李碩

摘 要 住房公積金制度為我國(guó)城鎮(zhèn)住房體制市場(chǎng)化順利轉(zhuǎn)軌、引導(dǎo)職工轉(zhuǎn)換住房觀念、提高職工住房消費(fèi)支付能力、培育促進(jìn)住房金融服務(wù)業(yè)發(fā)展，發(fā)揮了巨大的歷史積極作用。

關(guān)鍵詞 住房公積金制度 覆蓋率 分析

從1991年5月，上海市作為我國(guó)第一個(gè)借鑒新加坡公積金制度經(jīng)驗(yàn)的城市，率先建立具有中國(guó)特色的住房公積金制度的起步試點(diǎn)階段，到1994年7月國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化城鎮(zhèn)住房制度改革的決定》，肯定了住房公積金制度在城鎮(zhèn)住房制度改革中的重要作用，要求在全國(guó)實(shí)行住房公積金制度的全面推行階段，再到1999年4月，國(guó)務(wù)院發(fā)布實(shí)施《住房公積金管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》），標(biāo)志著我國(guó)的住房公積金制度進(jìn)入了法制化、規(guī)范化的新階段，以及近些年來(lái)對(duì)住房公積金制度的不斷完善。

一、住房公積金制度覆蓋率的現(xiàn)狀

（一）制度覆蓋面窄

住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布的《全國(guó)住房公積金2017年年度報(bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，全國(guó)住房公積金實(shí)繳單位262.33萬(wàn)個(gè)，實(shí)繳職工13737.22萬(wàn)人，分別較上一年增長(zhǎng)10.11%和5.15%。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《2017年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》的數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，全國(guó)就業(yè)人員77640萬(wàn)人，其中城鎮(zhèn)就業(yè)人員42462萬(wàn)人。按照城鎮(zhèn)就業(yè)人口的統(tǒng)計(jì)口徑計(jì)算，住房公積金制度的覆蓋率為32.35%。（注：城鎮(zhèn)就業(yè)人口含靈活就業(yè)人口，與公積金建立口徑不完全一致，故實(shí)際覆蓋率會(huì)高于此數(shù)據(jù)）

（二）地區(qū)間發(fā)展不均衡

住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部發(fā)布的《全國(guó)住房公積金2017年年度報(bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，截至2017年末，實(shí)繳人數(shù)前三位的省份及人數(shù)為廣東省（1788.57萬(wàn)人）、江蘇?。?232.35萬(wàn)人）、山東?。?94.06萬(wàn)人）；而末三位的地區(qū)及人數(shù)為青海?。?9.64萬(wàn)人）、西藏（32.78萬(wàn)人）、新疆兵團(tuán)（26.59萬(wàn)人）。廣東省的實(shí)繳人數(shù)是新疆兵團(tuán)的近70倍，造成這種巨大差異的原因與兩地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的巨大差異不無(wú)關(guān)系，但是我們也應(yīng)該看到越是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較差的地區(qū)，需要政策性住房金融支持的人越多，而且隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化程度的深入，他們的需求會(huì)越來(lái)越緊迫。

二、住房公積金制度覆蓋率低的原因

（一）制度的局限性

《條例》中住房公積金的繳存范圍包括國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的在職職工。而在我國(guó)當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，存在大量的個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者和靈活就業(yè)者，他們卻被排除在制度之外，而這部分群體大多數(shù)又是低收入群體，他們恰恰是最需要住房公積金制度的幫助，但是在現(xiàn)行制度下，他們無(wú)法得到政策性住房金融的支持。

（二）制度支持力度不夠

在支持職工購(gòu)買(mǎi)住房方面，住房公積金貸款額度過(guò)低。雖然各地區(qū)、城市間住房公積金貸款額度是適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況、房?jī)r(jià)情況而制定的，但是普遍都不能解決職工的實(shí)際購(gòu)房需求，職工仍需要申請(qǐng)部分商業(yè)貸款，以組合貸款的形式解決購(gòu)房款的問(wèn)題。以天津市為例，2018年的住房公積金貸款政策是購(gòu)買(mǎi)首套房，職工申請(qǐng)的貸款額度不大于60萬(wàn)；購(gòu)買(mǎi)二套，房職工申請(qǐng)的貸款額度不大于40萬(wàn)。天津的房地產(chǎn)均價(jià)約是26000元/平方米，以購(gòu)買(mǎi)一套60平方米的住宅為例，購(gòu)房款是156萬(wàn)，如果這是首套房的話(huà)，除最低首付款及公積金貸款所支持份額外，尚有3成資金需商業(yè)貸款予以補(bǔ)充；如果是二套房的話(huà)，除最低首付款及公積金貸款所支持份額外，尚有4成資金需商業(yè)貸款予以補(bǔ)充。

（三）制度吸引力不夠

在繳存機(jī)制方面，現(xiàn)行住房公積金制度不夠靈活。住房公積金實(shí)行按月繳存，一個(gè)年度內(nèi)月繳存額度固定不變，不足以適應(yīng)當(dāng)下多樣的收入特征，無(wú)法形成有效吸引。住房公積金完全依托單位進(jìn)行繳存，單位不建立制度或停繳欠繳的，職工不能自行繳存，工作變動(dòng)造成的斷繳通常也難以續(xù)補(bǔ)。

三、提高住房公積金制度覆蓋率的建議

（一）擴(kuò)大制度覆蓋面

近年來(lái)，我國(guó)流動(dòng)人口規(guī)模呈持續(xù)擴(kuò)大，2015年全國(guó)流動(dòng)人口為2.47億人，預(yù)計(jì)到2030年，將增長(zhǎng)到3.27億人，這部分人群中包括了大量的個(gè)體工商戶(hù)、自由職業(yè)者和靈活就業(yè)者，他們?cè)诟鞯氐某擎?zhèn)化進(jìn)程過(guò)程中急需政策性住房金融的支持，因此將他們納入住房公積金制度中來(lái)，既是提高住房公積金制度覆蓋率的重要途徑，也是住房公積金制度未來(lái)服務(wù)的重點(diǎn)對(duì)象。

（二）豐富制度使用途徑

在“堅(jiān)持房子是用來(lái)住的、不是用來(lái)炒的定位，加快建立多主體供給、多渠道保障、租購(gòu)并舉的住房制度，讓全體人民住有所居”的指導(dǎo)思想下，加大對(duì)租房行為的支持，除了提取住房公積金用于支付租金外，未來(lái)可以考慮與專(zhuān)業(yè)化租賃平臺(tái)合作，對(duì)規(guī)范的長(zhǎng)期的房屋租賃行為提供資金貸款支持。另外，利用信用體系，建立更靈活的資金支持政策。對(duì)信用優(yōu)質(zhì)、工作相對(duì)穩(wěn)定的新市民，考慮前期可以適當(dāng)降低首付款比例，通過(guò)一些機(jī)制調(diào)節(jié)，例如后期調(diào)整繳存額等形式，補(bǔ)齊前期降低首付，以此來(lái)減輕首付壓力。

（三）提升制度靈活性

實(shí)行更為自主靈活的繳存方式，允許新市民根據(jù)自身實(shí)際情況確定、調(diào)整繳存額度。加強(qiáng)“以存定貸”政策引導(dǎo)，給予稅收減免、存款補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策，大力倡導(dǎo)企業(yè)或職工自愿繳存住房公積金。

（作者單位為天津市住房公積金管理中心）