【摘 要】國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度后，所有權(quán)與控制權(quán)高度分離，從而不可避免的產(chǎn)生了委托代理問(wèn)題，降低了企業(yè)效率。建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制是解決委托代理問(wèn)題的有效途徑之一，績(jī)效管理是激勵(lì)與約束機(jī)制的重要組成部分，國(guó)有企業(yè)通過(guò)建立科學(xué)的績(jī)效管理機(jī)制可以提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)作效率。
　　【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè) 委托代理問(wèn)題 激勵(lì)與約束 績(jī)效管理
　　
　　一 國(guó)有企業(yè)委托代理問(wèn)題
　　現(xiàn)代企業(yè)制度是建立在所有權(quán)與控制權(quán)的高度分離基礎(chǔ)上的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為兩權(quán)分離會(huì)給現(xiàn)代企業(yè)帶來(lái)新的問(wèn)題，即委托代理問(wèn)題，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，決定其能否生存的一個(gè)關(guān)鍵因素就是委托代理問(wèn)題的控制。委托代理問(wèn)題之所以出現(xiàn)主要有三個(gè)：（1）委托人和代理人之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)；（2）委托人和代理人的利益經(jīng)常是不一致的；（3）委托代理合約的簽訂和執(zhí)行是有成本的。
　　我國(guó)國(guó)有企業(yè)在改革與治理的過(guò)程中，建立了現(xiàn)代的企業(yè)制度，提高了國(guó)有資本的利用效率，但是不可否認(rèn)也面臨著委托代理問(wèn)題的困擾。并且，由于我國(guó)特殊的國(guó)情，我國(guó)有企業(yè)的委托代理問(wèn)題有別于國(guó)外國(guó)有企業(yè)的問(wèn)題。國(guó)有資產(chǎn)是屬于全體人民的財(cái)產(chǎn)，但“全體人民”無(wú)法親自去履行管理監(jiān)督職能，只有通過(guò)委托國(guó)家為代理者來(lái)進(jìn)行管理而實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)濟(jì)利益，國(guó)家通過(guò)委托政府，政府進(jìn)而通過(guò)下屬代理機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn)其利益。這一委托代理模式經(jīng)過(guò)多次轉(zhuǎn)換和變遷，形成了從全體人民到國(guó)家，從國(guó)家（政府）到企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的層層委托、層層代理關(guān)系，這種關(guān)系是一種多級(jí)分層代理關(guān)系。
　　中國(guó)國(guó)內(nèi)理論界有人認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)多重委托代理問(wèn)題是導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)缺乏激勵(lì)、效率低下的原因之一。針對(duì)國(guó)有企業(yè)運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)和問(wèn)題，建立既適合國(guó)有經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)營(yíng)、又符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的激勵(lì)約束機(jī)制和績(jī)效管理體系是緩解這些問(wèn)題所帶來(lái)的矛盾和減少其弊端的較為有效的途徑之一。
　　二 激勵(lì)與約束機(jī)制對(duì)企業(yè)的重要性
　　1．有助于減少逆向選擇、降低道德風(fēng)險(xiǎn)
　　從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，由于人的有限理性、信息不對(duì)稱(chēng)和委托代理雙方的利益可能出現(xiàn)的不一致，使得委托代理的焦點(diǎn)成為委托人對(duì)代理人的激勵(lì)和約束。一個(gè)重要的問(wèn)題是代理人的機(jī)會(huì)主義行為不可避免且變得越來(lái)越普遍。代理人的機(jī)會(huì)主義行為包括逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。激勵(lì)機(jī)制可以使代理人的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)相結(jié)合，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)，也能合法的實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)，從而使經(jīng)營(yíng)者自覺(jué)降低道德風(fēng)險(xiǎn)。而約束機(jī)制的設(shè)計(jì)則是希望通過(guò)有效的監(jiān)督，防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并促使經(jīng)營(yíng)者減少機(jī)會(huì)主義傾向和防止偷懶。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的約束機(jī)制構(gòu)建可以從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面雙管其下：內(nèi)部約束機(jī)制主要通過(guò)契約、審計(jì)、內(nèi)部監(jiān)督制度等發(fā)揮作用；外部約束機(jī)制則通過(guò)建立競(jìng)爭(zhēng)性的職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)品市場(chǎng)形成有效的市場(chǎng)約束機(jī)制，從而規(guī)范其行為。
　　2．有助于激發(fā)員工潛能，調(diào)動(dòng)員工的積極性
　　從管理學(xué)的角度分析，人的問(wèn)題說(shuō)到底是人的積極性如何調(diào)動(dòng)的問(wèn)題，因而是激勵(lì)問(wèn)題?？茖W(xué)研究表明，激勵(lì)是調(diào)動(dòng)人的積極性，挖掘人的潛能的重要途徑，一個(gè)人的工作能力受到激發(fā)后可以達(dá)到更高的層次為企業(yè)服務(wù)。只有對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)，使他們充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)和積極性，勤奮學(xué)習(xí)，努力研究和創(chuàng)新，提高他們的創(chuàng)新意志和能力，才能使企業(yè)的產(chǎn)品保持市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。一旦形成這種積極、創(chuàng)新的企業(yè)文化氛圍以后，技術(shù)研發(fā)更快，產(chǎn)品的更新?lián)Q代速度加快，企業(yè)的發(fā)展動(dòng)力也會(huì)更加充足。
　　三 激勵(lì)機(jī)制的基本構(gòu)成
　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，有三種解決激勵(lì)的常見(jiàn)方法：一是將私有財(cái)產(chǎn)與價(jià)格體系有效地結(jié)合在一起來(lái)解決激勵(lì)問(wèn)題，即物質(zhì)激勵(lì)；二是通過(guò)簽訂某個(gè)合同的方法來(lái)解決激勵(lì)問(wèn)題，即合同激勵(lì)；三是以保持生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)的信譽(yù)而獲得利潤(rùn)的方式來(lái)維持激勵(lì)，即名譽(yù)激勵(lì)。現(xiàn)代企業(yè)制度中常常將物質(zhì)激勵(lì)、合同激勵(lì)和名譽(yù)激勵(lì)三者結(jié)合起來(lái)使用，經(jīng)過(guò)不同的組合形成不同的激勵(lì)方向和激勵(lì)效果。例如，針對(duì)普通基層職員，更多地采取物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)的方法；對(duì)于中層管理人員，既有物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)，也要重視名譽(yù)激勵(lì)；對(duì)于高級(jí)管理人員或企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，在給予相應(yīng)的物質(zhì)激勵(lì)和合同激勵(lì)的基礎(chǔ)上，更加重視運(yùn)用名譽(yù)激勵(lì)來(lái)刺激高級(jí)職員或經(jīng)營(yíng)人才努力工作。
　　四 績(jī)效管理制度是激勵(lì)機(jī)制的重要支持
　　企業(yè)要推行激勵(lì)機(jī)制，就需要設(shè)計(jì)相應(yīng)的績(jī)效管理制度。績(jī)效評(píng)估管理制度是保障企業(yè)激勵(lì)機(jī)制運(yùn)行有效性和可持續(xù)性發(fā)展的基礎(chǔ)性制度。建立和完善企業(yè)激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效管理制度是一個(gè)持續(xù)循環(huán)的過(guò)程，企業(yè)可以通過(guò)這個(gè)過(guò)程來(lái)不斷完善自我。
　　如何有效地調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造潛能，持續(xù)地提高他們的績(jī)效水平，是激勵(lì)機(jī)制與績(jī)效管理的核心目標(biāo)。所以可以說(shuō)，績(jī)效管理的中心目標(biāo)是挖掘員工的潛力，提高他們的績(jī)效，并通過(guò)將員工的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略結(jié)合在一起來(lái)提高組織的績(jī)效。
　　績(jī)效管理是通過(guò)識(shí)別、衡量和傳達(dá)有關(guān)員工工作績(jī)效水平的信息，從而使組織的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的一種逐步定位的方法。由于組織與員工在實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的前提下本來(lái)就是一個(gè)不可分割的有機(jī)體，因此，績(jī)效管理系統(tǒng)只有在針對(duì)組織進(jìn)行定位的前提下才能對(duì)作為組織成員的個(gè)人的行為進(jìn)行定位。為了實(shí)現(xiàn)更好的績(jī)效管理，公司高層必須能夠準(zhǔn)確、清晰、明確地表達(dá)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，從而在績(jī)效管理系統(tǒng)的任何一個(gè)環(huán)節(jié)都與組織的目標(biāo)相聯(lián)系，如何體現(xiàn)出這種聯(lián)系正是績(jī)效管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)中的關(guān)鍵。
　　績(jī)效管理系統(tǒng)的目標(biāo)實(shí)際上不是一成不變的。從戰(zhàn)略上來(lái)說(shuō)，績(jī)效管理系統(tǒng)將員工的工作活動(dòng)與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系在一起。組織通過(guò)提高員工的個(gè)人績(jī)效來(lái)提高組織的整體績(jī)效，從而實(shí)現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)。所以組織戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)離不開(kāi)績(jī)效管理系統(tǒng)發(fā)揮的應(yīng)有作用，而績(jī)效管理系統(tǒng)也必須與組織的戰(zhàn)略目標(biāo)密切聯(lián)系才具有現(xiàn)實(shí)意義；從管理上來(lái)說(shuō)，組織在多項(xiàng)管理決策中都要使用績(jī)效管理信息，績(jī)效管理中對(duì)員工的績(jī)效表現(xiàn)給予評(píng)價(jià)，并給予相應(yīng)的獎(jiǎng)懲以激勵(lì)和約束員工；從人力資源開(kāi)發(fā)角度來(lái)看，績(jī)效管理能夠讓組織發(fā)現(xiàn)員工在工作中存在的問(wèn)題和不足，以便對(duì)他們進(jìn)行針對(duì)性的培訓(xùn)，從而更加有效地提高員工的知識(shí)、技能和素質(zhì)，提升員工的人力資本。
　　五 國(guó)有企業(yè)績(jī)效管理體系的作用
　　1．建立以國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的績(jī)效管理體系
　　國(guó)有企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活，乃至政治生活中肩負(fù)著舉足輕重的使命，所有國(guó)有企業(yè)都要根據(jù)國(guó)家的使命，結(jié)合自身的功能合理定位自己的企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，把握國(guó)企發(fā)展方向，從而為績(jī)效管理體系的制定提供清晰的方向，使績(jī)效管理體系能夠?yàn)槠髽I(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供決策的依據(jù)。
　　2．建立層層傳導(dǎo)、權(quán)責(zé)明確的績(jī)效管理指標(biāo)體系
　　績(jī)效管理的導(dǎo)向性是通過(guò)績(jī)效管理指標(biāo)體系來(lái)實(shí)現(xiàn)的。企業(yè)的績(jī)效管理指標(biāo)體系根據(jù)企業(yè)的年度計(jì)劃制定選擇，并將各項(xiàng)指標(biāo)由公司到部門(mén)，由部門(mén)到個(gè)人，層層分解，結(jié)合各個(gè)部門(mén)、崗位的實(shí)際，綜合考慮個(gè)人在工作流程中扮演的角色、責(zé)任以及同上下游之間的關(guān)系，來(lái)最終科學(xué)地確定各個(gè)崗位、各個(gè)部門(mén)的績(jī)效考核指標(biāo)。使員工做到在其位、謀其政、行其權(quán)、盡其責(zé)、取其利、獲其榮、懲其過(guò)、察其誤。
　　3．建立健全績(jī)效管理反饋機(jī)制
　　績(jī)效管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、調(diào)整的、循環(huán)的企業(yè)管理過(guò)程?？?jī)效反饋是績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。國(guó)有企業(yè)在績(jī)效管理中，及時(shí)建立健全績(jī)效反饋機(jī)制，讓被考核者了解自身績(jī)效，找到工作的不足及改進(jìn)方法，以便更加有效地完成工作，也有助于員工的個(gè)人績(jī)效與部門(mén)績(jī)效保持一致，使企業(yè)內(nèi)各個(gè)部門(mén)長(zhǎng)短期目標(biāo)協(xié)調(diào)平衡發(fā)展；積極有效的績(jī)效反饋結(jié)果，可以讓考核者及時(shí)的了解各項(xiàng)事業(yè)的進(jìn)展情況，并且探究績(jī)效管理中的問(wèn)題及原因所在，從而幫助管理者客觀的、有針對(duì)性的制定績(jī)效管理改進(jìn)計(jì)劃。
　　4．切實(shí)保障績(jī)效管理考核結(jié)果的合理應(yīng)用
　　國(guó)有企業(yè)的激勵(lì)與約束機(jī)制不可否認(rèn)缺乏一定的公平性。通過(guò)績(jī)效管理考核結(jié)果同員工、管理者的培訓(xùn)、薪酬、升遷等切身的利益與名譽(yù)掛鉤，并建立市場(chǎng)化的用人、選人、留人機(jī)制，激發(fā)員工的能動(dòng)性和創(chuàng)造性，使國(guó)有企業(yè)逐步形成現(xiàn)代企業(yè)制度的新國(guó)企。通過(guò)建立完善的績(jī)效管理體系和人力資源管理體系，進(jìn)而提升國(guó)有企業(yè)的綜合管理水平，改善國(guó)企的經(jīng)營(yíng)狀況，提高國(guó)有資本的投資回報(bào)，提升國(guó)有企業(yè)的效率。
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