面分析、論證，作多方案比較，對各種建設(shè)方案進行評價，為項目決策提供可靠的依據(jù)，并提出選擇最佳可行的建設(shè)方案建議?？尚行匝芯繄蟾鏇Q定投資項目是否可以進入實質(zhì)建設(shè)，在投資項目中起承前啟后的作用。

立項后即進入可行性研究報告編制階段，圍繞立項提出的建設(shè)方案，說明設(shè)備儀器購置的必要性與先進性、可靠性程度。在該階段，單項合同或單臺（套）設(shè)備儀器購置費達國家招標(biāo)金額的，原則上應(yīng)公開招標(biāo)并在申報中注明招標(biāo)方案。設(shè)備儀器的購置費包括了貨值、關(guān)稅、增值稅、國內(nèi)外運雜及保險費等所有費用。對設(shè)備儀器技術(shù)要求、設(shè)備儀器型號規(guī)格、供應(yīng)商等情況做分析;對重大設(shè)備儀器，詳細說明需求分析、工作原理、結(jié)構(gòu)組成、功能用途、費用測算、方案比選等情況。設(shè)備儀器調(diào)研必須更深入，此階段設(shè)備儀器指標(biāo)要具體化，注明招標(biāo)的設(shè)備儀器，其指標(biāo)應(yīng)該是三家或以上不同廠家能夠滿足的指標(biāo)，盡可能選擇非定制、成熟機型，也盡可能優(yōu)選國產(chǎn)設(shè)備儀器。

該階段常見現(xiàn)象，一是進口設(shè)備儀器軟件未能通過國產(chǎn)化評審，隨著國內(nèi)設(shè)備廠商的技術(shù)進步，目前已有部分國產(chǎn)設(shè)備儀器能夠替代進口，但是部分設(shè)備在一些關(guān)鍵指標(biāo)上仍存在差異，可能無法滿足科研需求，如事先未對國內(nèi)類似設(shè)備儀器做充分的調(diào)研，那么在國產(chǎn)化評審時，無法提供國內(nèi)外的差異，沒有充分的理由說明購置進口設(shè)備儀器的必要性，這種情況下，通過國產(chǎn)化論證的可能性不大;二是把某一品牌設(shè)備儀器指標(biāo)作為需求指標(biāo)申報，這樣在實施階段，無法貨比三家，往往造成招標(biāo)流標(biāo)，作為招標(biāo)人，在質(zhì)量與價格上都無法掌控主動權(quán)。

（三）初步設(shè)計編制階段

固定資產(chǎn)投資項目原則上都應(yīng)進行初步設(shè)計。沒有新建土建工程、只購置通用設(shè)備儀器或計算機軟硬件等方案簡單的項目可不進行初步設(shè)計，由項目可行性研究報告代初步設(shè)計;但如果專用設(shè)備儀器多，工藝復(fù)雜，初步設(shè)計這一環(huán)節(jié)非常重要，不可輕視。

這一階段設(shè)備儀器的關(guān)注要點是能源供應(yīng)及使用環(huán)境，包括設(shè)備儀器功率、用水量、水壓、真空、壓空、溫度、濕度、特氣等要求，在有充分理由的情況下，也是設(shè)備儀器指標(biāo)可以微調(diào)的最后機會。因此，初設(shè)申報前，應(yīng)該盡可能將符合可研批復(fù)內(nèi)容的設(shè)備儀器實施完畢，將在實施中有困難，或因任務(wù)變化確需調(diào)整的，在該階段申報;已實施的設(shè)備儀器，指標(biāo)高于批復(fù)的，照實調(diào)整則可，而低于批復(fù)的，此階段一定要說明理由，重新通過評審后方可實施。

（四）實施階段

在實施階段，嚴(yán)格按照批復(fù)內(nèi)容組織設(shè)備儀器的采購。主要包括：設(shè)備儀器需求評審、招標(biāo)或競爭性談判、合同簽訂、設(shè)備到貨、安裝調(diào)試、設(shè)備驗收、資料歸檔等方面。

重大設(shè)備儀器在采購前，需求應(yīng)該經(jīng)過需求評審，指標(biāo)在批復(fù)的基礎(chǔ)上可擴展、提高不能降低或缺少，批復(fù)國產(chǎn)不能進口，批復(fù)新設(shè)備不能采購舊設(shè)備。由于新的法律法規(guī)、新的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)或研制生產(chǎn)任務(wù)發(fā)生重大變更，進口設(shè)備引進受阻等客觀原因造成的調(diào)增、調(diào)減或指標(biāo)嚴(yán)重不符、預(yù)算嚴(yán)重不夠的，應(yīng)該報上級機關(guān)同意后方可實施。

競爭性談判、招標(biāo)設(shè)備都應(yīng)有調(diào)研報告，對潛在投標(biāo)人進行深入調(diào)研，不僅是技術(shù)指標(biāo)，資質(zhì)、能力、業(yè)績均應(yīng)列入調(diào)研范疇，以防出現(xiàn)低能、低業(yè)績供應(yīng)商入圍或過高要求產(chǎn)生的供應(yīng)商不足三家現(xiàn)象;招標(biāo)文件須經(jīng)評審后方可發(fā)出。與此同時，招標(biāo)代理公司的選擇非常重要，應(yīng)該選擇熟悉軍工固定資產(chǎn)投資項目管理規(guī)定，具有國防科工局認可的保密資質(zhì)的代理公司，選定代理公司后，對招標(biāo)代理要提出招標(biāo)的具體要求，不可當(dāng)甩手掌柜，因招標(biāo)代理選擇有誤或招標(biāo)業(yè)務(wù)人員失誤產(chǎn)生的不良后果在項目審計時屢屢發(fā)現(xiàn)，往往難以彌補。

與中標(biāo)方合同的簽訂盡可能采用招標(biāo)人的格式模板，以便減少不必要的法律糾紛;技術(shù)協(xié)議應(yīng)早于商務(wù)合同簽訂。尤其是招標(biāo)設(shè)備，按國家法律法規(guī)要求，招標(biāo)人必須在中標(biāo)通知書發(fā)出一個月內(nèi)簽訂合同，技術(shù)協(xié)議是合同的組成部分，如果在招標(biāo)文件擬定前就準(zhǔn)備好技術(shù)協(xié)議，招標(biāo)文件的編制將會更周全、合理，

設(shè)備到貨、安裝調(diào)試、培訓(xùn)及驗收嚴(yán)格按合同內(nèi)容執(zhí)行，每一節(jié)點留下書面資料，到貨開箱要將附件、資料記錄在案，同時留下開箱時的影像資料;安裝驗收及培訓(xùn)需有詳細的過程記錄;驗收需根據(jù)技術(shù)協(xié)議，形成供需雙方認可的驗收報告。

以上過程中的調(diào)研報告、報價單、談判紀(jì)要、招標(biāo)資料、合同、到貨開箱、安裝調(diào)試、培訓(xùn)記錄、驗收報告、進口設(shè)備報關(guān)、運輸、裝箱清單、免稅證明等構(gòu)成了檔案驗收的支撐材料。軍工固定資產(chǎn)投資項目檔案驗收是項目驗收的前提條件，其分值的高低直接影響項目驗收，針對設(shè)備儀器部分的就是以上材料的完整性、邏輯性和準(zhǔn)確性。所以在實施過程中必須加以重視。在檔案檢查中常常發(fā)現(xiàn)合同執(zhí)行過程中缺蓋章、缺簽字、日期邏輯性不符、非原件、記錄不全等問題。有外因，也有內(nèi)因。外部原因是未將軍工固定資產(chǎn)投資項目檔案管理要求傳遞給相關(guān)方;內(nèi)部原因是合同、協(xié)議、安裝、培訓(xùn)記錄等不規(guī)范。所以，對外、對內(nèi)均格式化管理，設(shè)計和采用“供應(yīng)商須知”、合同、協(xié)議、安裝、培訓(xùn)記錄等模板，就可有效解決檔案規(guī)范性問題。

（五）建議

1.建立立項前評審流程。將項目申報前的內(nèi)部評審流程化。以規(guī)劃為導(dǎo)向，設(shè)立設(shè)備儀器軟件需求數(shù)據(jù)庫，由需求部門提出5年內(nèi)需求，項目管理部門組織專家進行評審，年限短的，通過評審可直接納入下一年度采購計劃，年限長的，則可作為項目儲備資源，在項目申報時，直接從庫中提取。入庫數(shù)據(jù)，可采用年度評審方式，根據(jù)實際情況不斷刷新，使出庫數(shù)據(jù)更符合科研生產(chǎn)需求和國防科工局發(fā)布的規(guī)劃。

2.設(shè)備儀器申報與實施采用信息化手段。針對多項目并行下，設(shè)備儀器采購任務(wù)多、人員流動快等現(xiàn)實情況，設(shè)備儀器申報與實施的全流程管理，必須采用信息化手段，將不同部門的工作流程、工作習(xí)慣和管理方法進行整合，形成統(tǒng)一的管理模式，將申報數(shù)據(jù)、實施數(shù)據(jù)、檔案資料、項目各種檢查中發(fā)現(xiàn)的問題等錄入系統(tǒng)。通過計算機提取項目信息、設(shè)備儀器性能指標(biāo)、項目進度、負責(zé)人，通過信息共享和快速反饋，實現(xiàn)從規(guī)劃、評審、合同、進度、驗收、檔案等全流程的整合和協(xié)同。相比傳統(tǒng)依靠人工控制模式，能夠更加規(guī)范、高效地完成設(shè)備儀器采購，匹配科研任務(wù)進度及指標(biāo)要求，保障科研生產(chǎn)順利開展。

3.加強招投標(biāo)管理。隨著招標(biāo)工作常態(tài)化，非常有必要打造一支由需求部門、采購部門、招標(biāo)部門及專家等多部門人員組成的有責(zé)任心的招投標(biāo)人員隊伍，建立考核制度。加強國家、科工局、集團及建設(shè)單位招投標(biāo)相關(guān)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，普及招投標(biāo)業(yè)務(wù)知識，提高招標(biāo)文件編制能力，杜絕因為自身疏忽錯誤和業(yè)務(wù)能力導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。同時選擇具有保密資質(zhì)、熟悉軍工固定資產(chǎn)招標(biāo)流程的招標(biāo)代理公司，全程跟蹤招投標(biāo)過程及結(jié)果的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)招標(biāo)過程程序有背離招投標(biāo)文件的內(nèi)容及時糾正，避免和減少流標(biāo)事態(tài)發(fā)生。

四、結(jié)語

軍工固定資產(chǎn)投資項目是一個的系統(tǒng)性工程，建設(shè)單位在立項申報前必須要進行廣泛深入的市場調(diào)研，將設(shè)備儀器申報前的評審制度化、流程化，采用必要的獎懲辦法，依靠信息化手段可有效減少申報與實施中出現(xiàn)的預(yù)算不夠、指標(biāo)調(diào)整、招標(biāo)流標(biāo)等問題，從而保證項目的進度與質(zhì)量，為軍工科研生產(chǎn)做好保障。

（作者單位為中國電子科技集團公司第五十八研究所）

參考文獻

[1] 國防科工局關(guān)于印發(fā)《國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項目建議書編制規(guī)定》、《國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項目可行性研究報告編制規(guī)定》、《國防科技工業(yè)固定資產(chǎn)投資項目初步設(shè)計編制規(guī)定》的通知（科工計〔2015〕1198號）[Z].

[2] 國防科工局關(guān)于印發(fā)《國防科技工業(yè)政府固定資產(chǎn)投資項目管理辦法》的通知（科工計〔2016〕737號）[Z].