□黑龍江省泥河水庫管理處

根據(jù)廳黨組制定的“十一五”發(fā)展規(guī)劃，泥河水庫管理處財務審計工作緊緊圍繞廳黨組確定的工作重心，不斷強化服務意識，加強財務管理，積極開展了各項財務工作，現(xiàn)將管理處財務審計工作“十一五”期間工作總結(jié)及后一時期財務審計工作計劃情況匯報如下：

一、“十一五”工作總結(jié)

（一）領導高度注視，組織保障有力。管理處領導對財務審計工作高度重視，要求財審科定期向處領導匯報月、季、半年、年度財務審計工作情況，并根據(jù)匯報情況給出下一階段財務審計工作的目標；要求每半年度和年度向全處職工分兩次匯報全處的資金收支情況，財務公開、透明；要求財審科要合理安排資金的收支預算，切實有效地保證資金供應；督促財務審計人員要加強學習，要把財務規(guī)章制度的要求和管理處實際情況相結(jié)合，把工作做得更細，更好地服務于管理處和全體職工。

（二）進一步完善各項財務管理制度。五年來，財審科先后制定并完善了管理處《會計內(nèi)部控制制度》、《資金業(yè)務處理流程》、《財務內(nèi)部審計制度》和《財務審計報告制度》，目的是：規(guī)范單位會計行為，保證會計信息資料真實、完整；堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤和舞弊行為，保護水庫資產(chǎn)的安全、完整；確保國家有關法律法規(guī)和水庫規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。具休情況如下：

1.會計內(nèi)部控制制度。一是加強貨幣資金的控制。在法律、法規(guī)規(guī)定的有關貨幣資金管理要求之外，我處還制定了嚴格的貨幣資金的支付流程：先提交支付申請，注明款項的用途、金額、支付方法并附有效經(jīng)濟合同或相關證明，再支付審批；納入水庫預算的資金支出由財務科長審核，稽核人員復核，處長審批、簽字，未納入水庫預算的資金支出必須提交經(jīng)分管處長批準的申請經(jīng)費報告，由財務科審核，處務會審批；審批后支付復核，復核人員對支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當?shù)葟秃藷o誤后再交出納員辦理支付手續(xù)；最后辦理支付，出納人員根據(jù)復核手續(xù)齊備的支付申請辦理支付。

二是加強實物資產(chǎn)的控制（包括庫存材料、燃料、辦公用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)）。為保證實物資產(chǎn)安全和完整，我處先后成立了物資采購小組和固定資產(chǎn)管理辦公室，并按照《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，制定了《泥河水庫固定資產(chǎn)管理辦法及細則》和《泥河水庫低值耐用品管理辦法》，做到了詢價期間有財務人員參加，對實物資產(chǎn)采購、驗收、入庫、付款等有財務人員監(jiān)督，使用、保管、維修有專門機構(gòu)和專人負責，制定了損毀賠償制度，固定資產(chǎn)設立了總賬、明細賬、分類賬、固定卡片等并進行了詳細分類登記，建立并嚴格執(zhí)行存貨、固定資產(chǎn)定期盤點制度，以保證“賬實、賬卡、賬表”相符，并按規(guī)定處理盤盈、盤虧資產(chǎn)，建立了固定資產(chǎn)出租、出借審批制度等。

三是加強工程項目控制。為加強工程項目的控制，財審科參與工程項目控制的全過程，設一名工程項目的專職會計，工程項目均按基本建設程序管理、控制并執(zhí)行，做到對工程項目建設前期的報送、審批、政府采購、招投標等手續(xù)齊全；在整個項目建設期間，對工程項目資金的使用支出嚴格按照有關規(guī)定，依據(jù)工程進度申請支付中心撥付工程款，以確保工程項目保質(zhì)、保量完成，堅決做到專款專用，不占用、不挪用，保證工程項目資金的合理、有效使用，保證水庫安全運行及其功能得到更好地發(fā)揮。

2.資金業(yè)務處理流程。為了更好地執(zhí)行管理處《會計內(nèi)部控制制度》，明確責任，規(guī)范了資金業(yè)務的處理流程：預算管理階段，業(yè)務部門申報用款預算→業(yè)務部門科長審核→分管處長審批→財務科審核→主管財務的處長審批→財務科執(zhí)行；用款階段，業(yè)務部門根據(jù)下達的預算用款計劃單→業(yè)務部門科長審核→分管處長審批→財務科長審核→主管財務的處長審批→財務科支付；費用報銷階段，經(jīng)辦人填制費用報銷整理單→業(yè)務部門科長審核→分管處長審批→稽核人員復核→財務科長審核→主管財務的處長審批→出納員辦理結(jié)算事宜→會計記賬。

3.加強了會計人員職業(yè)道德教育，進一步強化了財務科長責任制、會計崗位責任制、出納崗位責任制，加大對外投資、融資、籌資活動的控制，并嚴格控制借出資金。我處自2004年以來沒有發(fā)生對個人的資金往來，制定了差旅費、交通費等費用報銷的管理辦法，大大加強了部門預算和上級補助資金的使用效率。

4.財務內(nèi)部審計制度。我處財務內(nèi)部審計設專人每月審計一次并提出審計報告及時整改，內(nèi)部審計內(nèi)容包括：財務計劃或預算的編制、執(zhí)行情況及財務決算、財務收支情況，資產(chǎn)保值、增值和管理情況，內(nèi)部控制制度的建立健全，對各類工程項目以及其它審計事項提出改進管理、增收節(jié)支、提高效益的建議，對違反財經(jīng)法規(guī)、單位制度等行為提出糾正意見。

5.財務審計報告制度。按照處黨委的工作要求，財審科每半年、年度向全處職工匯報管理處的半年和全年的財務審計工作總結(jié)及下一階段工作計劃，匯報管理處的財務收支情況和內(nèi)部審計情況，讓管理處職工了解資金的使用情況及下一步工作的資金安排，提出審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題及整改方案，并聽取管理處職工對財務審計工作的意見和建議，力爭把財務審計工作做得更好。

（三）財務收支情況。在處黨委的艱辛努力和省財政廳、省水利廳的大力支持關懷下， “十一五”期間水庫運轉(zhuǎn)所需資金基本得到了保證，沒有拖欠職工工資，為各項工作的順利開展提供了資金保障。

五年來全處經(jīng)濟總收入近5000萬元，其中專項資金和歲修費等工程項目資金3150萬元，部門預算、上級補助及其他收入1850萬元；管理處年收入（包括工程項目資金）由原來的700萬元提高到1200萬元，同比增長了71.43%（同比2006年，下同）；職工工資人均年收入由原來的15000元提高到25000元（均執(zhí)行財務政策和法規(guī)），同比增長了66.67%，職工的收入水平有了大幅提高。

（四）存在的問題和困難?！笆晃濉逼陂g管理處的財務審計工作基本順利完成，全處積極應對各種困難和挑戰(zhàn)，扎實開展各項工作，財務審計部門要為管理處協(xié)調(diào)資金、控制成本，為管理處職工理好財、服好務。我處存在的問題和困難主要有三個：

一是，我單位為人員嚴重超編的差額撥款事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工97人，事業(yè)編制為70人，超編27人，人員經(jīng)費嚴重不足。目前財政每年按70人拔付事業(yè)費，上級主管部門每年給予一定的補助，管理處再通過多種經(jīng)營收入，勉強可以解決超編27人的經(jīng)費支出，但如果以后財政按35人拔付事業(yè)費，管理處將無法保證人員開支，這必將影響到水庫的功能發(fā)揮和運轉(zhuǎn)。

二是，我單位辦公地點在蘭西縣境內(nèi)，水庫在蘭西、綏化、呼蘭三地交匯處，庫區(qū)和管理處不在一處，且?guī)靺^(qū)面積較大，管理成本較高，因此造成辦公費和交通費等公用經(jīng)費支出巨大。

三是，我單位沒有水源，水源主要通過永安灌區(qū)引水取得，成本較高，而水庫供水的蘭西、呼蘭灌區(qū)的水費水價較低且很難收取，再加上供水期間水量的損耗，基本上水費這塊收支相抵，無法幫助管理處解決經(jīng)費不足問題。

二、下一個時期財務審計工作計劃安排

在今后的工作中，管理處的財審工作要堅決執(zhí)行廳黨組的各項決定，以大局為重，進一步強化服務意識，處理好服務與監(jiān)督的關系，以高度的責任感、使命感，團結(jié)水庫廣大職工，為構(gòu)建和諧、科學發(fā)展的水庫而努力工作。

一是協(xié)助處黨委運作下一個時期水庫正常運轉(zhuǎn)所需資金，做好管理處與相關部門的協(xié)調(diào)工作。

二是繼續(xù)處理好服務與監(jiān)督的辨證關系，靈活掌握原則，增強責任心，時刻以水庫的利益和廣大職工的利益為重，為水庫的騰飛、為水庫職工生活水平的提高而努力工作。

三是繼續(xù)加強計劃管理，從管理中要效益。在計劃執(zhí)行過程中仍然要把水庫的發(fā)展和職工的利益放在首位，保證穩(wěn)定和諧的大好局面。同時要積極籌措資金改善水庫的面貌，運用好專項工程經(jīng)費，進一步發(fā)揮水庫的功能，保證水庫安全渡汛，保證農(nóng)業(yè)灌溉用水。

四是繼續(xù)加強財務管理。要堅持原則，真正做到“當家理財，天鑒無私”，為領導當好參謀和助手，為群眾理好財，充分發(fā)揮內(nèi)部審計和稽核的職能，確保不發(fā)生財務違紀問題。

五是繼續(xù)加強日常財務核算管理。事業(yè)費主管會計和專項工程主管會計要嚴格按各自的經(jīng)費管理使用辦法進行核算，并經(jīng)常進行溝通，防止資金的串項使用，針對不合理的支出要及時向領導匯報，研究解決問題的辦法。

六是加大財經(jīng)紀律與法規(guī)的執(zhí)行力度，從自身做起，模范遵守規(guī)章制度。

七是加強資產(chǎn)的管理工作，在原有工作的基礎上，真正建立起適合水庫固定資產(chǎn)的管理體系，保證國有資產(chǎn)的安全與完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)的效益。

八是加強財務人員的培訓工作，使他們不斷更新知識，更好地為水庫的建設發(fā)展服務。

未來一個時期，管理處的財審工作將緊緊圍繞廳黨組確定的工作重心，堅決完成好廳黨組和上級領導安排的各項工作，為管理處職工理好財、服好務，處理好服務與監(jiān)督的關系，工作更加細心、細致、周到。