王笑然

摘 要：中國(guó)經(jīng)濟(jì)已由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，金融作為經(jīng)濟(jì)的血脈，建設(shè)新時(shí)代現(xiàn)代金融體系是建設(shè)新時(shí)代現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵。近年來(lái)，我國(guó)金融體系建設(shè)取得顯著進(jìn)展，市場(chǎng)規(guī)模躍居全球前列，但發(fā)展質(zhì)量仍有明顯不足。金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)互為鏡像，金融發(fā)展中暴露出的問(wèn)題，既是實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性矛盾在金融領(lǐng)域的直接反映，也有金融改革發(fā)展不到位的因素。對(duì)標(biāo)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，金融體系要從關(guān)注“規(guī)?！鞭D(zhuǎn)向關(guān)注“質(zhì)量”，金融功能要由傳統(tǒng)的“動(dòng)員儲(chǔ)蓄、便利交易、資源配置”拓展為“公司治理、信息揭示、風(fēng)險(xiǎn)管理”。因此，有效針對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)提出行之有效的應(yīng)對(duì)之策極為重要。

關(guān)鍵詞：金融管理；金融風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別；應(yīng)對(duì)措施

經(jīng)過(guò)40年改革開(kāi)放，我國(guó)金融業(yè)基本建成了與中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)、具有活力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融市場(chǎng)體系。從1981年恢復(fù)發(fā)行國(guó)債至今，我國(guó)債券市場(chǎng)形成了以銀行間債券市場(chǎng)為主導(dǎo)，包括交易所市場(chǎng)和商業(yè)銀行柜臺(tái)市場(chǎng)在內(nèi)的多元化、分層次債券市場(chǎng)體系，市場(chǎng)存量規(guī)模成為僅次于美國(guó)、日本的全球第三大債券市場(chǎng)。股票市場(chǎng)從改革初期部分企業(yè)試點(diǎn)發(fā)行股票，到滬深證券交易所設(shè)立，形成了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板穩(wěn)步發(fā)展的多層次資本市場(chǎng)體系，股市總市值躍居世界前列。我國(guó)期貨市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)也在金融改革開(kāi)放大潮中誕生并不斷發(fā)展壯大，市場(chǎng)體系逐漸完善，資源配置功能充分發(fā)揮。

一、金融管理中金融風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別

（1）分析資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)

針對(duì)金融管理中的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別可以首先從資金組成結(jié)構(gòu)入手進(jìn)行分析，這也是比較核心的一個(gè)分析目標(biāo)，有助于實(shí)現(xiàn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別明確。因?yàn)橘Y產(chǎn)可以說(shuō)是金融企業(yè)發(fā)展中最為核心的內(nèi)容，其如果存在明顯問(wèn)題和不正常表現(xiàn)，必然也就會(huì)形成一定的風(fēng)險(xiǎn)威脅，以往由于資產(chǎn)不充足帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)比較常見(jiàn)。為了更好判斷金融企業(yè)是否存在資產(chǎn)不充足問(wèn)題，需要重點(diǎn)依據(jù)資產(chǎn)組成結(jié)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估分析，了解其資產(chǎn)分布在現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、貸款以及證券等不同方面的比例、數(shù)額，進(jìn)而也就能夠?qū)τ诮鹑谄髽I(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況有大致了解，最終明顯可以提升金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別效果。

（2）了解銀行信貸

在金融管理中做好金融風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別還需要重點(diǎn)從銀行信貸入手進(jìn)行有效了解，這也是針對(duì)目前比較常見(jiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型進(jìn)行識(shí)別明確的重要手段。對(duì)于銀行發(fā)展而言，其最為重要的收入來(lái)源就是貸款，這也就需要從貸款入手進(jìn)行詳細(xì)分析，了解銀行在該方面的具體運(yùn)營(yíng)狀況，一般而言，如果銀行在貸款方面出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，造成其該方面的收入明顯降低的話，必然也就很可能影響到銀行發(fā)展效果，形成明顯的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?；诖耍诮鹑诠芾碇屑哟蠼鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別力度就需要重點(diǎn)關(guān)注于該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，針對(duì)銀行信貸表現(xiàn)進(jìn)行深入研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（3）了解盈利狀況

為了更為及時(shí)準(zhǔn)確地識(shí)別金融企業(yè)中存在的明顯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必然還需要重點(diǎn)把握好金融企業(yè)的盈利狀況，其盈利狀況的好壞直接反應(yīng)出了金融企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，必然也就代表著金融風(fēng)險(xiǎn)的高低狀況?；诖?，需要在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)于企業(yè)盈利狀況的分析，以此為風(fēng)向標(biāo)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的判斷。

二、金融管理體系的有效構(gòu)建

（1）推進(jìn)各金融市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展

發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是現(xiàn)代金融體系的顯著特征，是激發(fā)金融體系內(nèi)在活力和動(dòng)力的重要條件。在下一步改革開(kāi)放中，各方要繼續(xù)培育多層次的金融市場(chǎng)體系，協(xié)調(diào)推進(jìn)貨幣、股票、債券、保險(xiǎn)、外匯、衍生品和黃金等市場(chǎng)發(fā)展，優(yōu)化社會(huì)融資結(jié)構(gòu)，為市場(chǎng)參與者提供多樣化的投融資和風(fēng)險(xiǎn)管理工具。同時(shí)，金融市場(chǎng)要立足服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)這一根本，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，以深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，發(fā)揮好金融市場(chǎng)在資源配置、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的重要作用，提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)效能，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)現(xiàn)質(zhì)量變革、效率變革、動(dòng)力變革。

（2）高質(zhì)量發(fā)展多層次資本市場(chǎng)體系，提高直接融資比重

多層次資本市場(chǎng)體系，是形成股權(quán)融資、推動(dòng)高科技等新興行業(yè)發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的主渠道。去年召開(kāi)的全國(guó)金融工作會(huì)議指出，要把發(fā)展直接融資放在重要位置，形成融資功能完備、基礎(chǔ)制度扎實(shí)、市場(chǎng)監(jiān)管有效、投資者合法權(quán)益得到有效保護(hù)的多層次資本市場(chǎng)體系。進(jìn)一步深化資本市場(chǎng)改革開(kāi)放，要以服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系為導(dǎo)向，改革發(fā)行上市制度，努力增加制度的包容性和適應(yīng)性；繼續(xù)深化新三板改革，促進(jìn)區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展；緊緊圍繞國(guó)家新一輪擴(kuò)大開(kāi)放的戰(zhàn)略部署，積極推進(jìn)資本市場(chǎng)雙向開(kāi)放，促進(jìn)各類(lèi)市場(chǎng)主體核心競(jìng)爭(zhēng)力的全面提升。

（3）完善信息披露制度

要完善信息披露范圍，包括公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況、主要股東和實(shí)際控制人、董事會(huì)成員和高級(jí)管理層的薪酬、董事會(huì)成員相關(guān)信息及其獨(dú)立性、關(guān)聯(lián)交易、員工和其他利益相關(guān)者等完整信息。同時(shí)，加強(qiáng)和改善信息披露質(zhì)量。使用高質(zhì)量的會(huì)計(jì)和披露標(biāo)準(zhǔn)以提高報(bào)告的相關(guān)性、可靠性和可比性。聘請(qǐng)獨(dú)立、稱(chēng)職的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供高質(zhì)量的審計(jì)服務(wù)。加強(qiáng)信息傳播渠道建設(shè)，以便相關(guān)各方平等、及時(shí)和低成本地獲取相關(guān)信息，強(qiáng)化約束。

三、結(jié)語(yǔ)

國(guó)家強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)體系必須強(qiáng)；經(jīng)濟(jì)體系強(qiáng)，金融市場(chǎng)必須強(qiáng)。站在改革開(kāi)放的新起點(diǎn)，建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，必須要加快建設(shè)富有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代化金融市場(chǎng)體系，促進(jìn)金融市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，不斷創(chuàng)造金融改革發(fā)展新輝煌。

參考文獻(xiàn)

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