【摘要】在我國大力發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的前提下，農(nóng)村合作銀行改革是一個重大課題。因此我國有必要制定一部《農(nóng)村合作銀行法》，為農(nóng)村合作銀行的發(fā)展提供法律基礎(chǔ)和保障。文章在分析我國制定農(nóng)村合作銀行的立法必要性的基礎(chǔ)上，提出了制定《農(nóng)村合作銀行法》應(yīng)注意的相關(guān)問題，以期為我國農(nóng)村合作銀行的法律制度建設(shè)提供一定的理論支持。

【關(guān)鍵詞】信用社 農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村合作銀行法

農(nóng)村合作銀行的發(fā)展方向

農(nóng)村合作銀行的制度基礎(chǔ)異化。“農(nóng)村合作銀行的制度基礎(chǔ)是合作金融制度，而現(xiàn)今的合作金融制度與傳統(tǒng)對比而言，其金融結(jié)構(gòu)、金融特性以及金融的功能都不同于傳統(tǒng)金融制度的宗旨，有學(xué)者稱之為合作金融制度異化?！雹倨鋵嵾@種轉(zhuǎn)變就是一種組織形式的變化，現(xiàn)在各國合作金融都在或多或少地由合作金融組織轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行的企業(yè)形式。合作金融制度產(chǎn)生在一定生產(chǎn)力發(fā)展需求的基礎(chǔ)上，隨著生產(chǎn)力發(fā)展水平的提高，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，原有的合作金融組織形式不適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的速度。因此，合作金融制度也隨著發(fā)生巨大的變化，西方發(fā)達(dá)國家表現(xiàn)的尤為明顯。

我國的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與西方國家有很大的區(qū)別。農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)比重較大，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金需求也相當(dāng)龐大。因此，我國農(nóng)村合作金融的制度變革與西方國家也有所區(qū)別，但在現(xiàn)階段我國已經(jīng)沒有了純粹的農(nóng)村合作金融。我國的農(nóng)村合作金融的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)由原有的計劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)，其經(jīng)營目的由非營利性合作轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)化經(jīng)營，其組織形式由勞動聯(lián)合轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y金股份制，因此，不管對于中西方國家而言，農(nóng)村合作金融制度發(fā)展都有一個共同特征—合作金融并存于商業(yè)金融。

農(nóng)村合作銀行的思想觀念轉(zhuǎn)變。我國農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，需要改變傳統(tǒng)的思想觀念。首先，傳統(tǒng)的農(nóng)村合作銀行為了支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是可以放棄盈利的，也就是“賠本支農(nóng)”，這與金融制度本身發(fā)展的理念是相矛盾的。而且我們一直有一個誤區(qū)，就是農(nóng)民很窮，所以其個人信用度不高，這種觀念是不正確的。從農(nóng)村合作銀行長遠(yuǎn)發(fā)展需求上看，應(yīng)該樹立“以農(nóng)養(yǎng)農(nóng)”的觀念，以農(nóng)業(yè)的發(fā)展帶動農(nóng)村金融的發(fā)展，二者相輔相成，共同發(fā)展。其次，傳統(tǒng)的農(nóng)村合作銀行一般都是國家出資設(shè)立的，屬于“官辦銀行”，這樣不利于農(nóng)村合作銀行資金體制改革，因此倡導(dǎo)民辦理念，形成合理的資金結(jié)構(gòu)，向股份制方向發(fā)展。再次，為了適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，建立適當(dāng)規(guī)模的金融組織，才可以發(fā)揮最大的小額信貸和服務(wù)三農(nóng)的功能。因此，不是銀行越大越好，不需要在農(nóng)村建立規(guī)模較大的金融組織。最后，農(nóng)村合作銀行的發(fā)展需要轉(zhuǎn)變行業(yè)壟斷的思想，想要農(nóng)村合作銀行健康有序發(fā)展，必須建立健全金融機(jī)構(gòu)之間的良性競爭機(jī)制，樹立金融市場的競爭觀念，良性競爭可以起到很好的互助作用。

農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變。隨著農(nóng)村合作銀行向商業(yè)銀行的發(fā)展，其經(jīng)營方式也發(fā)生了一定的變化。我國現(xiàn)在采用的經(jīng)營方式是股份合作制，不可否認(rèn)股份合作制對于農(nóng)村金融制度的改革起到了一定的積極作用，但這種股份制與合作制的結(jié)合本身就存在難以回避的缺陷，具有一定的弱點。股份制體現(xiàn)的是一種資本的結(jié)合，按所持有的股份享有權(quán)利承擔(dān)義務(wù)；而合作制體現(xiàn)的是一種人的結(jié)合，是一種合作經(jīng)營，承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，股份制與合作制是不可能融合在一起的，這種制度“僅僅是一種過渡形態(tài)，不可能長期存在，它的商業(yè)化發(fā)展的形式是股份制商業(yè)銀行，這是其必然選擇—實現(xiàn)了股份制改造，實現(xiàn)了資本的人格化和以個人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的資本經(jīng)營，更具有效率，也更能夠從制度上保證利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)。”②因此，為了適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，股份合作制必然向股份制方向發(fā)展，農(nóng)村合作銀行也最終會轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行。

農(nóng)村合作銀行立法的必要性

想要健全農(nóng)村合作銀行，必須有相關(guān)的法律來規(guī)范與保護(hù)，這樣農(nóng)村合作金融制度才能有序持續(xù)發(fā)展，因此，迫切需要制定一部《農(nóng)村合作銀行法》。

社會在不斷的變遷過程中，其重要內(nèi)容和方式就是社會改革。而社會改革必然要由法律來維持秩序。對于經(jīng)濟(jì)金融體制改革來說，其中關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)就是農(nóng)村信用社的改革，改革的過程中也需要相配套的外部環(huán)境健全，其中法律制度的健全與規(guī)范是很重要的。我國從農(nóng)村金融體制改革以來一直缺乏健全的法律制度作支撐，這樣改革必然存在一定的人為主觀因素，使改革或多或少都會發(fā)生一定的偏差。雖然我國也出臺了一些相關(guān)的行政規(guī)章，但比較分散，缺乏權(quán)威性，也不夠系統(tǒng)，因此執(zhí)行不夠穩(wěn)定。如銀監(jiān)會《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》第五十七條規(guī)定：“農(nóng)村合作銀行接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)行政法規(guī)的規(guī)定?！北娝苤r(nóng)村合作銀行并不完全等同于商業(yè)銀行，因此不應(yīng)該適用商業(yè)銀行法來規(guī)范農(nóng)村合作銀行，這樣不符合法學(xué)理念，也不適應(yīng)實踐發(fā)展的需求。我國《立法法》第八條第八項明確規(guī)定，涉及“基本經(jīng)濟(jì)制度以及財政、稅收、海關(guān)、金融和外貿(mào)基本制度”的事項只能制定法律來規(guī)范，因此，農(nóng)村合作銀行也應(yīng)該由全國人大及其常委會來制定相關(guān)法律。

國外一般都有明確的法律來規(guī)范農(nóng)村合作金融組織及其經(jīng)營行為，在信用社發(fā)展初期，發(fā)達(dá)國家一般就制定了專門法律來規(guī)范和引導(dǎo)信用社的發(fā)展。比如美國在1909年設(shè)立了第一家信用合作社，當(dāng)年就制定了信用社法律來規(guī)范和調(diào)整。對于金融制度來說，一部健全的法律可以穩(wěn)定金融秩序，規(guī)范金融市場，因此，農(nóng)村金融合作社需要制定一部《農(nóng)業(yè)合作銀行法》。這部法律必將成為農(nóng)村合作銀行存在的法律基礎(chǔ)，為農(nóng)村合作銀行的發(fā)展提供有序的外部環(huán)境，為農(nóng)村合作銀行的組織和經(jīng)營提供規(guī)范的法律依據(jù)。

農(nóng)村合作銀行立法應(yīng)考慮的相關(guān)問題

明確農(nóng)村合作銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易。農(nóng)村合作銀行的發(fā)展必然建立在股權(quán)有序流通的基礎(chǔ)上，通過股權(quán)的轉(zhuǎn)讓交易使農(nóng)村合作銀行的股份流動起來，這樣就可以使投資者的投資體現(xiàn)出一定的價值，獲得一定的投資收益，更有利于穩(wěn)定和吸引投資者的投資。因此，明確農(nóng)村合作銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易可以有效的促進(jìn)農(nóng)村合作銀行的發(fā)展，優(yōu)化其股權(quán)的結(jié)構(gòu)，提高銀行的運(yùn)營效率。但由于我國并沒有明確的法律來規(guī)范相關(guān)問題，使得農(nóng)村合作銀行的股權(quán)交易實施起來較為困難。因此在農(nóng)村合作銀行的立法中應(yīng)該明確農(nóng)村合作銀行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易，使其股份流通有法可依。

明確農(nóng)村合作銀行的市場退出保護(hù)機(jī)制。在市場競爭的環(huán)境中，任何一個行業(yè)都存在經(jīng)營的風(fēng)險，都有可能出現(xiàn)難以繼續(xù)經(jīng)營的情況，但是由于金融企業(yè)的特殊性，銀行的市場退出機(jī)制一定要更加健全和完善，因為銀行金融企業(yè)直接影響到公眾的利益。農(nóng)村合作銀行因為其較為特殊的金融職能，其設(shè)立的門檻較低，可以吸引大量的投資者進(jìn)行投資，但如果沒有一個有效的市場退出規(guī)則，無法明確投資者等相關(guān)主體的責(zé)權(quán)利效，就會產(chǎn)生一定的負(fù)面影響。首先，市場退出規(guī)則的缺失會影響投資者的投資熱情，使投資者對于投資農(nóng)村合作銀行更加謹(jǐn)慎；其次，市場退出規(guī)則的缺失會影響股東對其投資進(jìn)行有效的監(jiān)督，阻礙農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營機(jī)制的改善；最后，市場退出規(guī)則的缺失會導(dǎo)致農(nóng)村合作銀行的經(jīng)營存在一定的道德風(fēng)險，降低工作人員的經(jīng)營積極性，刺激工作人員與貸款客戶進(jìn)行共謀而中飽私囊，損害農(nóng)村合作銀行的利益。因此在農(nóng)村合作銀行的立法中應(yīng)該明確農(nóng)村合作銀行的市場退出保護(hù)機(jī)制，以便于更加有效的激勵農(nóng)村合作銀行的良性發(fā)展，發(fā)揮其金融職能。

明確農(nóng)村合作銀行的金融功能。農(nóng)村合作銀行的改革不是簡單的合作制也不是商業(yè)化問題，更不是把合作制與商業(yè)化相結(jié)合。由于農(nóng)村合作銀行既要體現(xiàn)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)服務(wù)的金融功能，又要實現(xiàn)金融企業(yè)的經(jīng)營目的，所以應(yīng)該在農(nóng)村合作銀行法中明確其特殊的金融功能，由農(nóng)村合作銀行的金融功能來建立與之相適應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，可以說金融機(jī)構(gòu)的金融功能優(yōu)于金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)主要體現(xiàn)在其具有的功能上，因此立法明確農(nóng)村合作銀行的特殊金融功能是前提和基礎(chǔ)，這是一個原則性的立法規(guī)范。

立法應(yīng)符合客觀的農(nóng)村金融業(yè)務(wù)需要。由于農(nóng)村合作銀行是為了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的，在立法過程中要結(jié)合我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實際情況，符合農(nóng)村金融業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。一般金融立法主要包括技術(shù)原則和操作特征原則。所謂技術(shù)原則是由金融行業(yè)的經(jīng)濟(jì)規(guī)律所決定的，符合金融行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)，保證金融行業(yè)的正常進(jìn)行，由此，技術(shù)原則一般是較為穩(wěn)定，不能隨意修改和否定。所謂操作特征原則是由金融行業(yè)客觀業(yè)務(wù)活動需求所決定的，是可以保障金融行業(yè)正常經(jīng)營的客觀條件，與技術(shù)原則相比較而言操作特征原則規(guī)定的較為靈活。一般符合技術(shù)原則規(guī)定，有利于實現(xiàn)金融業(yè)操作性要求的是合法行為，而不符合技術(shù)原則規(guī)定的，不利于這些操作性要求的就是非法的。因此在制定《農(nóng)村合作銀行法》時，要把農(nóng)村合作銀行法的技術(shù)原則和操作特征原則有效的結(jié)合起來。

【作者單位：齊齊哈爾大學(xué)；本文系黑龍江省教育廳2012年人文社會科學(xué)項目“農(nóng)村合作金融的法制創(chuàng)新研究”階段性成果，項目編號：12522343】

【注釋】

①范靜：《農(nóng)村合作金融產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新研究—以農(nóng)村信用社為例》，北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2006年，第69頁。

②張樂柱：《農(nóng)村合作金融制度研究》，北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2005 年，第87頁。