趙　錚

近年來，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展備受關(guān)注。對(duì)中間業(yè)務(wù)的概念進(jìn)行明確界定以及建立中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度意義重大。

廣義的概念

近年來中間業(yè)務(wù)這個(gè)概念被廣泛的提及和運(yùn)用，但到底什么是中間業(yè)務(wù)？學(xué)術(shù)界與銀行界并沒有達(dá)成完全的統(tǒng)一。

目前，國(guó)內(nèi)被廣泛接受的一個(gè)概念為：中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托代理事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。根據(jù)這個(gè)概念，結(jié)算業(yè)務(wù)、委托代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、顧問咨詢業(yè)務(wù)，證券業(yè)務(wù)（包銷、分銷、代客買賣）這些業(yè)務(wù)都屬于中間業(yè)務(wù)，但信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)（債券、股權(quán)）、其他融資性業(yè)務(wù)（貼現(xiàn)、押匯等），不屬于中間業(yè)務(wù)。外匯炒做、債券炒做、貴金屬炒做、衍生金融產(chǎn)品交易，這類資金市場(chǎng)交易活動(dòng)，銀行要運(yùn)用自己的資財(cái)，在資產(chǎn)負(fù)債表也有反映，如果按照中間業(yè)務(wù)的嚴(yán)格定義，也不屬于中間業(yè)務(wù)。但衍生金融工具大量的被用于避險(xiǎn)，可以視為自我的管理服務(wù)，從這個(gè)意義上講，可以作為中間業(yè)務(wù)。銀行卡實(shí)際上是一種新的結(jié)算工具，其業(yè)務(wù)實(shí)際上是對(duì)傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，而網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)實(shí)際上是銀行業(yè)務(wù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的結(jié)合，因此都不能作為單獨(dú)的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。

人民銀行在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中將中間業(yè)務(wù)界定為“不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。”在隨后的落實(shí)該規(guī)定中有關(guān)問題的通知中，中間業(yè)務(wù)被分為九大類，即：支付結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，擔(dān)保類業(yè)務(wù)，承諾類業(yè)務(wù)，交易類業(yè)務(wù)，基金托管業(yè)務(wù)，咨詢顧問業(yè)務(wù)，其他類業(yè)務(wù)（保管箱業(yè)務(wù)等）。由此可見，人行規(guī)定的中間業(yè)務(wù)是廣義的概念，其內(nèi)容包括銀行所經(jīng)營(yíng)的一切資產(chǎn)負(fù)債表之外的業(yè)務(wù)，這與一般意義上的表外業(yè)務(wù)是有區(qū)別的。一般意義上的表外業(yè)務(wù)不等同于中間業(yè)務(wù)，只是中間業(yè)務(wù)的一部分，即與信用有關(guān)的那部分中間業(yè)務(wù)。

統(tǒng)計(jì)制度建設(shè)意義重大

發(fā)展中間業(yè)務(wù)是全球金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)商業(yè)銀行的客觀要求，是現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)拓展的趨勢(shì)。隨著1988年《巴塞爾協(xié)議》的簽訂和實(shí)施，中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為國(guó)際領(lǐng)先銀行發(fā)展的重點(diǎn)。近年來，中間業(yè)務(wù)也越來越受到我國(guó)商業(yè)銀行以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視，有關(guān)機(jī)構(gòu)目前對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分“業(yè)務(wù)量”和“業(yè)務(wù)收入”兩方面進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)，這一統(tǒng)計(jì)制度的建立具有十分重要的意義。

首先，對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，有利于全面了解我國(guó)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，為監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定有關(guān)中間業(yè)務(wù)的政策提供依據(jù)。其次，對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)有利于商業(yè)銀行加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)管理，推動(dòng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展。對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行全面統(tǒng)計(jì)，不僅促進(jìn)商業(yè)銀行做好內(nèi)部的中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)，也使商業(yè)銀行了解到與同行業(yè)的對(duì)比情況，以及與國(guó)外銀行的差距，從而可以采取更有力的舉措來推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。最后，對(duì)中間業(yè)務(wù)分“業(yè)務(wù)量”和“業(yè)務(wù)收入”兩方面統(tǒng)計(jì)，便于了解兩方面的配比情況，從業(yè)務(wù)發(fā)展和收取費(fèi)用兩方面分析中間業(yè)務(wù)的情況。此外，對(duì)存在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，也是一種風(fēng)險(xiǎn)的反映。

發(fā)展步伐加快、未來趨勢(shì)明朗

統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2005年我國(guó)主要商業(yè)銀行（包括四家國(guó)有商業(yè)銀行和十二家股份制商業(yè)銀行，下同）境內(nèi)中間業(yè)務(wù)收入總計(jì)已超過600億元，比上年同期增長(zhǎng)20%左右；中間業(yè)務(wù)收入與同期凈利息收入的比率達(dá)到1：6，與2004年相比有較大提高。主要商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)量總計(jì)近700萬億元，同比增長(zhǎng)超過30%。

總體來看，我國(guó)主要商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入和業(yè)務(wù)量繼續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，中間業(yè)務(wù)收入與凈利息收入比率比較穩(wěn)定。中間業(yè)務(wù)收入中知識(shí)含量相對(duì)較高的業(yè)務(wù)諸如理財(cái)、咨詢等收入的比重雖然較低，但已經(jīng)表現(xiàn)出可喜的增長(zhǎng)勢(shì)頭。這說明我國(guó)主要商業(yè)銀行已經(jīng)越來越重視發(fā)揮自身在信息、人才、管理和網(wǎng)點(diǎn)方面的優(yōu)勢(shì)，積極拓展中間業(yè)務(wù)，賺取服務(wù)收入。

近幾十年來，國(guó)際銀行業(yè)的收入來源呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)，對(duì)傳統(tǒng)凈利差收入的依賴逐步降低，而更多地依靠提供高質(zhì)量的服務(wù)，取得中間業(yè)務(wù)收入，因此中間業(yè)務(wù)收入與凈利息收入比率一直有上升的趨勢(shì)，國(guó)際大銀行目前這一比率可以達(dá)到1：2，甚至更高，遠(yuǎn)高于我國(guó)主要商業(yè)銀行的平均水平。國(guó)際領(lǐng)先銀行的經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)商業(yè)銀行提供了借鑒。商業(yè)銀行在開展中間業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高知識(shí)含量，增強(qiáng)創(chuàng)新能力，實(shí)施差別化、多樣化戰(zhàn)略，避免在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)類別上惡性競(jìng)爭(zhēng)。唯有如此，中間業(yè)務(wù)才能有更大的發(fā)展空間，才能為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定的收益，帶動(dòng)商業(yè)銀行整體理念、管理、技術(shù)的進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

責(zé)任編輯：張明莉