朱倩玉 鄭明凱

[摘要]在工程項目中，政府的監(jiān)管效果不僅關(guān)系到工程項目的質(zhì)量和投資效益，還關(guān)系到人民的財產(chǎn)和生命安全。因此在建筑業(yè)快速發(fā)展的今天，政府應(yīng)加強對工程項目主體的監(jiān)管，并通過相應(yīng)的監(jiān)管效果評價體系來有效衡量監(jiān)管的效果。本文首先分析了政府對建設(shè)工程主體監(jiān)管的定義和內(nèi)容，并提出了監(jiān)管效果評價體系，構(gòu)建了由工程項目主體行為、項目評價指標和工程項目社會責(zé)任三方面所組成的政府監(jiān)管效果評價指標體系。最后，通過實際案例，運用多層次灰色評價理論對構(gòu)建的指標體系加以驗證，并針對企業(yè)發(fā)展策略和政府監(jiān)管的側(cè)重點提出了相應(yīng)的建議。

[關(guān) 鍵 詞]工程項目? 政府監(jiān)管? 效果評價? 多層次灰色評價理論

[作者簡介]朱倩玉（1993-），女，江蘇淮安人，中國礦業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，研究方向為企業(yè)財務(wù)管理;鄭明凱（1976-），女，安徽人，西安交通大學(xué)公共政策與管理學(xué)院副教授，博士，研究方向為政務(wù)與公務(wù)員。

[中圖分類號]D63? ? [文獻標識碼]A? ? [文章編號]1008-7672（2018）05-0110-07

建筑業(yè)是我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，在城市化進程不斷推進和經(jīng)濟飛速發(fā)展的背景下，它保持著持續(xù)發(fā)展的態(tài)勢，其工程規(guī)模和建設(shè)難度也在向更高層次邁進。但是，作為我國傳統(tǒng)行業(yè)，建筑業(yè)在發(fā)展的同時也存在著一些問題，如安全事故頻發(fā)、企業(yè)運作效率低和國有建筑企業(yè)資產(chǎn)流失等，這些情況反映出我國政府對建筑行業(yè)的監(jiān)督體系還不夠完善、量化監(jiān)督機制不夠科學(xué)、監(jiān)管效率低和問責(zé)機制不成熟等問題。因此，如何有效提高政府對建筑行業(yè)的監(jiān)管水平這一問題亟待解決，而改善政府監(jiān)督水平的重要先決條件是對政府監(jiān)督建筑行業(yè)的具體評價指標辦法做出有效的系統(tǒng)化評估與選取。

通過文獻梳理發(fā)現(xiàn)，我國已有較為完善的政府監(jiān)管目標和實施辦法。眾多學(xué)者認為科學(xué)量化監(jiān)管評價是政府監(jiān)管體系研究的重要關(guān)切點。蘇為華等通過綜述評價政府各類監(jiān)管文獻，總結(jié)出科學(xué)的監(jiān)督評價指標主要由監(jiān)管前后對比指標、投資效益指標、社會性指標和處理突發(fā)事件能力指標等構(gòu)成，同時，也總結(jié)了針對監(jiān)督評價體系的具體評價方法，指出較為常用的是回歸分析法、DEA分析法和平衡記分卡法。①李樂對照美國公用事業(yè)監(jiān)管評價方案，指出我國政府在具體制定監(jiān)督評價體系時應(yīng)考慮機構(gòu)內(nèi)部績效和外部責(zé)任績效兩方面，并提出政府在其中保持中立性的重要意義。②徐飛通過研究日本政府規(guī)制評價得出監(jiān)管指標應(yīng)從多角度入手，從企業(yè)發(fā)展的角度考慮時，政府監(jiān)管指標應(yīng)包含技術(shù)創(chuàng)新和生產(chǎn)率提升等促進技術(shù)發(fā)展的指標;在考慮居民生活質(zhì)量時，應(yīng)包含經(jīng)濟效益等經(jīng)濟指標;從宏觀行業(yè)發(fā)展的角度考慮時，應(yīng)避免行業(yè)惡性競爭，包含企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等指標。③

綜上所述，眾多學(xué)者都關(guān)注政府監(jiān)督效果評價的體系構(gòu)建，但將監(jiān)督評價指標應(yīng)用于建筑行業(yè)，且與建筑行業(yè)高投資、高風(fēng)險和重安全等特點相匹配的政府監(jiān)督評價指標的研究較少。建立科學(xué)謹慎的政府監(jiān)督效果評價指標不僅有助于確保建設(shè)項目的順利實施，而且對其應(yīng)有的社會效益的發(fā)揮也有相當大的幫助。因此，本文將以建筑行業(yè)為背景，構(gòu)建由工程項目主體行為、項目評價指標和工程項目社會責(zé)任三方面組成的政府監(jiān)管效果評價指標體系，并通過具體案例對評價體系的具體應(yīng)用情況進行分析。

一、 工程項目主體政府監(jiān)管的定義與內(nèi)容

（一） 政府監(jiān)管的定義

工程項目主體政府監(jiān)管效果是指政府根據(jù)國家法律法規(guī)和工程項目標準，對工程項目主體和相關(guān)機構(gòu)履行責(zé)任的行為及工程質(zhì)量進行監(jiān)督和檢查，使工程項目達到符合標準的程度。④

（二） 政府監(jiān)管的內(nèi)容

工程項目主體政府監(jiān)管效果是基于政府監(jiān)管評價內(nèi)容，通過分析、歸納、整合所構(gòu)建成的政府監(jiān)管效果評價指標體系。指標體系主要包括三個方面：

（1）工程項目主體行為。主體指的是實施工程項目的主體，主體行為反映了政府監(jiān)管的效果，監(jiān)管有效則主體行為較好，反之亦然。

（2）工程項目評價指標。工程項目評價主要包括安全、質(zhì)量、效率和成本控制等方面，具體指標包括事故發(fā)生率、工程達標率、工程進度完成率、投資成本節(jié)省率、投資超概算率、揚塵及噪音合格率等，⑤如果項目進度較快、質(zhì)量較高、成本控制較好且環(huán)境影響較小，說明政府監(jiān)管有效。

（3）工程項目社會責(zé)任。社會責(zé)任是指一個組織對社會應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，在當今社會，工程項目已經(jīng)成為社會性、綜合性的實踐活動，因此工程項目必須承載社會責(zé)任。⑥本文中工程項目社會責(zé)任主要考慮經(jīng)濟促進作用、資源有效利用率和運營期環(huán)境影響程度三個方面。⑦

二、 工程項目主體政府監(jiān)管效果評價指標體系

（一） 指標選取原則

評價指標的設(shè)計與選擇是全面、準確、客觀評價工程項目主體政府監(jiān)管效果的前提。不同建設(shè)市場的管理體系、信用等級和投資情況等都不盡相同，因此諸多因素都需要在設(shè)計評價指標體系時綜合考慮，同時在評價指標體系的設(shè)計過程中應(yīng)遵循以下原則，切實起到評價客觀及發(fā)展完善的作用。⑧

（1） 全面性、系統(tǒng)性原則。建設(shè)市場的整個經(jīng)營活動中，各個因素之間相互作用且相互依存，因此工程項目主體政府監(jiān)管效果評價指標體系應(yīng)是由各個指標組成的具有層次結(jié)構(gòu)的系統(tǒng)性指標體系。同時，所構(gòu)建的市場主體政府監(jiān)管效果評價指標體系既要能反映其事后監(jiān)管的效果，又要能反映出其監(jiān)管的中間過程，因此市場主體政府監(jiān)管效果評價指標體系還應(yīng)該具備全面性。

（2） 邏輯性、科學(xué)性原則。選取評價指標構(gòu)建評價指標體系時應(yīng)以實際工程項目為依據(jù)，充分借鑒相關(guān)研究成果，考慮客觀和實際情況。評價指標體系只有做到邏輯性強且具有明確的代表性，才能有效地對工程項目主體政府監(jiān)管效果進行評價，并有針對性地提出建議，從而有利于政府有效地監(jiān)管，同時對行業(yè)的提升也能發(fā)揮重要的作用。

（3） 可操作性、實用性原則。評價指標的設(shè)定應(yīng)簡潔明了，能有效地得出易于理解的評價結(jié)果，使得評價指標體系在實際的工程項目中更容易進行推廣和應(yīng)用。同時還應(yīng)注意指標相關(guān)數(shù)據(jù)的獲取途徑和難易程度，選取的每個指標要易于理解，相關(guān)數(shù)據(jù)要獲取方便，保證評價指標體系的可操作性。

（4）模糊性原則。建設(shè)市場主體政府監(jiān)管評價指標體系是評價主體對客觀經(jīng)營活動的主觀感知過程，一些指標雖然可以通過收集數(shù)據(jù)等方式精確定量分析，但也有一些指標只能依靠評價者的主觀意愿進行定性分析。為保證評價指標體系和評價結(jié)果的準確性，應(yīng)該將定量和定性分析指標相結(jié)合，也可以以定量分析指標為主，同時選取一些帶有模糊特點的定性分析評價指標，如通過專家訪談等處理方法將不可定量分析的指標數(shù)據(jù)經(jīng)處理后再進行分析，利用此種方法可以使整個評價體系更加符合實際發(fā)展情況。

（5） 相對獨立原則。若有指標數(shù)據(jù)相關(guān)程度較高，則整個的評價指標體系分析結(jié)果會產(chǎn)生偏差，難以保證評價結(jié)果的準確性、科學(xué)性和說服力。因此在構(gòu)建評價體系時，應(yīng)選取互相關(guān)聯(lián)程度較低的指標，并且相同的指標在評價體系中只可出現(xiàn)一次，比如施工期環(huán)境保護合格率，若在工程項目評價中出現(xiàn)，在社會責(zé)任指標下則不再進行考慮。

（二） 政府監(jiān)管效果評價指標體系

遵照上述建設(shè)市場主體政府監(jiān)管效果評價指標的選取原則，通過文獻歸納以及對專家的訪談，經(jīng)過篩選，構(gòu)建出了工程項目主體政府監(jiān)管效果評價指標體系。本文將構(gòu)建的政府監(jiān)管效果評價指標體系分為3層12個指標，其中第一層為目標層，即工程項目主體政府監(jiān)管效果評價指標體系;第二層為準則層，分別為工程項目主體行為、工程項目評價指標和工程項目社會責(zé)任;第三層指標層細化為12個指標，具體如表1所示。

（1） 工程項目主體行為。包括信用等級評定、項目管理體系及工程標準執(zhí)行度。

（2） 工程項目評價指標。包括工程達標率、事故發(fā)生率、工程進度完成率、投資成本節(jié)省率、投資超概算率和施工期環(huán)境保護合格率。

（3） 工程項目社會責(zé)任。包括經(jīng)濟促進作用、資源有效利用率及運行期環(huán)境影響程度。①

表1? 建設(shè)市場主體政府監(jiān)管效果評價指標體系

三、 案例分析

（一） 背景介紹

本文選取工程項目主體單位A企業(yè)作為案例分析的對象。A企業(yè)是工程施工的總承包企業(yè)，經(jīng)營內(nèi)容包括房屋建設(shè)、方案設(shè)計和裝飾裝修等，承接包括市政、消防以及海外工程等，是國家授予特級資質(zhì)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。由于其經(jīng)常承接大型建筑工程項目，尤其是政府項目，所投入的人力、物力和財力都較大，因此它能否充分發(fā)揮工程的效益、履行項目的社會責(zé)任等都將會對社會產(chǎn)生重大的影響。因此政府應(yīng)對A企業(yè)進行全面有效的監(jiān)管來保證工程項目的順利進行與投產(chǎn)，并且政府對A企業(yè)的監(jiān)管效果需要從多方面進行綜合評價。

（二） 評價方法

建設(shè)市場主體政府監(jiān)管效果的評價應(yīng)覆蓋工程項目的全過程，其評價指標體系也應(yīng)由多個評價指標從多角度、多方面綜合組成。本文構(gòu)建的建設(shè)市場主體政府監(jiān)管效果評價指標體系涉及多個目標、多個層次，因此較為適用。政府監(jiān)管效果評價是一個主觀感知的過程，部分指標難以精確定量分析，①因此本文采用多層次灰色評價方法，對政府對工程項目主體的監(jiān)管效果進行評價。

（1） 確定評價指標權(quán)重。確定評價指標時，首先要分析各個指標的重要性，即確定各個指標的權(quán)重。各個指標的權(quán)重直接關(guān)系到整體評價體系的評價效果，對評價的準確性、監(jiān)管的側(cè)重點都有重要的影響。傳統(tǒng)的層次分析法是確定指標權(quán)重的重要方法，但由于本文指標體系較為復(fù)雜，計算量較大，因此本文采用逐一比較的方法，即將各個評價指標分別與其他指標進行比較，通過對比二者之間的重要性，從而對各個指標的權(quán)重加以賦值。

由上可得Li（i=1，2，3）的權(quán)重分別為0.55、0.25、0.2;則評價指標L1中三個子因素的權(quán)重分別為0.55、0.2、0.25;評價指標L2中六個子因素的權(quán)重分別為0.25、0.2、0.15、0.15、0.15、0.1，評價指標L3中三個子因素的權(quán)重分別為0.4、0.2、0.4。

（2） 確定評價指標等級標準。由于各個指標的量綱不盡相同，故需要進行處理。本文將評價指標劃分為優(yōu)、良、中、合格和不合格五個等級，相應(yīng)得分分別為5分、4分、3分、2分和1分。介于兩個等級之間的指標值可以選取相鄰分數(shù)之間的中間值。

在本文構(gòu)建的指標體系中，既包含可定量分析的指標，又包含只能定性分析的指標?？啥糠治龅闹笜诵枰獙⑵湓紨?shù)據(jù)與優(yōu)、良、中、合格和不合格五個等級一一對應(yīng)，定性分析的指標也需要按照等級進行劃分，從而使指標體系中各個指標的量綱統(tǒng)一化。經(jīng)過專家訪談與文獻歸納，定量指標與評價等級的對應(yīng)關(guān)系標準如表2所示。

（3） 構(gòu)建樣本矩陣。通過查閱歷年數(shù)據(jù)資料和企業(yè)報表，結(jié)合專家意見，得到A企業(yè)建筑市場主體政府監(jiān)管效果評價指標的原始數(shù)據(jù)，其中，信用等級：2A;項目管理體系：良好;工程標準執(zhí)行情況：82%;工程達標率：84%;事故發(fā)生率：3%;工程進度完成率：69%;投資成本節(jié)省率：7%;投資超概算率：14%;揚塵及噪音合格率：84%;經(jīng)濟促進力：良好;資源有效利用率：77%;運行期環(huán)境影響程度：合格。

（3） 結(jié)果討論。經(jīng)過實際的走訪與調(diào)研，結(jié)合企業(yè)報表，發(fā)現(xiàn)建設(shè)市場主體A企業(yè)能夠履行社會責(zé)任，配合政府監(jiān)管工作，在工程項目各個方面表現(xiàn)較好，這與本文分析的結(jié)果較為一致，說明本文構(gòu)建的建設(shè)市場主體政府監(jiān)管評價指標體系具有一定的科學(xué)性。

通過構(gòu)建的監(jiān)管效果指標評價體系以及相應(yīng)指標權(quán)重可以看出，工程項目主體行為在三個一級指標中占有超過一半的權(quán)重。因此企業(yè)在重點提升工程項目主體行為的同時，也應(yīng)保證項目管理體系的完善和工程標準的執(zhí)行度，只有這樣才可以有效提升總體監(jiān)管效果評價的分值。就二級指標而言，信用等級是評定企業(yè)的重要指標，科學(xué)合理的信用等級評定是政府監(jiān)管體系中的重中之重，也是企業(yè)立足之本。就A企業(yè)而言，其在環(huán)境保護、成本節(jié)約和事故發(fā)生率方面還應(yīng)加強。因此A企業(yè)應(yīng)在提升自身信用等級的基礎(chǔ)上，保證工程項目的質(zhì)量，并實行合理有效的環(huán)境保護措施，從而使政府監(jiān)管的效果得以提升，且能更好地履行企業(yè)的社會責(zé)任，使企業(yè)獲得更好的發(fā)展。

四、 結(jié)論

本文構(gòu)建了包括工程項目主體行為、工程項目評價指標和工程項目社會責(zé)任三個方面在內(nèi)的工程項目主體政府監(jiān)管效果評價指標體系，通過多層次灰色評價方法，結(jié)合案例，檢驗了指標體系的科學(xué)性，并為提升工程項目政府監(jiān)管效果提出了相應(yīng)的建議。

建筑業(yè)是我國支柱性產(chǎn)業(yè)，政府對工程項目主體的監(jiān)管對我國經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要，而對政府監(jiān)管效果的評價是衡量監(jiān)管效果的重要參考依據(jù)。工程項目全過程覆蓋了許多方面，因此需要構(gòu)建全面的、科學(xué)的以建設(shè)市場為主體的政府監(jiān)管效果評價指標體系。目前我國的經(jīng)濟發(fā)展已由過去的傳統(tǒng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)向可持續(xù)發(fā)展模式，因此政府監(jiān)管效果評價指標體系不僅需要對工程項目的投入產(chǎn)出、經(jīng)濟效益進行評價，還應(yīng)考慮到工程項目對社會經(jīng)濟的促進作用以及對環(huán)境的影響。同時建設(shè)施工企業(yè)也應(yīng)積極配合政府監(jiān)管行為，提升自身信用等級，嚴格執(zhí)行工程項目各項標準，保證工程質(zhì)量和進度，降低事故發(fā)生率及對環(huán)境的危害，履行社會責(zé)任，從而有效地提升政府對于工程項目主體的監(jiān)管效果，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展。

建筑行業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要部分，政府的監(jiān)管行為在規(guī)范企業(yè)行為、保證工程質(zhì)量等方面至關(guān)重要。對監(jiān)管效果進行客觀準確的評價既是政府和企業(yè)的需要，也是社會穩(wěn)定發(fā)展的需要。工程項目的全面性決定了政府監(jiān)管評價的復(fù)雜性。在不斷變化的市場環(huán)境下，評價指標體系側(cè)重點也會有所傾斜。因此在今后的實踐中，還需要對評價指標體系加以改進和完善，制定出一套更為合理有效的建設(shè)市場政府監(jiān)管效果綜合評價體系。

（責(zé)任編輯：亞立）