龍江智+馮凌

[摘要]近年來，我國鄉(xiāng)村旅游蓬勃發(fā)展，但在融資方面存在缺乏抵押物、還款能力不強、貸款信用與擔保不夠、貸款門檻高且程序復雜、融資信息不對稱等突出問題，對此提出針對性的解決思路和舉措。

[關鍵詞]鄉(xiāng)村旅游；投融資；信貸業(yè)務

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716325

1引言

近年來，隨著我國經(jīng)濟持續(xù)增長和工業(yè)化、城鎮(zhèn)化進程加快，城鄉(xiāng)居民收入水平大幅提升，旅游消費能力持續(xù)增強，鄉(xiāng)村旅游已成為國民旅游休閑的重要方式、農(nóng)民增收致富的重要途徑、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要依托和扶貧攻堅的嶄新生力軍。初步統(tǒng)計，2015年全國鄉(xiāng)村旅游接待游客超過22億人次，營業(yè)收入超過4400億元，從業(yè)人員790萬人，其中農(nóng)民從業(yè)人員630萬人，帶動550萬戶農(nóng)民受益。

但是，由于鄉(xiāng)村旅游遠離城市化、工業(yè)化發(fā)展的經(jīng)濟主戰(zhàn)場，當前主要依靠農(nóng)民自發(fā)推動，投入力度不夠，住宿、餐飲等接待設施建設不到位，鄉(xiāng)村度假養(yǎng)生、運動娛樂等精品業(yè)態(tài)少，旅游基礎設施和公共服務設施薄弱。鄉(xiāng)村旅游的持續(xù)健康發(fā)展需要拓寬投融資渠道，加大資金投入，完善基礎服務設施，打造系列精品，從而充分發(fā)揮鄉(xiāng)村旅游在扶貧富民、促投資、擴消費等方面的綜合效益。

2我國鄉(xiāng)村旅游融資障礙

一是中小企業(yè)和農(nóng)戶缺乏抵押物。鄉(xiāng)村旅游開發(fā)區(qū)相對偏遠，農(nóng)村土地承包經(jīng)營權、林權、房屋等價值不高，且在現(xiàn)行土地管理制度內(nèi)難以流轉，價值難以評估，導致中小企業(yè)和農(nóng)戶從事旅游經(jīng)營的融資抵押物種類較少，在申請貸款時很難找到價值足夠大又能長期保值的抵押物。因此，金融機構為防范風險，一般不對鄉(xiāng)村旅游項目進行貸款。

二是市場主體散弱，還款能力不強。鄉(xiāng)村旅游的主體是中小企業(yè)和農(nóng)戶，經(jīng)營和財務管理上的隨意性很大，客觀上限制了銀行信貸資金的進入。其一，農(nóng)戶本身資金有限，發(fā)展鄉(xiāng)村旅游一般規(guī)模較小，經(jīng)營管理能力較差，還款能力不能保障。其二，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)旅游企業(yè)不少是從經(jīng)營“農(nóng)家樂”發(fā)展起來的小微企業(yè)，沒有建立規(guī)范的現(xiàn)代財務管理制度，抗風險能力較弱，經(jīng)營效益不穩(wěn)定。這與信貸資金追逐高利潤、保證安全性和流動性的特點背道而馳，制約了鄉(xiāng)村旅游投融資的發(fā)展。

三是貸款信用與擔保的障礙。由于鄉(xiāng)村旅游的開發(fā)主體散弱，在申請貸款時大多沒有能力找到有效擔保，這往往不符合銀行的《貸款通則》，不能獲得貸款支持。而且，農(nóng)村地區(qū)擔保機構數(shù)量少且規(guī)模都比較小，為尋求合格的擔保企業(yè)，鄉(xiāng)村旅游主體還要付出擔保費、抵押資產(chǎn)評估費等相關費用。

四是貸款門檻高、程序復雜。金融機構信貸支持多以大項目為主，主要面向大型企業(yè)，貸款額度較高，為規(guī)避風險信貸業(yè)務流程煩瑣。但由于鄉(xiāng)村旅游項目較小，難以滿足銀行對項目、信貸額度的要求。此外，鄉(xiāng)村旅游主體的融資成本一般包括利息支出和籌資費用，由于其融資額度小，銀行單筆業(yè)務成本高，且貸款風險相對較高，因此無法享受優(yōu)惠利率。

五是融資信息不對稱的障礙。由于鄉(xiāng)村旅游發(fā)展主體組織散弱，信息獲取能力較差，對金融機構的信貸政策、金融產(chǎn)品及業(yè)務流程缺乏了解，客觀造成了中小企業(yè)和農(nóng)戶融資的障礙。同時，金融機構對鄉(xiāng)村旅游相關政策關注度不夠，對鄉(xiāng)村旅游發(fā)展規(guī)劃、項目開發(fā)、經(jīng)營管理、融資需求不甚了解，對項目前景、預期收益、風險程度難以做出準確判斷。

3促進鄉(xiāng)村旅游投融資的主要思路和舉措

31豐富鄉(xiāng)村旅游開發(fā)經(jīng)營的信貸抵押物類型

一是加快農(nóng)村土地資產(chǎn)確權，成為旅游開發(fā)最重要的貸款抵押物。2015年8月10日，國務院印發(fā)《關于開展農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權和農(nóng)民住房財產(chǎn)權抵押貸款試點的指導意見》，決定在全國選取部分縣（市、區(qū)）開展對農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權和農(nóng)民住房財產(chǎn)權的“兩權”抵押貸款試點。加快推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權、宅基地、林權、農(nóng)村土地承包經(jīng)營權確權和抵押貸款，大力推廣土地經(jīng)營權、收益權抵押保證貸款，推動“土地變資本”。

二是進一步擴大農(nóng)村貸款抵押物范圍，豐富鄉(xiāng)村旅游融資抵押物類型。目前，全國多地正試點大型農(nóng)機具抵押貸款，農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)形成了多種類型的農(nóng)村貸款抵押品（見下表）。進一步創(chuàng)新推行農(nóng)機具、牲畜、存貨等農(nóng)村，以及農(nóng)戶自有貴金屬、理財產(chǎn)品、債權、各類票據(jù)等多形式的抵（質(zhì)）押貸款。

三是推進各類鄉(xiāng)村景區(qū)點、旅游經(jīng)營戶預期收益折算抵押。鄉(xiāng)村旅游各類景區(qū)點、旅游經(jīng)營戶具有一定的預期收益，在經(jīng)過專業(yè)評估機構評估后，可將預期收益作為銀行貸款抵押。

四是以政府平臺擁有財產(chǎn)作為鄉(xiāng)村旅游扶貧開發(fā)貸款的抵押物。地方政府平臺擁有國有土地、辦公用房等多類資產(chǎn)，以及與旅游業(yè)相關的有國有景區(qū)資源、賓館飯店、康療設施等，可采取政府平臺資產(chǎn)抵押貸款方式，將貸款發(fā)放給旅游扶貧開發(fā)的建檔立卡貧困村（戶）。

32提高鄉(xiāng)村旅游主體的合作化經(jīng)營和還款能力

一是探索成立鄉(xiāng)村旅游合作社，壯大信貸主體。根據(jù)鄉(xiāng)村旅游和旅游扶貧開發(fā)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)基礎、特色資源、發(fā)展實際、扶貧類型，從實際出發(fā)，有針對性地引導發(fā)展鄉(xiāng)村旅游合作社，形成規(guī)?；⑤^穩(wěn)定的信貸主體。堅持農(nóng)民主體，以尊重農(nóng)民意愿為核心，堅持“民辦、民管、民受益”，農(nóng)民至少占鄉(xiāng)村旅游合作社成員總數(shù)的80%，以服務農(nóng)民為宗旨，全力為成員提供管理、經(jīng)營、營銷等服務。

具體發(fā)展方式有：①在具有規(guī)模化經(jīng)營企業(yè)（大戶）的地區(qū)，要引導和鼓勵農(nóng)村能人、經(jīng)營企業(yè)、專業(yè)大戶牽頭建立鄉(xiāng)村旅游合作社。②在農(nóng)民市場意識不強和鄉(xiāng)村旅游合作組織不發(fā)達的地區(qū)，引導農(nóng)民以閑置房屋、土地經(jīng)營權、林權等出資入股建立鄉(xiāng)村旅游合作社，增加農(nóng)民財產(chǎn)性收入。③在已有鄉(xiāng)村旅游合作組織的地區(qū)，要積極穩(wěn)妥地推動向法人社轉型，引導農(nóng)民參與市場競爭。④鼓勵鄉(xiāng)村旅游合作社向上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸，開發(fā)休閑農(nóng)業(yè)、生態(tài)旅游、體育運動等多種業(yè)態(tài)鄉(xiāng)村旅游產(chǎn)品和特色商品。⑤鼓勵鄉(xiāng)村旅游合作社與其他合作組織開展跨類型、跨區(qū)域合作與兼并重組，做大主體規(guī)模。

二是提高鄉(xiāng)村旅游主體的合作化經(jīng)營和還款能力。靈活利用多種合作方式，提高農(nóng)戶參與鄉(xiāng)村旅游的經(jīng)營能力和意愿，增強還款能力。如協(xié)調(diào)旅游企業(yè)幫扶，幫助農(nóng)戶進行特色農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)、傳統(tǒng)手工藝品制作技能培訓，組織農(nóng)戶生產(chǎn)并負責回購產(chǎn)品，通過企業(yè)渠道進行銷售。

三是加強對鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營戶的金融知識培訓。除旅游經(jīng)營管理技能培訓外，重點要對鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營戶進行金融意識和相關知識的培訓，使其能夠合理安排經(jīng)營活動和還款周期。

33采取多種方式為鄉(xiāng)村旅游融資提供擔保

一是政府擔保。“三農(nóng)”發(fā)展涉及面廣，農(nóng)林、水利、建設、環(huán)保等各政府部門都有專項資金扶持，尤其是近年來各類扶貧資金投入力度大。在有條件發(fā)展鄉(xiāng)村旅游的地區(qū)，地方政府應全面整合涉農(nóng)和扶貧資金，出資成立擔保公司或鄉(xiāng)村旅游信貸基金，為鄉(xiāng)村旅游中小企業(yè)和經(jīng)營農(nóng)戶提供貸款擔?；蛸N息，放大政府資金的效用。

二是集體經(jīng)濟擔保。在鄉(xiāng)村旅游發(fā)展已有一定基礎或其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展較好的農(nóng)村地區(qū)，鄉(xiāng)、村集體組織具有較強的經(jīng)濟實力，可由集體經(jīng)濟為從事鄉(xiāng)村旅游的小微企業(yè)和農(nóng)戶提供擔保。

三是聯(lián)合擔保。鄉(xiāng)村社會家族、親友聯(lián)系緊密，一部分致富帶頭人已經(jīng)具有一定經(jīng)濟實力，可采取大戶帶小戶、農(nóng)戶聯(lián)保等多種方式聯(lián)合擔保，共同進行鄉(xiāng)村旅游開發(fā)和經(jīng)營。

四是專業(yè)企業(yè)擔保。地方政府引導，成立鄉(xiāng)村旅游保險或擔保公司，借款人和保險公司、擔保公司簽訂貸款保證保險合同，保險公司提供貸款保證，如違約由保險公司賠付銀行貸款本息，為鄉(xiāng)村旅游中小企業(yè)和農(nóng)戶提供擔保。

34針對性開發(fā)鄉(xiāng)村旅游和旅游扶貧信貸業(yè)務

一是降低貸款門檻。針對鄉(xiāng)村旅游發(fā)展主體和開發(fā)項目的小、散特征，金融機構應降低貸款準入門檻，開發(fā)針對中小企業(yè)和旅游經(jīng)營戶的額度較小的信貸產(chǎn)品。

二是簡化貸款程序。中小企業(yè)和旅游經(jīng)營戶一般缺乏完善的財務管理系統(tǒng)和專門人才，因此應簡化信貸程序和業(yè)務流程，為中小企業(yè)和農(nóng)戶提供便利。

三是增加對貧困村（戶）的免息或低息貸款。鄉(xiāng)村旅游發(fā)展是貧困地區(qū)脫貧的重要形式，金融支持鄉(xiāng)村旅游扶貧作用大、效果好。政策性金融機構對貧困地區(qū)、貧困村、貧困戶要有專項信貸政策和舉措，特別是針對貧困戶應增加低息、免息貸款。

四是適當延長還款周期。針對鄉(xiāng)村旅游投資周期長、還款能力較弱的情況，政策性金融機構推出還款周期較長的信貸產(chǎn)品業(yè)務。

35縮小鄉(xiāng)村旅游投融資信息不對稱障礙

利用多種方式，縮小金融機構和鄉(xiāng)村旅游融資項目、主體的信息不對稱。

一是利用鄉(xiāng)村旅游經(jīng)營戶信用評級信息針對性貸款。農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進行的貸款和還款情況，對部分農(nóng)戶已經(jīng)進行了信用等級評定，將農(nóng)戶信用劃分為優(yōu)秀級、良好級、一般級、觀察級、違約級。其他金融機構可與農(nóng)業(yè)銀行等建立聯(lián)系，共享農(nóng)戶信用信息，逐步建立和完善農(nóng)戶信用等級信息庫。根據(jù)農(nóng)戶不同信用級別，對其進行鄉(xiāng)村旅游開發(fā)經(jīng)營的抵押、擔保、貸款額度和還款要求等進行差異化區(qū)分，以有效控制信貸風險。

二是遴選鄉(xiāng)村旅游投融資優(yōu)選項目重點支持。針對鄉(xiāng)村旅游項目，金融機構制定一套分門別類的評價機制和辦法。同時，由地方旅游部門對鄉(xiāng)村旅游項目進行科學的策劃、設計和評估，形成地方鄉(xiāng)村旅游項目庫。根據(jù)金融機構的項目評價機制和辦法，聘請第三方機構進行客觀的評級，遴選出適合的項目加以信貸扶持，對基礎好、投資效益高的優(yōu)選項目可適當提高貸款額度。

三是編制鄉(xiāng)村旅游信貸業(yè)務手冊。針對農(nóng)村旅游經(jīng)營戶、小微企業(yè)對信貸業(yè)務了解少的情況，金融機構可將鄉(xiāng)村旅游項目進行分類，針對農(nóng)村資產(chǎn)特點和旅游項目類型，編制鄉(xiāng)村旅游信貸業(yè)務手冊，加大金融機構對鄉(xiāng)村旅游信貸政策、信貸產(chǎn)品的宣傳力度。

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